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1、企业供应链管理和国际贸易融资1企业供应链和供应链管理供应链管理是近年来随着全球制造的出现在企业资源规划(ERP)的基础上发展起来的管理方法。企业供应链管理,是对供应链中的信息流、物流和资金流进行设计、规划和限制，统一整合企业的制造过程、库存系统和供应商产生的数据，对供应、需求、原材料选购、市场、生产、库存、定单、分销发货等的管理。企业供应链管理的目的在于增加企业对市场的预料性，削减库存，提高发货供货实力；削减工作流程周期，提高生产率，降低供应链成本，削减总体选购成本，缩短生产周期，加快市场响应速度，保证在正确的时间把正确的产品/服务送到正确的地方，确保顾客满足，以中心制造厂商为核心，将产业上游
2、原材料和零配件供应商、产业下游经销商、物流运输商，产品服务商以及往来银行结合为一体，从而有效安排资源，提高工作效率，提高企业对市场和最终顾客需求的响应速度，增加竞争力，提高供应链中各成员的效率和效益。企业供应链管理可以分为如下几个部分：支配部分：企业设定一个策略来管理全部的资源，以满足客户对所生产产品的需求。这一部分的目的在于建立一系列的方法监控供应链，使之能够有效、低成本地为顾客递送高质量和高价值的产品或服务。选购部分：这部分的任务是选择可以为企业的产品和服务供应货品和服务的供应商，和供应商之间建立一套定价、配送和付款的流程，包括提货、核实货单、转送货物到本企业的制造部门并批准对供应商的付款
3、等。在这一部分，企业还要制定对供应商供应的货品和服务的管理流程，对之实行监控，针对其中的问题加以改进。制造部分：这一部分是指支配生产、测试、打包和打算送货所需的活动。在这部分中，企业要测量供应链中质量水平、产品产量和工人的生产效率等内容。配送部分：也就是我们通常所说的“物流”部分，这一部分要做的工作是调整用户的定单收据、建立仓库网络、派递送人员提货并送货到顾客手中、建立货品计价系统、接收付款。退货部分：指建立网络接收客户退回的次品和多余产品，并在客户应用产品出问题时供应支持，也就是供应链中的问题处理部分。供应链管理是企业适应日趋激烈的全球竞争的i种有效途径，供应链管理可为企业带来如下的效益：降
4、低供应链内各环节的交易成本，缩短交易时1.Jo使供应商随时驾驭企业的存货状况，依据需求刚好组织生产，由此降低企业的存货水平。便利供应商刚好取得存货和选购信息，削减选购管理的人员，降低选购成本；便于企业精确刚好地预料市场变更，依据市场需求生产出须要的产品，削减生产时间。2国际贸易融资与中小企业的发展国际贸易融资是指在商品交易中，运用结构性短期融资工具，进出口商选择的国际结算为依托、基于商品交易中的存货、预付款、应收账款等资产，以在国际结算的相关环节上供应的资金融通，以加速企业的资金周转，解决企业应收账款或对外付款所面临的资金逆境。国际贸易融资可以变更企业的资金流，影响企业资信调杳、催收账款、信用
5、担保等财务管理。国际贸易融资的方式可以同时服务于两个市场，使外贸企业对内、对外业务的资金链实现对接。随着我国经济体制改革的深化和市场经济的发展，中小企业在国民经济中发挥着越来越重要的作用。国家取消对公有制经济对外贸经营权的垄断以后，越来越多的中小企业获得外贸经营权，成为我国外贸领域一支生力军。但是在过去的一段时间内，虽然中小企业在经营方式和市场开拓方面较为敏捷，但是受经营规模和自有资金规模所限，在发展中常常遇到资金短缺的约束造成这问题的主要缘由是：银行出于资金平安的考虑，对中小企业融资条件苛刻:我国中小企业数量众多、但是质量良莠不齐。银行出于对利润最大化的考虑，对中小企业贷款的主动性不高。相对
6、于大型企业来说，大多数中小企业对信贷需求量小、次数多，贷款的机会成本较高。针对中小企业融资的适用金融产品、信贷评价体系和担保体系普遍缺乏，我国传统的金融政策和融资体系是以国有企业特殊是国有大型企业为主要对象设计实施的，普遍缺乏针对中小企业融资的适用金融产品、信贷评价体系和担保体系。假如银行参照针对大企业的财务指标标准，那么众多有融资需求的中小企业将达不到要求，企业也就无法得到贷款。中小企业融资往往具有金额小、次数多、周转速度快等特点，而贸易融资则具有高流淌性、短期性和重复性的特点，强调针对资金流和物流的操作限制，淡化财务分析和准入限制，有利于动态把握风险，规避中小企业经营不稳定的特点，相对于一
7、般的流淌资金贷款，国际贸易融资具备风险度、银行准入门槛、审批流程速度等方面的优势：在银行传统的流淌资金贷款过程中，银行要对企业的规模、净资产、负债率、盈利实力及担保方式等状况进行严格的审杳，中小企业往往因为财务指标达不到银行标准而无法融资。在国际贸易融资过程中，银行重点考察的是企业单笔贸易的真实背景及进出口企业的历史信誉状况，无需采纳传统的评价体系。银行通过封闭式运作资金，通过确保每笔真实业务发生后的资金回笼来限制风险。因财务指标达不到银行标准而难以获得融资贷款的中小企业，可以通过真实交易的单笔国际贸易业务来获得贷款，进而通过滚动循环来获得企业发展所须要的资金，在肯定程度上解决融资困难。在传统
8、的流淌资金贷款模型下，银行须要对贷款企业的基本状况、财务指标、发展前景、融资状况、信用记录、可抵押物或可担保单位等各个方面做出严谭的调杳，审批流程比较长。中小企业由于资金链较为惊慌，因此融资的时效性要求较强，常常发生等银行审批完毕企业已经不须要融资的状况。在国际贸易融资的模式下，银行可.以整合简化国际贸易融资流程，在调杳企业单笔贸易背景和企业历史信用记录的基础上，就可以放款，审批流程相对简洁，可以满足中小企业融资的时效性要求，使得企业可以较为快速地获得所需资金。中小企业的流淌性贷款具有高风险，高成本，低收益的特点，中小企业由于资金链惊慌，很简洁挪用流淌贷款，银行担当的风险加大。在国际贸易融资模
9、式下，银行注意企业贸易背景的真实性和贸易业务的连续性，通过审查企业的信用历史记录、交易对手、客户违约成本、金融工具的组合应用、银行的贷后管理和操作手续等状况来确定企业在贸易过程中所产生的销售收入，以此确定企业国际贸易融资的第还款来源，由贸易额扣除自有资金比例确定融资额度，将期限限定与贸易周期相匹配。一般说来，资金不会被挪用，能有效降低银行风险。我国银行业的中间业务尚处于起步阶段，将来发展空间很大。由于干脆获得银行贷款难度较大，中小企业普遍对贸易融资需求很大。国际结算作为一项银行中间业务的支柱产品，可以扩大银行的收入来源；此外，银行可以从对进口开立信用证、进口押汇、出口押汇、出口贴现、保理业务、
10、开立银行承兑汇票等中间业务中干脆收取手续费，扩展中间业务收入。3企业供应链管理和国际贸易融资上个世纪90年头以来，国际贸易增长速度始终高于全球生产总量的增长。我国以制造业为主的中小企业发展快速。依据有关资料的统计，目前在中国正式注册的中小企业已超过1000万家，占全国企业总数的99%,中小企业创建的进出口额贸易占比超过60%o但由于在供应链中处于弱势地位，在与具备较强实力的上游的供应商和下游的经销商谈判过程中，中小企业不得不接受苛刻的贸易条件，导致其正常现金流周转困难，加之中小企业信用评级普遍较低，无法供应银行传统贸易融资授信所需的抵押或信用担保，因此往往遭受到现金流的困扰。依据UPS发布的年
11、度亚洲商业监察报告显示，2005年，中国23%以上的中小企业遭受现金流困扰，而与此同时，全国中小企业却有近11万亿元的存货、应收账款。企业遇到的这种状况其实就好比捧着金饭碗要饭吃，这里的金饭碗就是让企业苦恼的大量原料、存货、应收账款等动产。另一方面，国际贸易市场呈现明显的买方市场特征：单笔贸易额降低、赊销贸易增多，账期延长等，市场竞争也己从单客户之间的竞争转变为供应链与供应链之间的竞争。同一供应链内部的各企业相互依存，供应链的整体运转与管理成本受到供应链中包括核心企业和处于弱势的中小企业的整体资金的运作实力和效率影响。在此背景下，国际贸易项下供应链融资服务应运而生，国际贸易融资的对象从大企业转
12、到供应链中的中小企业。银行依据进出口供应链的不同特点及进出口企业在供应链不同环节的需求，为企业分别供应进口供应链融资服务和出口供应链融资服务，分别解决企业在进口开证、进口付款、出口选购、账款回收等供应链环节的融资问题使中小企业无需再为进出口融资问题苦恼。国际贸易项下供应链融资市场具备很大的需求，发展潜力巨大。所谓供应链融资是银行在驾驭整个供应链状况的前提下，对核心企业的上游和下游的中小企业供应的融资，从这个角度来说，供应链融资事实上可.以说是面对中小企、业的金融服务。以中国银行的“融易达”为例，“融易达”是一种供应链融资，它是在以赊销为付款方式的交易中，在买方签署书面文件确认基础交易及应付账款
13、无争议、保证到期履行付款义务的状况下，银行在占用买方授信额度的前提下，不再占用卖方授信额度而为卖方供应的贸易融资。“融易达”充分利用了作为核心企业的买方的额度资源，为周边的中小企业卖方供应便捷的融资服务，从而提升了供应链整体的竞争实力。与传统贸易融资相比，国际贸易项下供应链融资服务,针对企业在进出口贸易中因无法供应固定资产抵押、信用担保或授信额度不足的融资逆境，不强求企业供应固定资产抵押或担保，而是增加了货物质押或应收账款转让作为授信条件，以限制物流及应收账款为风险限制手段，为中小企业供应供应链融资服务。在银行授信审查中，不再是单纯强调企业的财务报表，企业的交易对象和合作伙伴，企业所处的产业链
14、是否稳固以及目标企业所在的市场地位和供应链管理水平成为银行关注的重点。经营较稳定，贸易背景真实，货物流或应收款可控的企业成为银行国际贸易融资业务的良好客户群体。通过供应国际贸易项下供应链融资业务中，银行可以针对企业运作流程的各个环节进行融资服务，满足企业供应链环节的不同需求。银行的“供应链融资”从核心企业入手研判其整个供应链，敏捷运用金融产品和服务，一方面，对处于相对弱势的上下游配套中小企业进行资金支持，解决供应链失衡问题；另一方面，将银行信用融入上下游企业的购销行为，增加其商业信用，改善其谈判地位，使供应链成员更加同等地协商和逐步建立长期战略协同关系。企业只需付少部分的保证金，就可以借助于国
15、际贸易项下供应链融资服务获得足额的资金支持。同时通过这种杠杆经营效应，企业得以快速扩大进出口规模，提升在供应链环节的竞争实力和整个供应链的竞争实力。国际贸易项下供应链融资方案，可以通过盘活企业动产和应收账款来改善企业现金流，并提升企业竞争力，扩大企业进出口规模。另外供应链融资可以解决企业在不同供应链环节融资困难的问题。银行通过针对企业不同供应链环节的融资需求供应“量身定做”的各类新型产品和一揽子服务，降低供应链平均融资成本。银行还可以通过延迟支付进口款项或者提前收回出口货款，帮助企业有效防范人民币升值的汇率风险。在国际贸易供应链融资过程中，银行围绕企业供应链,结合贸易结算方式，充分运用银行信用
16、、商业信用和物权等多种信用增值工具，设计多层次、多角度的贸易融资产品组合，供应融资整体解决方案，满足企业的不同需求。在传统的国际贸易融资模式卜.，企业对贸易融资的需求是交易支付和现金流量限制。在供应链融资模式下，企业需求已经发展到对资金利用率及财务管理增值功能的需求。因此银行须要关注整个国际贸易供应链的整合和价值链的管理，通过管理和限制现金流、物流、信息流，i体化整合贸易环节中资金、商品、信息，形成供应链融资新理念，围绕供应链形成完整的贸易融资解决方案。商业银行是企业供应链管理的重要合作伙伴。商业银行通过对企业供应链供应资金和结算支持，帮助企业进行资金流、信息流管理，对企业物流管理进行改进和完
17、善。供应链融资既可以解决中小企业融资难的问题，又提升了供应链整体的质量和稳固程度，也培育出一批处于成长期的优质中小企业，变更银行一味依靠大客户的局面；同时银行通过驾驭供应链企业的信息来真实了解企业的经营状况，从而更深化地制定特性化服务方案，最终实现金融资本与实业经济的协作，构筑银行、企业和商品供应链良性互动的产业生态，达到银行与供应链成员的多方共赢。4结语供应链对企业的胜利是至关重要，但是目前企业详细的供应链运作并没有与公司战略保持一样，供应链的重要性和其实际表现尚存在差距，供应链的限制不完整，企业以成本限制和客户服务为目标进行供应链管理的变革存在很大的难度。企业应当针对供应链的每一个环节制定严格的改进措施，使供应链管理和供应链融资相互促进，增加供应链融资实力。参考文献1姜学军.创新我国国际贸易融资势在必行N.中国证券报,2007-12-25.2 孙建林.商业银行授信业务风险管理M.北京:对外经济贸易高校出版社，2003.3 沈瑞年.国际结算M.北京:中国人民高校出版社，2000.
