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1、ERP在企业中的实施及对企业财务工作的影响研究摘要ERP集先进的管理思想与信息技术于一身，旨在提高企业的生产力从而提高其经济效益，它将企业各个部门、各个方面的资源进行整合重新调配，是信息化时代企业增强绥合竞争力的有力工具。本文以某某集团下的某家工厂实施ERP（产品为JDE）为例，阐述ERP时企业财务工作的影响。通过实施前后的比照来阐述这一关系。因为ERP是一个业务与后务集成的系统，所以本文主要通过与业务相关联的财务工作及与业务无关的独立财务工作这两个角度来阐述企业财务是如何开展工作的，揭示ERP是如何对财务人员提出新的要求。并最终促进一个企业的财务管理。本文首先分析某某企业的案例背景，其次阐述
2、采购业务末端在财务上的处理，再次阐述销售业务末端在财务上的处理,然后分模块阐述与业务无关的独立财务工作。最后小结实施体会。关健词：ERP,JDE,财务管理，财务工作AbstractERPisanadvancedmanagementideasandcombinedwithinformationtechno1.ogies,withthetargetofimprovingtheproductivityofenterprisestoimproveeconomicbenefits.Ipetitivenessofenterprises.Inthispaper,describedtheimpactofERP
3、onenterprisefinancia1.workbytheimp1.ementationofERP(ERPproductsisJDE)inafactory.Itismain1.yexp1.ainedthroughtheimp1.ementationofthisbeforeandafter,becauseERPisabusinessandfinancia1.integratedsystem.Thispaperismain1.ythroughassociatedfinancia1.workwithbusinessandbusinessirre1.evantindependentfinancia
4、1.worktoi1.1.ustratethathowtocarryoutenterprisefinancia1.,revea1.ingERPishowtoputforwardnewrequirementsonfinancia1.personne1.andeventua1.1.yprttftt致谢.4fr误定X.书图目录图1.1论文思路框架图6图3.1采购模块与应付模块10图3.2系统输入采购单操作图11IS3.3系统打印采购单操作图11图3.4系统按采购单收货操作图11图3.5收货时产生的会计分录查看图12图3.6应付发票匹配操作图12图3.7发票匹配后查看分录图113图3.8发票匹配后查看
5、分录图213图3.9系统BUG图14图3.10销售模块与应收模块15图3.11系统输入销名单操作图16图3.12系统打印销售单操作图16图3.13系统销售单确认发运操作图17图3.14导出定单到开票接口操作图17图3.15查看导入的定单明细查看图18图3.16按规则合并物料操作图18图3.17合并处理生成金税单据号操作图18图3.18合并处理生成金税单裾号查看图19图3.19导出定单到金税操作图19图3.20生成的CSV格式文件20图3.21金税开票信息回传JDE操作图20图4.1应付模块于贡付账款流程图24图4.2应收模块创立手工应收发票26图4.3应收模块顼收账款流程27图4.4团定资产煤
6、块整体示意图29图4.5总账模块手工凭证输入图30图4.6总账过账整体流程图32表目录表3.1案例企业销售开票问题汇总21表3.2M211相关字段说明22表5.1应用ERP对与采购那关联的财务工作之影响汇总表34表5.2应用ERP对与销售端关联的财务工作之影响汇总表35表5.3应用ERP对与业务无关联的财务工作之影响汇总表36第1章绪论1.1 课题背景ERP集先进的管理思想与信息技术于一身，旨在提高企业的生产力从而提高经济效变，它将企业各个部门、各个方面的资源进行整合重新调配，是信息化时代企业增强煤合竞争力的有力工具川。ERP系统为企业决策层以及员工摄供一个有效的管理平台，通过ERP系统管理平
7、台，企业可以将管理理念、业务流程、计算机技术、企业基础数据、人力资源等整合于一体，建立整个企业的琼合管理模式。本文结合作者在实际工程中的体会，通过具体的实际案例，分析实施ERP对企业财务工作的影响。ERP（企业资源方案）是将企业在其运作过程中所迸行的各种事务活动，包括财务管理、会计核算、生产管理、质量管理、销售与分配、人力资源管理等等，利用现在的关系数据库和网络技术，把企业活动信息准确而系统地记录下来并用这些信息进行分析，使企业的管理与开展战珞能适应市场竞争。上述定义中包含三层含义：笫一，企业资源方案为企业的经营管理效劳，它能使企业的管理给效提高，能提供详实而准确的信息利于进行企业的管理决策也
8、。笫二，企业资源方案以IT业的开展为技术基础，网络技术的开展、数据库管理系统功能的丰富与稳定、电子计算机性能的不断提高，使企业资源方案成为现实可得的管理方法。第三，企业资源方案是一个有机的系统，如果系统的完整性受到破坏或分裂，它对企业管理的作用就会降低。ERP系统自身具有以下特点：（1）借塞了国外最先进的企业管理模式，极大的提高了企业的管理水平和财务核算质量。如支持集成业务会计凭证的臼动生成，及凭证的集中式审核,加快了期末封眯的速度，提供了多种预算在线控制功能，支持银行存款电子对账，支持信用限氯控制以及即时贩龄分析功能等，使得财务管理及会计核算的效率得到大幅高。财务系烧不仅在内部的各模块充分集
9、成，与供给链和生产制造等系统也到达了无缝集成，使得企业各项经营业务的财务信息能及时准确地得到反应，从而加强了对资金流的全局管理和控制。（2）真正实现了数据的共享，财务系统可以对业务活动实施全面的动态控制。系统支持提供数据全面、准确、及时动态，完全做到了数据共享，使物流、资金流、信息流三流合一成为可能J同时使财务系统做到对业务活动的本钱和资金的事中、事前控制。（3）整合了企业各个部门的价值隹，企业的任何一项业务以及业务与财务处理之间实现了高度集成。实施ERP系统要求企业按照ERP系统流程优化企业的主要核心业务，并且在ERP系统中运行;生产、辆售、采购、设备等核心业务的信息全部在ERP系统中与财务
10、信息动态集成；财务、销售、采购、库存等主要报表由ERP产生；管理者可通过ERP系统对各类信息进行受询、监控、分析与决策，借助于ERP系统来支持企业内部业务（包括原材料的采购与储运、生产方案与生产加工、产品储运与销售、设备维护等）的运作，更好地实现信息共享，可以更为高效、合理地配置和使用企业的各种资源，提高企业资源的利用率”。本文主要结合在实施过程中的ERP系统，阐述相关联的财务工作和独立财务工作的开展.揭示了实施DE时财务管理的影响力，酎实施ERP的企业具有一定的参考意义。1.2 国内外ERP应用现状研究1.2.1 国外ERP应用现状知识经济慨念的出现大大提商了企业实施ERP的信念，信息技术和
11、互联网的快速开展则为ERP的实施提供了强有力的技术支持。目前，ERP的慨念和产品风行全球。兴旺国家的大多数跨国企业集团,包括石油、石化业、相关的制造业,也包括相当多的中型企业.都巳经实施或正在实施ERP及其相关技术“据统计，全球500强企业有80%实施了ERP,全球共实施30多万套、3万多个公司，其中日本约4000多个公司。相关资料显示，全球ERP市场需求在19992000年间增长率超过30%,美国Fortune杂志前500家大公司中，96%都用OraC1.e解决方案，有200多家使用SAP产品。随着第三产业的堀起及其在国民经济所占的比重日益上升，ERP生产商也把目光投向这些新兴行业和领域，从
12、而大大拓展了ERP的应用范圉乙例如彼国著名的ERP软件供给商SAP公司就推出了多种行业的解决方案，其中除了传统的制造业外，还有金敬业、高科技产业、邮电与通信业、能源（电力、石油与天然气、煤炭业等）、公共事业、商业与军售业、外贸行业、新闻出版业、咨询效劳业、甚至于医疗保健业和宾馆酒店等行业的解决方案。面对这样一个庞大的市场，一些企业纷势参加到ERP的开发和研制队伍中，世界上先后涌现出了数百家专门从事MRP,VRP1.1.和ERP产品的开发、销售和咨询的公司。按近年来ERp软件及效劳的营业收入排序，前几名包括SAP、OraCIe、Peop1.esoft,JDE,Baan,SSA等公司叫ERP工程是
13、一个系统复杂、实施难度大、应用周期长和投资多的企业管理系统工程,ERP具有高投入、高产出、高风险的特点。因此，企业在实施ERP过程中,必须从系统科学和科学管理的角度出发，建立健全工程工程管理体系和运作机制，确保ERP的顺利开屣。成功实施的ERP工程，不但监要企业具备较强的技术基础和一定的生产经营规模,更需要软件供给商有雄厚的产业基础和综合实力。ERP的应用意味着企业管理模式的创新，而兴旺国家的许多企业在实施ERP系统之前，首先对企业旧有的管理结构和模式进行彻底的革新，即将ERP与业务流程重组BPR相结合，对企业的总体结构、组织、流程及其所有的经营生产环节进行考察和重组，建立新的管理程序，真正实
14、现管理现代化和科学化。1.2.2 .国内ERP应用现状自1981年沈阳第一机床厂从德国引进了第一套MRPn软件以来，MRP11ERP在中国的应用巳有近20年了。据不完全统计.我国目前已有100o多家企业购置或使用了20多种国外MRPH/ERP软件产品，加上使用国内的ERP软件的厂家，ERP/YRPII在国内的实有用户已达2000余家,有关部门1997年抽样调查说明，在调查对象中，国有企业71%采用了MRPi1,合资企业达8遥，外费企业达1001.o从行业分布看，机械制造行业应用比例最高,其他依次是汽车、电器和电子等。其软件来源60%为国外购置，其余为自行或合作开发。据1998年调查,国内主要引
15、进国外SAP、OraCIe、JDE、CA和BAAN等公司的ERP产品,用于机械、汽车制造、电子、石化、医药和烟草消混等行业。而在所有的ERP系统应用中，存在三种情况：按期、按预算成功实施实现系统集成只占10%20%；没有实现系统集成或实现局卷集成的只有30%40%：而失败的却占50缸并且在实施成功的10%20%中大多为外资企业.追溯ERP在国内的应用历史，大致可以划分为以下三个阶段：(I)ERP导入期。这一阶段贯穿于整个20世纪80年代，当时国内经济以方案经济为主，市场调节为辅,企业市场竞争的意识淡薄。这个时期主要是MRPn的引进、实施及局部应用，且应用范围局限在传统的机械制造业。如沈阳第一机
16、床厂、第一汽车制造厂等。这一时期,由于缺乏经脸.软件本地化程度差，再加上企业管理水平、技术水平的局限、思想意识的差距以及企业的重视程度不锣，虽然一些企业取得了一定的效益，从全国整体来看，企业所得到的收益与巨额的投资及最初的热切企望相差甚远。(2) ERP开展期。这一阶段大致在19901996年问。这时我国已确立实行市场经济，市场逐渐开放祸活，改革开放进一步深化，国外先进的管理模式时国内企业的影响逐步增强，许多企业已树立较强的竞争意识,企业谋求管理革新的欲望强烈。该阶段仍然定位在MRP1.1.的推广与应用上，不但应用的厂家迅速增多，而且涉及的行业领域逐步扩大，已经从制造业扩展到了就天航空、电子与
17、家电、制药、石油化工等行业。大多敕用户在应用VRPH以后，管理得到了改善，效率得到了提高，取得了一定的效克。如北京第1.机床厂的管理信息系统使经营生产效率提高了30多倍，并于1995年11月获得了美国制造工程师学会(SME)授予的“工业领先奖”。这一阶段取得如此璇目的成绩，主要得拄干吸取了80年代的经脸教训，剧烈竞争环境的严峻压力，计算机技术的进步和普及，国外软件注意到本地化工作，国内也推出了相应的产品。但在这一时期尚存在一定的问邈.主要表现为企业不但缺乏使用四PH整体规划，而且力度也不够，局部企业仓促上马，导致后期投入太高，得不偿失，全国的应用行业较为狭窄,。(3) ERP顶峥期。1998年
18、，随着互联网的快速开展、知识经济的提出，企业信息化和管理现代化的问题引起了人们的高度重视。于是ERP像股飓风狂卷神州大地，各种媒体竞相报道、各类研讨会的频姨召开，ERp似乎一下成了各行各业、各类人士追逐研究的对象。与此同时，1998年我国ERP市场的产品销售及实.施效劳收入已到达4.2亿元人民币，比1997年的1.9亿元人民币市场增长了120%ERP的应用领域则扩大到了交通运输业、商业、电信业和金融证券业等领域，此时国外著名的ERp厂商已根本迸入了中国市场。从1999年下半年开始，用友、金蝶等国内著名财务软件企业也盼纷挺进企业管理软件领域，为ERP软件市场推波助湎。目前，国内商家推出的ERP产
19、品也有20余种。来自香港大公报的消息，未来两年我国的ERP软件产品市扬将达100亿元左右。据统计，目前中国注册企业约有I1.OO万家，其中10%为大型企业。在南方企业中，约有半数以上的大中型企业有采用和购置ERP产品的方案，但中小型企业较少，而北方企业购置ERP则有逐渐增加的趋势。ERP已经在海尔、Te1.、康佳、美的、长虹、一汽群众、云南红塔等国内企业有方案地得到应用。联想、方正集团、长城集团、和光电脑等一批IT厂商,也巳开始实施ERP系统，并且巳运取得了较好的成效。2000年9月9日至11日，首届ERP在中国”大型研讨会在京举行，国内外主要ERP供给商、业界知名专家以及ERP用户代表300
20、余人在北京香山饭店会聚一裳,共同探讨ERP与企业信息化就设在中国开展的过去、现在和未来。2001年4月，由国家冶金局信息中心与智软公司联合举办*全国冶金企业信息化管理、OA及ERP技术研讨会”在广州华泰宾馆珍重召开在这次会上，有关专家作了ERP与企业信息化是设”报告，智软公司同时展出了本公司为钢铁企业开发的产品钢铁企业销售管理系统等管理信息系统。在知名ERP软件厂商等主办的2001年ERP高层论坛会上，国家经贸委副司长邓志雄说，今年短贸委会从国内ERP实施比较成功的企业中挑选出十几家典型企业在全国推广,并财一些大型国有企业的领导人进行强制培训。这说明政府开始重视ERP的推广应用工作，将有力地推
21、动ERP在我国健康快速开展。1.3 论文研究的主要内容和目标1.3.1. 研究的主要内容本文以某某某团下的某家工厂实葩ERP为例，阐述ERP对企业财务工作的影晌。通过实施前后的比照来阐述这一关系。因为ERP是一个业务与财务集成的系统，所以本文主要通过与业务相关联的财务工作（采购,销售末端财务的处理）及与业务无关的独立财务工作这两个角度来阐述企业财务是如何开展工作的，揭示ERP是如何时财务人员提出新的要求。本文研究内容如下。（1）分析某某企业的案例背景。某某企业是一家民管企业，主管轴承制造。在上ERP之前，业务使用易飞、赛捷系统，而财务则使用用友NC系统。用友NC是一款纯财务系统，里面涉及到的所
22、有信息均与业务无关。可以说，业务和财务是脱节的。（2）阐述采购业务未端在财务上的处理。首先,从整体上阐述业务上的采购与财务上的应付这两者之间的关系；其次，阐述财务人员在这一块内容上的具体操作处理；再者.小结财务人员在这一块工作上所遇到的困难及解决措施。并且比照上ERP之前与之后,企业财务在这一环节处理上的异同，揭示应用ERP对企业财务工作的影响。（3）阐述销售业务末端在财务上的处理。首先，从整体上阐述业务上的销售与财务上的应收这两者之问的关系；其次，阐述财务人员在这一块内容上的具体操作处理；再者，小结财务人员在这一块工作上所遇到的困难及解决措施。并且比照上ERP之前与之后，企业财务在这一环节处
23、理上的异同，揭示应用ERP对企业财务工作的影响。（4）分模块阐述与业务无关的独立财务工作。首先,从整体上阐述各模块；其次，介绍在具体实施案例中，该模块的实施方案：再者，阐述各模块之间的关系，并以实施过程中的具体案例说明：然后，介绍在日常过程中财务人员在各模块相应的操作，并且比照上ERP之前与之后，企业财务在各模块处理上的异同，揭示应用ERP对企业财务工作的影响。（5）小结实施体会。阐述实施ERP过程中对财务开展工作的影响以及针对ERP绐企业财务工作带来的影响，财务人员应具体何素质来应对。1.3.2. 研究的主要目标本文通过研究某某集团下的某家工厂在实施ERp（ERp产品为JDE）前与实施ERP
24、后,企业财务工作的开展变化,阐述ERP是如何影响企业财务工作的。并通过在实施ERP过程中所暴雾的一些问题，揭示ERP是如何酎财务人员提出新的要求，井最终促进一个企业的财务管理。1.4 论文的思路框架首先分析某企业的案例背景，了解到财务使用的用友NC系铳是纯财务软件，与业务失去关联性。鉴于此，作为实施ERP的其中一个很重要原因。其次，从与业务有关的财务工作及与业务无关的纯财务工作这两个角度来阐述实施ERP对企业财务工作开展的影响。针时与业务有关的财务工作则分别以采购发票匹配和金税接口程序为例,分析在其体工程实施过程中，财务人员在这两块所遇到的问题及应如何正确开展财务工作。并通过实施前与实施后这一
25、比照，指示ERP对企业财务工作开展的影响。针对与业务无关的纯财务工作则以应收模块、应付模块、固定资产模块及总账模块为例，首先介绍在具体工程实施过程中，这些模块所涉及到的功能，其次则是揭示各模块间的关系，再次，比较实施前与实施后，企业财务工作开展的异同。论文思路框架如图1.I所示。图IJ论文思路框架图1.5 本章小结通过ERP的含义及特点，引出选此课题的背景,同时，结合自己国内外文献的阅读，阐述了国内外ERP的开展概况。然后,提出了本文的研究内容和研究目标，最后介绍了本论文的框架。引出选取此课题的原因和背景，也结合国内外文就的阅读，提出了本文要研究的主要内容及要到达的目标，最后介绍了一下本论文的
26、思路施架.第2章案例背景及ERP产品JDE介绍2.1 案例背景某某工厂是某某集团下的其中一家制造工厂,成立于1991年,是以400万元投费创立的民营股份制企业，主导产品为低噪音精密电机轴承。1997年经浙江省人民政府批准,国家工商局核准的一家全国无区域性集团企业；是浙江省“五个一批”重点骨干企业，是浙江省轴承协会理事长单位，中国机械工业“质量信得过明星企业，浙江省高新技术企业。企业拥有进出口经售权，是集工、贸、商为一体的企业集团。在实魔ERP之前，业务使用易飞、赛捷系统，而财务则使用用友NC系统。用友NC是一款纯财务系统，里面涉及到的所有信息均与业务无关。可以说，业务和财务是脱节的。本人与20
27、10.5.25开始参与ERP的整个实施过程，因为负责财务模块,所以从财务角度上分析ERP在企业中是如何影响企业财分工作的，以及如何开展财务工作。2.2 JDE产品介绍2.2.1 JDEEnterpriseOne产品介绍JDE是一种ERP产品。J.D.Edwards得名于三位创始人的名字:JackThompson,DanGregory和C.EdwardsMcVaney.J.D.Edwards公司是国际上著名的软件公司，它于1977年在美国科罗拉多州丹福市创立，到1995年为止巳在世界各地拥有43个办事处及超过100个商业伙伴公司的跨国公司。1995年12月在上海成立了有限公司。2003年其被Pe
28、oPIeSOf1.并购。2004年年底，Orac1.e并购PeOPIeSOfI。JDE系统是J.D.Edwards公司提供的一套用于企业商务解决方案的软件产品。JDE系统的模块包含制造业、分销业、财务、人力资源管理，其中制迨业局部由产品数据管理、厂房设备维修、车间控制、主生产方案、物料需求方案、能力需求方案等模块所组成；分销业局部由懂测、需求方案、库存管理、销售定单处理、销售分析、果购定单处理、分销资源方案、仓库管理、电子数据交换（EDI）模块所组成；财务局部由总分类账和基础财务,财务模式、预算和分配、应收账、应付账、现金账、多国通货账、固定资产等模块组成。JDE是一款具有先进企业管理理念，并
29、且具有兼容性的有着完美的数据平台。JDE囊括了财务、分销、制迨、CRM、HR等模块，适合各企业使用的ERP管理软件。JDE在全球最大的客户拥有25000客户端，在中国可以看到肯律基、必胜客、玫琳凯这样的超大公司在用，也可以看到一些小型公司在用。JDE在分销、零售、化工、药品、商业、地产等领域都拥有非常多的客户群体。2. 2.2.JDE系统特点JDE系统提供了一个企业的商务解决方案，它是个制造业、金融、分销、建筑、能源、化工、房地产及公用事业方面的商务软件。JDE制造业系统只是其中的一局福。（1）集成化软件WE系统是一个集成化软件，它所具有的模块各自独立而相互之间又能进行信息传送。利闻统一集成的
30、ERP平台，将产、供、销,设计和物流完全集成在一套系统中，连接和打通跨业务单元业务流程，整合内部供给付信息，将资金流和物流完全集成在一起，提高供给钺透明度。（2）适合多种行业JDE系统中除了包括制造业软件外，尚提供适合定筑业、房地产管理、能源化工行业、公共部门等软件。它的应用范围较广。适合行业较多。3）全面性30年的开发.提供了离散制造业所有所帑耍的模块和功能；全球适用性，支持企业国际化开展及开拓国外市场：支持多元化经营和多制造模式混合制造。例如：同时支持标准产品批量生产及非标产品的客户定制生产。（3）艮好技术JDE系统的软件设计、开发.用户技术资料及支持效劳,巳取得IS09001质量认可证书
31、，系统中所采用的技末是良好的，能提高软件的投资价值。如计算机辅助软件工程技术。（4）平台JDE系统运行平台前期以IBMAS/400小型机为主，目前已经向其它平台开展可以WindoWS平台以及其他小型号机平台上安装备运行。（5）版本JDE目前有多个版本WOr1.dA73,A81,A92（0S400平台）,Onewor1.d（XE）B7334（WindoWs/NT平台）,Enterpriseone（E1.）E810.E812（Web平台）。2.3本章小结本文主要是通过具体的案例分析来表达ERP在企业中的实施对财齐工作产生的影响。本章主要介绍了企业的案例背景以及介绍了ERP产品的根本定义与特点。第3
32、章与业务相关联的财务工作财务的所有会计信息来源于两局部。一局部是来自于业务，另外1.局部是来自于财务本身。前者是与业务相关联的财务工作，而后者则是与业务无关联的独立财务工作。与业务相关联的财务工作可分为两大块内容，分别是业务上的采购对应财务上的应付发票匹配.业务上的销售对应财务上的销售开票。本文的与业务相关联的财务工作首先介绍模块蜕述，再者介绍案例企业这两大块内容的具体处理方式，然后阐述案例企业在操作过程中遇到的问题及解决措施，最后比较上ERP前后的处理方式的异同。3.1 果购模块与应付模块3.1.1 .JDE采购模块概述JDE的采购分为两大类，库存类采购和非库存类采购。两者在财务上对应的匹配
33、方式也各不同，分别对应三单匹配和两单匹配。JDE的采购根本流程包括输入一张果购单.打印定单,按采购单收黄。而其中按采购单收货又分为是否激活收货路径。若不激活收黄路径，则宜接进库存，细则又分为采购单上数量局端进蚱存和全褂道库存。若激活收货路径，则只有进入STK库存状态，才标识进库存。3.1.2 JDE果购模块与应付模块业务上的采购模块与财务上的应付模块息息相关。从业务上的采购到财务上形成应付张款，也是有1.个过渡点的。这个过渡点便是应付发票匹配。当业务采购单进行收货时，流转到财务这边，财务选择发票匹配的方式。有两单匹配和三单匹把两种方式。两单匹配即采购单和供给商发票，三单匹配即采购单、收货单和供
34、给商发票。如果凭证匹配错误，可以对其转回，重新匹配。匹配结束即生成应付模块的应付凭证，形成应付账敖，最后再由财务对其进行付款。具体见图3.1所示。图3.1采购模块与应付楔块3.1.3 案例企业果购匹配介绍案例企业的采购业务分为外梯采购和内部采购。外部采购是指针对外部供绐商的采购，内部采购是指针对内部供给商的果的，比方长期有果购关系的则建立内部供给商的合作伙伴关系。这里主要介绍最根本的外部果咫。当下好采购单，并进行打印定单，收货后，就流巽到财务这边的匹配。一旦执行收货操作，根据DMAAI的设置，就会自动生成以下分录。借：存货贷：暂估而财务匹配时则冲销暂估，根据DMAA1.的设置，就会自动生成以下
35、分录。借：音估税贷：应付账款以下是具体操作的系统界面截图。S工A：H0n8102B4M103MSOM4*J1OCH9w*w：；、）2*6成-c,0-nr-9BQBtMft20118*17Jrft以m而(Hanm*次.Sta像*9BftfffiItafiHB10M.2M8)0M.以“”，211M4Kt8WfH1211W1.WIeGica（4）在按供给商的未结收货界面查询到此时为止，业务上巳经处理完毕，接下来由财务人员查看是否收货及生成的分录是否正确。如图3.5所示。日记帐分录It定9w.:东洎&屏JSF行，R工具E下65801二隼据英里号3司说明*OV113790:109026*E格中自机说虞庆
36、南限公司分类.货币CNYW图3.5收货时产生的会计分录查看图5）应付发票匹配查看过分录后，由财务人员进行应付发票匹配。需要确定供绐商，供绐商发票所对应的采购单。匹配操作界面如图3.6所示。将父近与去姐收货配丸区配睢(cWB：SI00X口*飞MABUM1.1.ftftrt：HXHttDWftM1.11r更IBZfi*入41.1.&Rm.M此MEI津笈=U三MS12HB*，也即*显8为7PV12HWW2MWIWO“t1.及E84x三qWtmmz公的的”n24100001S饭脑4”n211.ea2MBVM19X7fm*U*2011-05-17*uaIrGCmcCwo*m1?，m.2HM52（5）查看
37、匹配后生成的分录应付发票匹配后，在未过账前只生成PV单据，如图3.7所示，生成智估科目,刚好和收货时产生的贷项暂估进行冲销。将匹配生成的批号进行过账，由于系统设置DMAA1,会自动生成另外两个科目,即税科目和应付账教科目。如图3.8所示。日记帐分录AS21au*E取消4屏后，;行，R工RIH130SK批号55802J华露臭救母2司PV36710902发明S-枷货mfCNY-。记I记录1-210902220203211.96582应付Jfctt1.SB图3.7发票匹配后杳席分录图1图3.8发票匹配后变冷分荥图23.1.4 在采购匹配中遇到的困难及解决措施在采购发票匹配的过程中，存在系统和操作上两
38、方面的原因。在系统方面，曾经存在不能修改税的一个系统BUG,如图3.9所示。图3.9系统BUG图由图3.9可知.把税从465.92修改为465.93,但是仍然没有效果，所以,后来提了一个SR给orac1.e来解决。而在操作方面，绝大数的问题是由于下采购单本钱的错误，所以导致发票上的不含税金额和界面上的凭证金撇相差很大，属于果对单下错的情况.针对此种情况，是让业务人员收货反冲，然后再重新下正确的采购单。如果是已经匹配了，则先匹配转回，其次再收货转回，重新下正确采购单。除了采购单下错外，还有是发票不含税金额和凭证金额的小额爱异，针时这局部爱异思于正常，所以是直接修改凭证金额为发票上不含税金额，匹配
39、界面的应税额，税额与发票上的不含税金额、,税额完全时应。3.1.5 .上ERP前的处理方式在上ERP前，财务使用的是用友NC系统，由于是款纯财务软件,所有没有业务已收货，就产生财务上暂估的情况。之前是到月底做一笔暂估，下月月初时把暂估冲回。而现在上了JDE系统，是每执行一个收货动作，便会产生暂估。而且，上了ERP,能及时反映物料的入库情况，将采购系统、库存系统与财务系统实现了有效的集成。财务系统能够及时、动态的反映企业发生的每一笔采购业务，机器对应物料的入库、检验情况。对于每1.笔采购业务，收货后，自动生成暂估，在供给商发票到来时，财务部收到仓管人员送来的收料单和供给商开的发票，将其进行核销。
40、从而，真实、及时地反映了企业的应付账款情况。3.2销售模块与应收模块3.2.1 JDE销售模块概述JDE的销售根本流程是下一张销售单，打酊提货单，确认发运。流转到财务这边需要做的是回写金税号码、打印发票、销售更新，只有销售更新终样后，才形成财务上的应收账款。即确认收入、结转本钱。3.2.2JDE销售模块与应收模块图3.10销售模块与应收模块图3.10显示了销售模块与应收模块之间的关系。当业务销售单进行发运后，不形成财务分录,流转到财务这边，财务要回写金税号玛、打印发票，销售更新清样，当清样上的收入、税正确时，再运行终样程序，从而确认收入.结转本钱。最后将形成的应收账款由财务会计过账。这是关于在ERP系统里的操作，当然，开票员还需在金税系统里进行开票。
