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1、伯纳乌管理询问公旬创业计划书成.员：吴昭挺叶文*黄绍伦吴红埔王柠吴雷我容伯纳乌管理询问公旬商业安排出版时间：2011年12月指定联系人）黄绍伦职务总经理电话号码传真机号码1029-83857662电子邮件JI地址中国陕西省西安市南大街42号中大国际1212室国家、城市）中国陕西西安邮政编码7I（）6（X）网址保密须知本商业安排书属商业机密，全部权属于伯纳乌管理询问公司其所涉及的内容和资料只限于已签署投资意向的投资者运用。收到本安排书后，收件人应即刻画认，并遵守以下的规定：1）若收件人不希望涉足本安排书所述项目,请按上述地址尽快将本安排书完整退网：2）在没有取得I伯纳乌管理询问公司I的书面同意前
2、，收件人不得招本安排出全部和/或部分地予以竟制、传递给他人、影印、泄露或散布给他人：3）应当象对待员公司的机密资料一样的看法对待本安排书所供应的全部机密资料。本商业安排书不行用作借售报价运用,也不行用作购买时的报价运用。授方:商业安排编号:签字：公司：日期：第一章摘耍其次章公司介绍2.1 宗旨(任务)22.2 公司简介22.3 公司战略22.4 产品及服务32.5 公司管理32.5.1管理队伍状况32.5.2外部支持32. 6学问产权策略33. 7场地与设施3第三章市场分析3.1市场介绍33. 2目标市场44. 3顾客的购买准则44.4 销售策略44.5 市场市透和送售量5第四章竞争性分析a第
3、五章产品与服务5. 1服务品种规划85.2探讨与开发85. 3实施阶段85.4服务与支持95.4.1 对顾客的服芬95.4.2 反馈与调整政策9第六章市场与销售6. 1市场安持96.2销售策略106. 2.1竞争性分析107. 2.2市场定位108. 2.3销售槃道与伙伴1()9. 2.4定价方法与定价策略I1.第七者财务安排129.1 财务汇总129.2 财务指标分析129.3 资金需求1210. 3.1资金筹集方式127. 3.2资金运用安排137. 3.3回报/偿还安排137.4 预料收入报表137.5 资产负债预料表147.6 现金流量表157.7 伯纳乌投资询问公司的背景与机构设置1
4、67.8 市场背景177.9 管理层人员简历177.10 事会177.11 业关系187.12 争对手的文件资料187.13 司现状188. 8顾客名单19伯纳乌管理询问公司商业安排书第一章摘要简介公司成立于2008年1月，主要从事企业战略管理方向的询问诊断。致力于传播管理新理念、新技术、新方法，开拓新境界、新视野、新思路。贯彻做实做细、专业创新、持续改进的服务方针：秉承诚信、快速、阅历、增值、求真、专业的经营理念：纵横多元世界，创新股务品牌，坚信第一次就把正确的事情做正确的价值观，坚持市场导向、客户共赢的战略目标为客户供应优质的服务。欢迎惠顾！经营模式：商务服务公司方针：做实做细、专业创新、
5、持续改进战略目标：市场导向、顾客共赢公司使命：传播新理念，开拓新境界公司愿景：纵横多元世界，创新服务品牌核心价值观：第一次就把正确的事情做正确。核心竞争力：深厚的文化推动力、深远的品牌影响力、领先的理念辐射力、高效的团队合作力、敏捷的运营机制力。主营行业：管理询问、管理培训、管理软件、其它服务等公司地址：中国陕西省西安市南大街42号中大国际1212室联系电话:029-83857662公司开户行：1：农业银行卡号：6228480331802805316户名：黄绍伦2：中信银行卡号：6226904601899980户名：黄绍伦其次章公司介绍2.1 宗旨（任务）我们的目标是将公司建设成为世界一流的管
6、理询问公司，赶超麦肯锡和波士顿管理询问公司。我们立志在企业、事业单位以及政府部门的管理询问领域以一潦的服务、合理的价格满足广袤用户的需求。为贯彻我们公司目标的实现，我们决心以恳切严i革的看法全方位的为我们的顾客供应一流的服务。我们信任与我们公司合作的单位都会满足而归，因为通过我们公司的帮助，将会使得它们名利双收。2.2 公司简介伯纳乌管理询问集团是一家立足国内、放眼全球的知名公司。集团总部位于中国的千古帝都西安.集团以为大型企业集团、事业单位和市级以上政府部门供应管理询问业务为主，尤其在故略管理询问方面更是享誉全球。公司采纳股份制，以吸纳学问界和实务界的各类精英人才。公司将来将拥有硕士以上学历
7、的职工150人，其中博士以上学历的占全部职工60乐世界五百强企业和市级以上政府部门的资深实务专家占员工总数的30集团旗卜将在国内设立北京、上海、广州、重庆设立四大办事处，以满足各方需求.公司秉承“一心一意为颐客服务”的理念和“精诚合作、务实共荣、超越创新、争创一流”的企业文化竭诚为广袤客户服务。2.3 3公司战略我们作为一个新建的管理询问公司，依据我们企业所面临的外部环境和所具备的内部条件，我们公司将拓展性战略作为我们公司的主经营战略.而我们之所以采纳拓展型战略是因为我们企业是新兴的企业并且具有强劲的发展空间。而拓展型战略详细的战略形式包括：市场渗透战略、多元化经营战略、联合经营战略。我们企业
8、依据现状，确定先期采纳市场渗透故略和多元化经营段略，等到企业发屣到肯定规模之后，我们再采纳联合经营战略。主要步骤是在公司成立初期在市场上实行渗透战略，即：实现市场逐步扩张,成本事先战略、差异化战略、集中化故略三种最有竞争力的战略形式向现有市场供应新的更周到的服务。在市场和客户群稔定后采纳联合经营战略，即：实现两个或两个以上独立的经营实体横向联合成立一个经营实体或企业集团的拓展故略。通过实施该战略有利于实现企业资源的有效组合与合理调配，增加经营资本规模，实现优势互补，增加集合竞争力，加快拓展速度，促进我集团公司规模化经济的发展。2.4 产品及服务伯纳乌管理询问公司以为大型企业集团、事业单位和市级
9、以上政府部门供应询问服务为基础，主要的业务领域为战略探讨。2.5 公司管理管理队伍状况集团公司采纳股份制，吸纳了大批学问界和实务界的精英人才，集团全部员工均拥有硕上以上学历，实务界的精英更是拥有五年以上的某一领域的资深专家。而管理层的80%以上拥有博士以上学历，或是某一领域的资深专家。外部支持伯纳乌管理询问公司拥有世界500强企业中20%的财务支持，作为回报我们长期担当这些企业的资深管理询问顾问。2.6 学问产权策略伯纳乌管理询问公司的战略探讨拥有多项学问产权，且已经申报国家学问专利，受国家法律爱护。2.7 场地与设施集团公司总部位于西安市经济最繁华的地区，南大街中大国际8层，拥仃现代化的办公
10、设施和两个国家级的科学试验室。第三章市场分析3.1 市场介绍本公司选择的是管理询问行业战略管理方面参加竞争。依据中国统计年鉴，2009年,我国国内生产总值34.05万亿元，管理询同业的营业额却只有近1000亿元,询问业占的比例仅有0.29%,而且这1000亿元中还包括移民、留学服务和部分广告收入等。依据估计,真正面对企业故略、管理询问的营业额不超过200亿元，只占国内生产总值的万分之六.同时，据业内公司的初步估计，2009年中国管理询问业全行业增长保守估计超过50%,部分公司的业务量增长超过1期。管理询问业是中国故具发展潜力和发展最快的产业之-H前国内对管理询问服务的需求不断增加，而市场上的大
11、多数企业只注意视市场数量不重视服务质量，我公司刚成立没有洪亮的品牌，但是我公司把顾客放于第重视J贞量，乂拥有一批专业资深人才，我公司定能进入此领域目前的中国管理询问业尚处于起步阶段，但随若近几年国外管理询问公司在中国市场攻城掠地，麦肯锡、安达信、波士顿、普华永道等国际闻名管理询问公司已在中国安营扎寨，中国一部分管理询问公司如北大纵横、合君询问、派力营销、新华信、汉普询问等，起先在市场的激烈竞争中脱粉而出，中国的管理询问业从起步就充溢了竞争。3.2 目标市场我们的目标市场是工业、没有知名度，建筑业、批发零竹业等领域中的中小型企业。我们公司刚成立，虽然有一支高素养的团队，但是没有知名度，难于快速打
12、开市场。但是我们的服务价格较低，服务质量有保障，也有较强的针对性，能够为企业解决战略难题，为企业提出具有建设性的对策，帮助企业把好市场脉搏，赢取市场先机。我们有实力激发他们的购买欲望。3.3 顾客的购买准则本公司采纳公共关系，广告，网络推广、公共关系等宣扬方式来吸引潜在顾客。目前购买我们公司的顾客主要是陷入逆境中的中小企业，他们付不起高额的诊断费用，而我们公司服务质量有保障，诊断针对性强，能帮助企业解决实际问题,诊断翁用又明显低于其他资询机构。3.4 销售策略产品组合：依据客户的须要制定产品组合：定价策略：成立初让顾客体脸，让顾客定价；销售渠道：直销、通过电话推销、及建立分销系统：促销手段：广
13、告、营业推广、公共关系3.5市场渗透和销倍量渗透手段：通过为认证企业供应认证客户服务，不断拓展和延长对企业的服务，作为培育市场的主要手段主动参加省局职能范围能的评价活动（许可证企业质保实力评价、侦量信誉评价等），作为询问公司宣扬的手段，销售员：以销件额为指标。制定五年安排如下表:年份预料销售额（万元）预料市场占有率R）（西安）201250042013100052014300010201550001520161000025第四章竞争性分析本伯纳乌诊断询问公司是家新成立的大型询问公司，我们本着“服务十大众”的宗旨，本若“做大，做强，从而更好地服务于大众”的目标，于大约两年前成立，由于有一名英明的董
14、事长，高效的运作团队，强大的诊断询问师以及和一所高等院校仃合作背景，人才的高素养使得本公司在成立之后迅猛发展，很快地占据/肯定的市场份额，两年来，公司从成立时候的一两间办公室到现在的科学化，信息化管理，员工也从成立时候的十几人发展到现在的数百人，这发展轨迹远远超出很多人的预期，也让我们更加期盼以后的不断发展。我们询问公司的发展，除了有肯定的硬件软件设施以外，我们也有胜利的秘诀和对此付出的努力，我们有时候会在所属省份的党报上面刊登询问公司的广告，有时候也会借助些媒体进行直扬，很多人可能对询问公司这个名字不太了解，甚至没有听说过这个领域，所以通过我们的宣扬，让人们知道它，/解它，激发起一些人的爱好
15、，尤其是一些经营比较困难的公司的高层人士,因此近几个月以来，来我们公司进行询问诊断的公司数量增多，这也就印证了“酒香也怕卷子深”只有宣扬到位J,让消费者有乩好的印以，才能达到肯定的效果.由F本询问公司是该省份啡一的一家询问公司，因此在本省还是有肯定的市场份额和知名度的,这也保证了在省内竞争压力比较小,但终归本企业还是新成立的企业,还缺乏肯定的发展历史和底荒，所以面对那些知名的询问公司，比如麦肯锡，清华同方，北大纵横等，我们诊断询问公司并不占优势，甚至和它们比劣势特别明显，最近随着那些知名的诊断询问公司扩展业务的须要，有时候会把广告打到本省来，加之如今互联网的普及，人们足不出户就可以知道很多信息
16、，而我们那些竞争对手名头比我们响得多，回头客也很多，所以木公司尽管取得了肯定的市场份额，但所面临的用力还是比较大的,还是须要不断努力，生动进取和发展,从而能在激烈的竞争中站得稳脚跟，终归只有两年的发展，和那些老字号比我们还是“小孩子”，须要“尽快成长”我们作为诊断询问公司，供应对公司的诊断询问服务，这也是本公司的主要服务领域，服务并非独一无二，面临的竞争对手并不像食品，医药行业那么多，但是对手都比较强大，我们的竞争优势就在于供应的诊断询问价格费用和那些名牌询问公司相比较低，而我们公司有长期发展的段略，就是不断吸引人才，尽量做到“加入不加价”，我们还和一两家国际500强的公司有询问合作关系，通过
17、他们的品牌效应，我们也不断打出自己的品牌，而有一家公司对我们的诊断询问工作特别满足，还在它们公司的广告宣扬中有一段对本公司小小的介绍，这无疑能为我们公司的发展起到很好的促进作用,我们的低成本加广告效应的战略.是如今发展的方法。除了供应诊断服务以外，本公司还供应一些产品，比如说一些纪念钥匙扣，刊物等，这也让本公司的发展策略目标是“不仅仅是一家询问公司”在做好主业的状况下，做些副业，能让品牌的宣扬更加深化人心，从而更有利于公司的品牌效应。分销商问题上，我们公司并没有太多的分销商，终归我们供应的是服务，并非产品，但这不代表没有公司为我们宣扬，上面提到的那个500强企业，就在其广告中提到了我们公司，除
18、此以外,我们还和这个城市很多领域的商铺都有联系，合作推出了很多实惠套餐，比如用一些会员卡能在本公司享受肯定的实患，还和该城市的公交公司合作，长期在一辆公交车的军身上做本公司的广告，我们还把公司的名片印好后放冏在很多商场，酒店的前台，让客人能多关注我们公司一点，相比于我们的宣扬，很多竞争对手，尤其是国外的麦肯锡，波士顿询问公司宣扬的都比较少，更别说有实惠套钱等等措施了，北大纵横等国内的询问公司倒是有一些相关产品比如北大方正，因此相比于国外的询问公司，北大纵横和清华同方对我们的成遢更大一些，我们做出的SWOT也充分说明白这一点，所以我们要首先立足于本省，等发展到了肯定程度，有稳定的硕客了，残能把市
19、场放得更远些.我们的服务两年以来都保持良好，我们对员工的要求就是工作业绩永不止步，肯定不能自满，所以我们的服务两年以来都被全部的顾客打了好评，还有两家国外的企业来本公司做企业诊断满足后和我们签订了合作协议，这对于我们的发展信息是一个很大的提升，让我们决策层在做决策时可以适当把市场放得更远四，朝着百年企业的目标不断迈进。竞争者尽管也取得了很好的业绩，但我们会对他们的战略进行深化的探讨，取长补短，来发展本企业，从短期来说,我们很难拽动很多竞争者的优势地位，只能靠;不断吸引回头客来壮大本企业，而顾客的好评是我们接着发展的基础，我们以后的工作目标就是不断超越，争取做得比竞争对手更好，并努力去保持顾客的
20、好评，这点要做到还是有肯定难度，但本企业的不断快速发展使得这个目标成为可能。通过以上的分析，我们公司发觉，竞争无处不在，前面是和些老牌的询问公司的竞争，后面还有一些新成立的询问公司，它们也是我们潜在又不得不去重视的竞争对手，终归有了我们发展的阅历，它们完全可以通过阅历去发展赶超我们，所以我们不能只盯着强大的竞争对手，而是要四平八秘，重视每个对手，情敌乃兵家大忌。竞争策略或消退壁垒至丁竞争策略，我们会在总结本公司的胜利阅历，来不断面对竞争，要和众多的竞争者来竞争国内的市场并不困难，因为我们很多顾客都来自本省，本公司才去稳步发展的战略，先立足于本省，培育出肯定的忠实顾客之后在尝试着向外扩张，但从另
21、外个方面来讲，扩张战略也是难免的，终归我们的目标是做大做强，只有去和那些竞争对手进行竞争九我们才能发展更快一些，对公司的总体发展是有利的，所以本公司在发展的同时也在不断筹措资金，通过吸引投资等方式，让做大做强成为可能在贸易壁垒方面，本公司遇到得比较少，不仅是因为国外政府还未对本公司和本行业增加壁呈，而且我们的询问师都比较有实力，已经在制定相应的应对措施了，有备无患，只有把物困难都想到了，在真正困难到来时才会更加镇定自若，而壁垒也是本公司发展壮大必须要面对的问题，尽管现在还是次要冲突，但我们应当深深明白，壁垒是我们面对的另一个竞争者”第五章产品与服务我公司供应以卜方面的服务：战略询问目前，我们的
22、战略询问服务正处在初期阶段。2009年我们首次开发r服务,此后我们团队借鉴西方大型询问公司的阅历，对公司的企业询问服务进行了开级。针对中国企业当前环境下的特别需求，伯纳乌供应的公司战略询问解决方案重点针对企业核心竞争力提升、业务多元化方向和方式、国际化发展方向和步骤、业务流程再造或优化、公司治理结构、集团管理模式和区域规划等重点、热点问题。5.1 服务品种规划我公司创业团队中已经拥有批高学历、阅历丰富的高级特地人才，在募得风险投资后，公司拟面对国内外聘请优秀的企业询问和，从而壮大公司的实力。信任拥有众多优秀人才的伯纳乌管理询问公司，必招获得客户的青睐.伯纳乌管理询问公司致力于向顾客供应更加高效
23、的经营管理问题解决方案。针对不I可的客户，公司将供应特性化的服务。我们的目标是：让我们的客户信任,企业询问我们更专业。很多市场中存在的因素.都有助于我们提出基本相像的服务标准。但是，我们在市场营销方法上与竞争者不I可，理由是我们公司拟采纳差别定价法，即依据公司的规模、业务的大小两个维度制定企业询问费用的征收标准。除此之外，结案后，三个月内公司将对本次询问服务的实施效果进行评估，并提出改进建议。客户若再次选择我们公司供应询问服务，我们将给出一个实惠的价格“5.2 探讨与开发我们的探讨与开发业务是在公司创始人黄绍伦的领导下进行的.其主要目的是通过市场来实现向顾客供应最高收益。我公司将设立研发部，以
24、保证公司对市场的敏锐度，我公司将主动汲取询问业的先进阅历，并对业内的经典案例进行总结，提出具有特色的、高效的解决方案。5.3 实施阶段伯纳乌管理询问有限贡任公司作为家新成立的询问公司，与世界知名询问公司还是存在很大的差距。我公司目前专心对待每一位客户，依据客户面临的问题，有针对性的提出解决方案。展里将来，侑纳乌管理询问公司将锐意进取，致力于成为一家服务中国企业并辐射世界的询问公司。为此，公司将不断招募英才，并做好人才的培育，FI标是形成具有国际竞争力的专业询问新团队。为了成为世界性的询问公司，公司将依据世界流的管理询问公司的标准严格要求自己。公司将不断汲取国内外先进询问公司的阅历，并对汲取来的
25、阅历进行“本土化”的改造，为我所用。5.4 服务与支持对顾客的服务我们的顾客都认为服务是他们最关切的事情。他们常常对我们所供应的服务发表看法。我们建立了服务支持程序，向全体顾客供应热线服务。伯纳乌管理询问公司现主要面对中国企业供应战略询问服务，现已成为国内有肯定影响力的询问公司。反饿与调整政策我公司供应全面的售前和售后技术支持与服务。售前活动主要由位于现场的企业询问师来完成。传后活动主要是通过设在陕西省西安市的客服热线来完成的。有了这两种服务体系保证了我们供应的特性化企业诊断方案可以胜利应用，并使顾客满足。这能保证公司能快速并有效解答顾客问题。我公司主要采纳电子方式进行服务与支持的，这样可以有
26、效地节约时间，降低日常开支。这些服务包括：运用电子邮件，传真反馈和电子邮递技术股务,还包括产品更新或改革方面的自动电子邮件确认服务.必要时，企业也将派企业询问帏深化服务企业时企业方案的实施供应服务支持，第六章市场与销售6.1 市场安排我公司的市场安排主耍从过去的、现在的、将来的三个方面进行描述：过去的市场：我公司主要从事于战略探对方向，由于我国中小型企业的不断发展，而相对的大型企业的诚弱，致使我公司在激烈竞争的环境下的市场份额有所下降，所占比例不到3弧现在的市场：竞争在日益的加剧，成本在不断的增加，价格在卜.降，市场也无从转移，要面对如此众多的营销问题，我们必需对自身进行诊断，以寻求最优的方案
27、，解决臼身在市场方面的不足，以扩大我公司的市场份额：将来的市场：随着中小型企业的增加以及政府政策的激励，其竞争也在日益加剧，要寻求更好地发展也必需为自身出身打造一套战略，以提升白身的竞争力,因此我公司的前景特别可观，将来的市场份额有望突破5%,6.2 销售策略竞争性分析我公司生存在一个弱肉强食的市场经济社会中，与我们竞争的不仅有同行业现有之间的竞争，还有替代品的竞争、新产品的竞争、供应商讨价还价的竞争、购买商讨价还价的竞争，因此正对如此之多的竞争对手，我们首先应当对自身的产品进行精确地定位，然后需设置肯定的壁垒以预防粉产品给我们带来的竞争压力，同时我们更应当生产具有差异化的产品和供应差异化的服
28、务，这样就会使我们在竞争不会落F下风.因此针时我公司的实际状况我们应当采纳上门服务为主、电话服务为辅的营销策略，做到一心一意为客户服务，同一时期一个团队只为一个客户服务的理念。市场定位就市场定位而言，我们能利用我们不断创新的服务方式来满足不同顾客的要求，以及采纳多届次的销售策略：我们的销传步骤分详细分为以卜几步：首先是市场渗透，将我们的服务方式推广给一部分顾客，再由这部分客户推广给广袤群众，既由一部分带动全部：其次步我公司采纳上门服务为主、电话服务为辅的营销策略，不管是什么业务，只要属下公司探讨的范畤.我们邰会主动与客户合作获得客户的满足度：第三是发展合作伙伴关系，我们坚持与客户发展合作伙伴关
29、系的方案，走以合作创业务，以业务创收益的道路。销售槃道与伙伴我们的销售渠道包括以卜几种：（1）分销商确定分销商是我们市场安排中的应要环节。我们将首先选择那些从前就已经建立起来的销告渠道，这些销存渠道相对来说人员专业性强、队伍稳定、热忱高。这样不仅能够提升销售率，还能创建更多的销售团队“（2）干脆销售直销（DirectSe1.1.ing）,直销直以面对面且非定点之方式,销售商品和服务，直销者绕过传统批发商或零售通路，干脆从顾客接收订单。直错是指直销企业招募直情员，由直销员在固定营业场所之外干脆向最终消费者推销产品的经销方式。直销的魅力之源其实可以简洁归结为三点：双赢体制的贯彻、温馨的直销文化和巨
30、大的适应实力.双赢体制的贯彻，当今的市场己经演化成一个买方市场。一个生产型企业要胜利，必需抓住两点：研发和市场。市场离开研发就失去了基研!，研发离开了市场就失去了翅肺，而要做好市场,最主要的个因素就是员工，如何激励销华人m的主动性、创建性和认同感是营销学的一个重要课题.双麻体制就是全部解决方案的一个共同理论堪础。在这一方面我们公司是做得比较好的，我们主动与消费者寻求合作伙伴关系，最终达到双赢的目的。(3)国际市场我们公司是做战略探讨方向的，因此我们公司常常一些大公司有业务往来，我们不仅须要国内市场的支持，我们更加须要国际市场的支持，作为个微略探讨公司，只有与国际大型公司相接轨，我们才能真正做出
31、自己的风采，做出自己产品的差异化，以在激烈竞争的环境中寻求生.存的一席之地，并且我公司本若要么不做，要做就要做到国际化的战略方针，时刻关注国际大型公司的改变,学驭充实上的主动.(4)电子化市场随若电子商务在商品交易中的不断发展，电子信息化渐渐走进J我们的生活，而作为一个与国际大型公司都有业务往来的战略探讨公司，我们也必需在电子化市场中占据主动，并把这一主动转化为实际市场占有率，这样不仅能增加我们的市场份额，还能为我们进军国际其他领域创建良好的条件。对于我们公司来说，我们创作网上电子化平台，建立公司网站，以及其他电子化服务。在消费者进入我公司网站后会自动为每一客户生成一个账号，以为客户后记得登陆
32、创建捷径。定价方法与定价策略我公司主要采纳以卜.定价方法和定价策略：(1)定价法成本导向定价法即成本加成定价法，其计算公式为：单位产品价格二单位产品总成本XU+目标利润率)需求导向定价法即反向定价法，即企业依据消费者能够接受的最终倘售价格，计算自己从事经营的成本和利涧后，逆向推算出产品的批发价和零传价。这种定价方法不以实际成本为主要依据，而是以市场需求为定价动身点，力求使价格为消费者所接受。价值导向定价法，依据客户对公司产品的价值认知确定价格。(2)定价策略渗透定价策略，即企业把其创新产品的价格定得相对较低，以吸引大量顾客,提高市场占有率：满足定价策略，即消费者或客户满足的价格：产品掴绑定价，
33、即将我公司的战略探讨与客户的需求进行捆绑所取得价格：会员积分式定价，即我们公司可以办理睬员卡，客户可以通过消费取得积分.积分可以获得实惠的价格。第七章财务安排7.1 财务汇总财务预料是基于对过去几年的财务状况进行整理，汇总，得出公司的财务现状。其基本假设是财务核算所处时间、空间、环境等所做的合理设定，是财务核算的基本前提。它能为财务颈算供应牢靠的信息，同时也为财务报告供应价值信息，也是企业预料将来的重要依据。7.2 财务指标分析项目(%)第一年其次年第三年第四年第五年销售利润率一33.6746.6744.3945.18基本盈利实力75.3994.4470.8157.50资产酬劳率75.3994
34、.4465.5053.19净资产收益率59.5871.4553.5645.04投资利润率96.97231.81300.55369.157.3 3资金帚求资金筹集方式(1)权益资本筹资：公共集体筹资、优先股筹资、有限认股权和认股权证的筹资(2)长期负债筹资：长期借款筹资、债券筹资、期权筹资(3)租赁筹资资金运用安排完成课即班日：200000元购买设备：500000元租赁办公场所：300000元流淌资金投入：20000元回报/偿还安排我们公司属于新兴产业，投资回收期较短。预料于其次年年末就可以实现盈利，以后逐年递增。经董事会同意，公司成立前三年不进行股东分红，将全部利润用于公司的扩大发展。以后视状
35、况而定。7.4 预料收入报表编制单位：伯纳乌管理询问公司2011年12月11日单位：万元项目第一年其次年第三年第四年第五年年初金额年末金额年初年末金额年初金额年末金额年初年末金额年初；F!年末金额一、营业收入O110I1.O121154212236减：营业成本09696104112134142营业税金及附加OO00O911管理费用O666666财务费用O333333资产减值损失O222222加：公允价值变动收益O0016202426投资收益OI118477894其中：对联昔企业和合营企业的投资收益0008Ii81O二、营业利润0-1-11859X6加：营业外收入0008159城：营业外支出00
36、02I5其中：非流淌资产处Ja损失U00113三、利润总额0-1-1337287减：所得税费用000I25四、净利润0-1-1327082五每股收益00000OIIOI1.OU1.121IMIM212212Z16短期借故OOOO00OOOO应收票据UUOOOOOU0O应付票据OOO00UOOOU应收账枇0000OO0000应付账秋0OO0000000预付款项0000OO0000预收款项0OO0000000应收科总0000OO0000应付职工薪M019132222Tt3033度收股息OOOOOOO00O应通:税优OOO000O6O其他应收软OOOOOOO0OO应付利OOO666666A一年内到期
37、的非液酒费产0000OO000其他应付款0MW7171Q8%159159其他充满0000OO000年内到期0OO0000002011年12月11日我产的春流消费产拓洵贸产合计U130130sISU191191237T其f流淌负债O0U0UU000非流襦资产：U0OOOOOijftftffi计OIWIWW131IJ1.RIR1.持行至到期投资UOOOOUU0长期侪款OIWIWIWIgIUO100100100长期应收瞅U0OOOO000应付债券OOOO0U000长期股权投资UUOOOO0UU长期应付款OOO0UU000固定资产湎理UUOOOOOUU非端清负债合计OC*IWtoo18WOIWIIXI
38、100无形资产U0OOOOOUU实收资本OOO0UU000开发支出0000OO000费本公枳0OO000000商誉O00OOO000H，库存股0OO000000长期胱抻ft11O000OO000自余公枳0OO000000递廷所得税资产O000OO000未安加利润0OO0000)0Mffc忡消资产O0O00O000全部并权抵合计01132J2707DA3ZI1.流淌资产合计O94191I1.OI1.O)3612。资产合计w1992刈301301M3负债和全部看权益含计2MIX199彻初M1.301337.6 现金流量表现金流量?表编制单位：伯纳乌管理询问公司2011年12月11日单位：万元项第一
39、年其次年第三年第四年第五年一、羟营活动产生的现金流量：供应劳务收到的现金110.00121.00154.00212.00236.现金流入小计0.0()23.(X)41.2563.7595.00购买商品、接受劳务支付的现金15.46.0027.4046.8441.92支付给职工的现金15.(X)18.(K)2().(X)2I.(X)22.0()支付其他与羟营活动有关的现金29.7541.6()11.8025.4128.56现金流出小计74.4356.6085.2035.2586.48经营活动产生的现金流出冲额-64.43-46.60-26.05235031.48:、投资活动产生的现金流出：的建固
40、定资产所支付的现金40.0012.(K)16.(K)13.(X)52.0()投资活动产生的现佥流出净额42.006.0017.0025.42.00三、筹资活动产生的现金流量：汲取权益性投资所收到的现金0.0()0.0()0.0()0.0()0.(X)借款所收到的现金I(XH)OI(XH)OI(XH)OI(XH)OIW1(X)现金流入小计80.0067.78.0083.0090.00偿还借款所支付的现金6.006.006.006.007.00安持股利所支付的现佥0.000.000.000.000.00偿付利息所支付的现金6.006.006.00175517.55现金流出小计0.0()0.0()0.0()375531.55筹资活动产生的现金流量净额45.0.000.00273582.45四、现金及现金等价物净增加额13.5724.6056.05
