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1、会计电算化竞赛模拟题(用友T310.8)进销存综合试验(含操作步骤)试验资料I.企业基本估恩(1)公司概述：海珠市潞乐有限公司是一家制造业的小型企业，企业经海珠市国税局认定为增值税一般纳税人企业，主要生产液压阀、液压泵等产品，设有一个基本生产车间，生产有材料全部外购.(2)公司地址：海珠市南河区公园路168号，(3)法人代表；曾JS凡(总经理)(4)公司电话：62766588(5)会计主管：刘侪(6)开户银行：建设银行海珠市山场支行，账号：62259054762.会计核算信息(I)会及政策：公司从2013年1月I日起先采纳艇新【小企业会计准则】(2)记账本位币：人民币(3)存货核算：存货按实际
2、成本法核算，发出存货采纳J末一次加权平均法计价，领用周转材料按一次插精法，月末一次结转发出存货成本(4)产品成本核算方法：产品成本按品种法核算，企业有一个基本生产车间,生产液压泵，液压御两种产品.干施人工和制造费用按产品生产产Ift比例安排,安排率保留四位小数,本月生产全部完工，月末无在产品(5)销生核獴：按不同销售方式，确定销1定价：现金折扣按价税合计数计算(6)fft金核算：增值税税率17%.运费专用发票，运费按7%抵扣率抵扣熠值税，城市维护隹设税税率7%,教化费附加费率3%.企业所得税税率25%(企业所得税实行查账计征,按月预缴、年终汇算清缴)(7)帐套启用：2013年1月I口启用(8)
3、有外币业务：主要是美元(9)科目编码规则：4-2-2-2客户须要分类管理，客户编码规则2-2供应商须要分类管理，编码规则2-2部门编码规则：2-2核算精度：单价设吃5位小数.其他两位小数3.系统启用设徨由怅套主管总用总账系统，启用日期2013年1月I日【试验指导】1 .以系统管理员的身份注册进入系统2,在用户名输入栏中输入系统管理员名称admin,密码为空3.单击“骊认”按钮,系统管理界面最Z行的状态栏中显示当前操作员admin4增加操作员【试险指导】1 .以系统管理员进入系统2 .单击“增加”按钮，打开“增加操作员”对话框3 .按资料输入信息，单击增加按钮加加下一位操作员，全部完成后，单击“
4、退出”按钮返回操作员信息资料编号姓名权限岗位所属部门0201刘信帐黄主管财务主管财务部0202王静公用书目、总账、报表、往来、应收、应付、选购、梢售、库存、核算会计财务部0203刘丽丽公用书目、总账、现金管理、应收、应付、选购、出纳财务部【试验资料】1.部门编码与档案（表3-2）表3-2部门编码部门编码部IJ名称01行政部02财务部03选购部04销售部05仓管部06生产车间2职员编码与档案（表3-3）表3-3职员编码员工编码员工姓名所属部门足否业务员OIO1.曾毅凡行政部否0102赵雄伟行政部否0201刘倩财务部否0202王静财务部否0203刘丽丽财务部否0301白雪选购部是0401李辉销售部
5、是0501王成功仓管部是0601管军生产车间否0602王国强生产车间否0603李明生产车间否0604杨光生产车间否0605何利欣生产车间否0606崔晓生产车间否3地区分类编码（表3-4）表3-4地区编码编码地区名称编码地区名称10北京45河南11辽宁50河北12内蒙古51广东13吉林53广西15黑龙江55贵州20上海57海南21江苏61四川23安微65云南25山东71陕西28山西73甘肃30天津75宁夏31浙江81青海33江西83新疆35福建85西藏40重庆91台湾41湖南92香港43湖北93澳门4客户分类编码（表3-5）表3-5客户分类编码分类编码名称01零销商02代理商03总代理商5客户编
6、码与档案表3-6客户编码编码客户名称简称税号地址电话101器珠市明湖的限公司明湖公司102恒阳力宏发实业公司宏发实业103中沙市创新有限公司创新公司104广州巾北园有限公司北园公司105晨州方德源有IR公司德源公司106北非市建物行限公司建翰公司6供应商分类编码（表3-7）表3-7供应商分类编码分类编码名称01材料供应商02设备供应商03其他供应商7供应商编码与档案（表3-8）表3-8供应商编码编码单位名称简称地址电话IO1.海珠巾利阳有限公司朝阳公司102海珠中方山右尔公司青山公司103中沙市长兴工厂长兴工厂104广安巾精华有限公司精华公司8外币种类（表3-9）表3-9外币种类外币种类外币名
7、称汇率方式汇率USD美元固定汇率6.29会计科目（表3-10）表3-10会计科目科目编码科目名称协助核算期初借方期初贷方1001库存现金日记账20001002银行存款银行鞋.日记赅234985.37100201建行人民币累行鞋.日记赅229785.37100202隹行荚元户IR行帐.日记赅52001012其他货币资金1101短期投资I1.OIOI股票1121应收票据1122应收账款客户往来585001123预付账款供应商往来60001131应收股利1221其他应收歌122101备用金部门核算122102应收个人款个人往来35001403原材料138060140301甲材料数量核完2925014
8、0302乙材料数量核算52650140303丙材料数量核免561601405库存商品260000140501液压阀数量核算800()0140502液压泵数量核算1800001411周转材料38000141101包装物30000141102低值功耗品80001501长期债分投资15111期股权投负1601固定资产2795000160101房屋2000000160102机器设备795000科目Ia码科目名酬仍助核算期初借方期初货方1602IJ计折旧200000.001606固定资产清理1701无形费产1702M计拌销1901将处理财产损益190101待处理通消费产损溢资产小计3336045.373
9、62245.372001短期借款300000.002201应付票据供应商住来2202应付账款42I2O.(M)220201应付账款供应商往来42120.00220202应付哲估款供应商住未22039（收账款客户往来16496.502211应付职工好221101应付职工！费2221应交税费3631.87222101成交增值税22210101进项税22210106浦项税222102未交增值税3631.87222106成交所得税222108应交城市卷护建设税222113敦化附加费2231应付利息2232应负利润2501长期借款负债小计975700.003001实收资本2800000.0034)02资
10、本公职3101盈余公积10000.00310101法定蠹余公积10000.003103本年利涧31(M利润安排163300.00310401MMe入310402提取法定取余公积310410应付利润310415未安排利洞163800.003105应付股利权证小计4417000.004001生产成本4(M)101干挪项目核算4(M)102干ItA1.项目楼算4(M)103制地费用项目楼算4（三）104其他项目接算400!05生产成本转出项目核算4101制造费用410101办公费410102修理费410103水电费410104包装物41010S固定费产折旧410106职工荡R1.成本小计5001主誉
11、业务收入S(M)IO1.液压艮5(M)102液压泵5111投贵收益5301普业外收入530105捐530106流消费产处置收总5401主营业务成本5403*业税金及尉加540301液压g540)2液压泵5601靖售费用564)102广告费5602管理费用560202业务欧栉费部门楼*560209职工匍N部门核算560210B1.定资产折旧部门核年560211无期资产摊第部门核算562012保险费部门核算560213差旅费部门核算560214办公费部门核算5603财务费用560301利息费用5711管业外支出571101坏账损失S71106待处理溢沟费产损失571107无序资产就值501所得税费
12、用6550300.(M)6550300.0010,凭证类别凭证类别名称PZ记*凭证11.项目档案一码名称1成产成本项目分类码名再1产品研发2工程建设项目书目码名称是否结算所属分类IO1.JD液压伸否O1.产品研发102变版液压泵否01产品研发103新车M否02工程隹设核算科目会计科目项目大类生产成本项目分类O1.产晶研发02工程建设核算科目JD液压阀变购液压泵新车间4001(M干腌材4是是是400102干脆人工足是是400103制造皆用是是是400104其他是是是40()105生产成本转出是是是12.结算方式编码结算方式票据管理I现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3银行汇票
13、否4商业汇聚否401商业承兑汇票否402银行承兑汇票否9其他否13.付款条件编码衣示信用条数天数I实惠I天数2实惠2O1.2/10,I/2ON3O30IO2201024/10.2/20,N/606020440214开户银行编码开户行名称账号01建设银行海珠市山场支行62259()547615.仓库编码与档案仓库编码I仓库名称I计价方式是否货位管理I原材料库全月加权平均法否2成品库全月加权平均法否3周转材料库全月加权平均法否6收发类别m类别名称斓码级次收发标记是否末级1入库类别1I0I1.选购入库2II12产成品入阵21I13退料入库21114半成品入库21115其他入库2II16托付加工入库2
14、I12出库类别!0021销售出库20122材料领用出库20I23半成品出阵20I24产品自用出库20I25其他出库20117.选购编码名称入库类别编码00一般选购II18.销售类型编码名称出席类别编码(X)一般销售2119.存货分类娘码编码名称O1.原材料02产成品03周转材料04其他20.存货涮玛与档案存货编号存货名称计量单位存货属性所属分类税率IO1.A材料千克外购、生产耗用、销售I17%102B材料千克外购、生产耗用、销售II7103C材料千克外购、生产耗用、的伤117%201甲产品台自制、销售217%202乙产品台自制、销的217%301包装箱个外购、生产耗用317%3021.H件外购
15、、生产耗用317%303劳保用品套外购、生产髭用317%401运费元销传、外购、劳务费用417%402运杂费元销售、外购、劳务费用4OI.应收票据期初余事（如表326所示）表军26应收票据期初余，生据类型：专用发票发票号：5408单据日期：2012-12-25客户名称：眇34湖公司科目方向存货名称ftJft单价金额摘要1121借甲产品I(X)380.0044.460.00销1B产品2.客户往来期初余（如表327所示）表327客户往来期初余单据类型；专用发票发票号：49595单据H期：2012-1.（H9客户名称：建翰公F科目方向存货名称Ikft单价金额摘要1122借甲产品IO,800.0021
16、,060.00销仰乙产品单据类型；专用发票发票号：656单据日期：2012-10-08客户名称：-843匕园公司科目方向存货名称数及单价金额摘要1122借甲产品554(X).(X)25,74().()0销售甲产品单据类型：专用发票发票号：658932单据H期；2OI2-IO-O5客户名称：宏发实业科目方向存货名称数区单价金额摘要1122借甲产品25400.00I1.700.00悄怖乙产品单据类型：其他应收款发票号：单据11期；2012-12-20客户名称：宏发实业科目方向存货名称数量单价金额摘要1122借250.00代垫运杂费单据类型：模收款发票号：单据日期：2012-12-07客户名称：源公
17、司科目方向存货名称数量单价金额摘要2203贷10,000.00预收货款单据类型：预收款发票号：单据H期：2012-12-11客户名称：北园公司科目方向存货名称数量单价金额摘要2203贷3,861.00预收货款单据类型：段收款发票号：单蛔日期：2012-12-20客户名称：建陶公司科目方向存货名称数量单价金额摘要2203贷2.632.50预收货款3 .供应商住来期初余如表328所示）表328供应商往来期初余维据类里：专用发票发票号：625792单据口期；2012-12-08客户名称；钠阳公司科目方向存货名称数fit总价金额摘要220201贷A材料2()0()11.7023,400.00购料单据类
18、型：专用发票发票号：634826单据11期；2012-12-13客户名称：Iif山公司科目方向存货名称数量单价金额摘要220201贷B材料50023.4011.7(X).(X)购料单据类型：一般发票发票号：617820单据日期：2012-12-21客户名称：长兴工厂科目方向存货名称数量单价金额摘要220201贷C材料10070.207.020.购料单据类型：预付款发票号：单据H期：2012-12-26客户名称：长兴工厂科目方向存货名称数埴单价金额摘要1123借6,000.00预付款收发类别编码收发类别名称对方科目埔码对方科目名称21箱付出库5401主普业务成本201成产产品用料4101成产成本
19、一干脆材料的202车间一般用料410107制造交用一材料费203行政管理用料560215管理费用一材料费2(M铜传部门用料560108销售费用一材料费205材料的传出库5402其他业务成本26盆亏出库1901待处理财产损溢4 .志存系统期初余（如表329所示）表329座存系统期初数帚仓庠名称存黄码存货名称计量单位9单价金旗入庠日期原材料库IOIA材料干克250011.7029.250.002012-12-10102B材料千克150035.1052.650.002012-12-15103C材料千克800702056.160.002012-12-12小计138,060.00成品库201甲产品台2(
20、X)40().(X)80,000.002012-12-01202乙产品台1001.三).(X)1X0.000.002012-12-01260.000.00301劳保用品套10060.006.000.2012-10-11302工具件10020.2.000.002012-11-16303包装箱个50060.30,000.002012-11-20郑，000.005 .生产成本期初余（如330所示）表3.30生产成本期初余项目方向金旗明细甲产品借67,073.86干脆材料635.58干脆人工20,079.42制造悌用12,358.86乙产品借06 .存货科目（如表331所示）表，31存贷科目仓厚码仓名
21、称存货科目码存贷科目名称I原M科阵140301原材料A材料2成品乐140501库存商品-甲产品3周转材料库1411()201包装箱7 .存货对方科目（如表332所示）表军32存货对方科目收发类别储码收发类别名林对方科目码对方科目名养I1.选购入旅1402在途物资121甲产品入库400105生产成本转出122乙产品入库4(X)105生产成本转出151材料翻估入障220202应付替估款152盘能入库1901待处理财产损溢依表）9客户往来科目（如表3-33所示）表3-33客户往来科目科目种类科目名彝科目岬菸本科目设置应收科目1122销一收入科目500101应激增1税科目22210102销售退回科目5
22、(X)10I现金折扣科目560303预收科目2203结算方式科目设置结算方式科目编码现金I(X)I现金支票1(X)2转账支票1002电汇1002托付收款1002托收承付1002商业汇票1121其他100210.供应商往来科目（如表3-34所示）赛3-34供应商住繇科目科目拜类科目名称科目基本科目设置应付科目220201选购科目1402选购税金科目22210101现金折扣560303预付科目1123结算方式科目设置taw松科目现金11现金支票12转账支票1002电汇1002托付收款1002托收承付1002商业汇票2201其他1002一、选购业务试验资料：业务1：发票先到，材料未到，现付2013年
23、I月I日，从中沙市长兴工厂选购A材料2000千克，不含税单价为10元/千克.收到增值税专用发票（票号2100）运费专用发票（运费XK）元,票号N1.（XX）.用转账支票支付货款，材料尚未到达.借：在途物资20465应交税费一应交增值税（进项税额）3435贷：限行存款23900操作指引：选网发票一现付一复核，运费发票一现付一发极.核算-凭证-供应商制单-现结制单全选令并制单。（嵌图要求：选购发票,运由发票,现付,制取悦口，生成凭证）（反向操作指引：删除凭证I核6-凭证-凭证列表），发票取消现付，发票取消我核，删除发票.总账整理凭证.）业务2：材料验收入摩，诳行选购站算2013年1月3日，从中沙市
24、长兴工厂选购的A材料2（X）0千克臆收入库借:原材料A材料20465贷：在途物资20465操作指引；选购入年电.选购结售（手动）.运费按数及分持，审核选购入W单.核总系统记账（正常单据记账），购销单据制单（选购入库单报销记账）,生成凭证。（极图要求：选啕入库单.结算单.单据记账.制单窗I,生成凭证（反向It作指引：删除凭证I核算-凭证-凭证列表I.取消单据id账，选购入库单消审,IH除结算单，删除选购入库单，总账整理线证,业务3：发票材料同时到达，货款未付2013年I月5日,向海珠市青山有限公司选明BM科800千克,不含税单价20元/千克，收到增值税专用发票（票号：601234）,运费专用发票
25、（运费300元，发票号：220222,材料舱收入库，款未付.fft：原材料B材料16279应交税拢一应交增值税（诳项税儆）2741贷：应付赚款一青山公司19020操作指出：选购入库单，选购发票,运费发票.手动结算（按数量分掩运费），选购入库单审核,正常单据记账.供应商往来制单发票制单.（搬图要求：选购入降尔.运拢发票.结口单.通据记账.制单窗口，生成凭证）（反向操作指引:删除凭阳核算凭证凭证列衣取消单据记账，选购入库单消审，删除结算单,发票取消审核,捌除发票.删除选购入库单.，总账整理凭证.）业务4发票材料同时到达，运用预付款2013年I月6II.从中沙市长巽工厂选购C材料500/5克，不含税
26、单价60元/克，收到增值税专用发票（票号30000D,运费一般发票（运杂费150元，发票号S37890）运用预付款6（XX）元余款29250元电汇方式付电材料已脸收入库.（1）借：原材料一C材料301502013-1-22,按销售订单向创新公司发货，开出增值税专用发票（票号698004）,箱仰液压网20台，液压泵IO台。（1）借：应收账款创新公M30420贷：主营业务收入一液压何WXX）（20*40（）主营业务收入一液压泵18000（1800*10）应交税费一应交增值税（销项税额）4420（2）贷：预收账款一创新公司66（M）应收账款一创新公司6600操作指引：带生仃取流转生成发货单并审核，发货总流转生成并审核销件专用发票,生成井审核箱售出库中，客户往来制单发票制单，颈收冲应收,核算正常单据记账
