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1、A科技有限公司财务防范方案设计目录目录I插图索引H附表索引HI引言I1.1 研究背景及其意义11.1.1 研究背景11.1.2 研究患义11.2 研究思路及研究方法I1.2.1 研究思路I1.2.2 研究方法22财务风险防范概念与相关理论32.1 财务风险防刑的基本理论32.1.1 财务风险防寇的概念32.1.2 财务风险防范的内容32.2 相关理论基础32.2.1 筹资风险32.2.2 投资风险32.2.3 管理风险42.3 分析财务风险防范对广东A科技有限公司的意义43广东A科技有限公司对财务风险防范的现状及问题分析43.1 广东A科技有限公司的经营情况概述43.2 广东A科技有限公司的财
2、务状况概述43.2.1 广东A科技有限公司2017-2021年财务情况介绍53.2.2 主营业务损益情况53.3 广东A科技有限公司财务风险防范现状及问题分析63.3.1 筹资风险不断增大63.3.2 投资决策不到位73.3.3 财务人员工隹效率不高83.4 广东A科技有限公司财务风险防范问题的原因分析83.4.1 筹资渠道、方式单一83.4.2 缺乏科学的投资决策机制93.4.3 财务人员业务能力水平有限94广东A科技有限公司的改进建议104.1 优化筹资渠道，促进筹资方式多元化104.2 完善科学的投资决策机制104.3 提高财务人员的综合素质I1.结论12参考文献13插图索引错误I未找到
3、册形项目表。错误I未找到SB形项目表。表3.32017年2O21年资产的额与负债总额的数值6附表索引表3.1广东A科技有限公司2017-2021财务数据表5表3.2广东A科技有限公司2017-2021主营业务损益情况表5图3.32017年2021.年资产负愤表走势图6图3.32017年-2021年总资产净利润率图错i即未定义书基。1引言在全球日益激烈竞争的市场中,财务风险的种类也在增加，给企业带来的损失增多.为此应该在财务风险控制与对财务风险的管理方面给予相当高的重视。国内各行各业也开始提出了实行财务风险管理及内控建设的理念，同时也是适应时代发展的必然要求,已经成为全球企业管理变革里要的趋势。
4、1.1 研究背景及其意义1.1.1 研究背景企业作为国家的纳税大户,企业需要综合调控好财务的风险运作，否则财务风险危险性始终很多。因为企业财务问题如果没有立即进行披露和调控,就会出现影响企业否则的问题点。企业财务风险提升直接降低了企业的财务利润，对企业财务发展会存在很多的不良影师。因为市场结构和市场环境处于瞬息万变的变化状态,动态发展下的市场环境.风险的调整需要进一步得以调控,否则问题点始终是影响企业财务良性运作最为核心的关键因素之一。1.1.2 研究意义选择广东A科技有限公司作为研究对象,对企业财务迸行风险性把控，是企业可持续发展的基础,企业风险问题始终存在,如果没有即使调整到位.风险性问题
5、只会愈演愈烈。市场风险调整问题也直接导致企业风险发展的不足。另一方面.市场风险在企业发展当中是在存在，风险意识不足的情况下导致企业财务预算过高,直接削弱了企业财务风险的把控。1.2 研究思路及研究方法1.2.1 研究思路本文总共分为四个部分来研究广东A科技有限公司财务风险问频。第一部分是引啻。女生阐述了论文的研究背景,研究意义,研究思路和相关研究方法。第二部分是相关理论。文莹介绍了财务风险的基本理论以及风险的类型,揭示了分析财务风险对企业的意义。第三部分是现状及问题的分析。文章介绍了广东A科技有限公司经管和财务现状,分析了公司存在的财务风险。第四部分是存在问题的原因，根据公司存在的财务风险问题
6、.按条例分析原因。第五部分解决措赧针对广东A科技有限公司存在的财务风险分别提出相对应的建议12.2研究方法文献分析法,在直阅各类相关文献后,分析了里面财务风险理论以及相关案例荣承若客观、谨慎，实事求是、锐意进取的处事原则,对财务风险理论的实际应用进行探索。案例分析法,搜集查找资料对广东A科技有限公司案例进行分析，将财务风险理论与A公司实际相结合,增加了文生的说服力。规范分析法,是文章中运用较多的研究方法,包括了综合分析、归纳总结、逻辑推理等,通过对收集的贡料进行整理加工,运用演绎等方法,概括了广东A科技有限公司的现状以及对公司耒来发展的展望。2财务风险防范概念与相关理论2.1 财务风险防范的基
7、本理论2.1.1 财务风险防范的概念企业财务风险是指在各项财务活动过程中，由于各种难以预料或控制的因素影响,使财务状况具有不确定性,或存在使企业资产损失的可能性。而财务风险防范就是对这种财务状况的不确定性以及导致资产损失的可能性,进行一个提前预估并加以防范.使不可控的因素变为可控因素的一种手段。2.1.2 财务风险防范的内容防范财务风险，便企业的财务风险减少到最低。第一要树立风险意识，全面提高企业财务人员的素质,掌握企业风险管理理论,能够准确地分析企业的外部环境及其变化，时刻关注国家的经济政策调整,以便能够及时做出防范措施,以减少企业的财务风险。第二要建立财务风险预警系统，建立财务预警系统是财
8、务管理制度创新的必然选择。第三要理顺企业内部财务关系,为防范财务风险.企业必须理清内部各种财务关系C第四要建立合理的资本结构。2.2 相关理论基础2.2.1 筹资风险笫资风险是公司筹资结相因市场和环境变化而导致的财务业绩差异。公司生产经昔活动的起点是筹资活动,加大生产经芭规模、提升经济效益是公司筹集资金的核心目的。因为市场条件的变化和运营商之间的强烈竞争.玷成投资决策失误,管理措施欠妥等导致业绩不明朗，进而产生了筹资风险。2.2.2 投资风险投资风险是指由于市场需求变化导致最终收入与预期获益偏差,公司投资资本后预期收入不准确的风险。要想投费行为取得有效的管理,必须风险和收益相结合。投资始终伴随
9、若风险,不同投资阶段的风险各不相同,投资风险可能因投资活动的进展而异。企业之所以会出现管理方面的风险就是因为企业运营不得当所致，出现经营风险必须进行管理,企业在生产谋划过程当中,由于企业本身指导定位方针不正确.导致企业蒙受某种损失的影响就必须进行管理,而管理期间的问题也称之为经营性风险,包括融费方面的风险和库存采购等内部控制方面的风险。2.3 分析财务风险防范对广东A科技有限公司的意义企业在正常经营运作中,总会遇到各种风险。不论是制造型企业还是生产型企业，也不论是服务型企业还是施工生产型企业，面对市场,参与竞争，就会有风险。而所有风险中,企业本身的内在因素导致的风险系数高低,然会或轻或重地作用
10、于除程度。广东A科技有限公司作为制造业企业在其理财过程中存在的各种风险，对风险进行识别、度量和分析评价，并适时采取及时有效的方法进行防范和控制,以经济合理可行的方法进行处理,可以保障理财活动安全正常开展，保证企业经济利益免受损失的管理过程。并且这个过程中自始至终都会受到法律约束也具有重要的法律意义C3广东科技有限公向对财务风险防范的现状及问题分析3.1 广东A科技有限公司的经营情况概述广东A科技有限公司于2001年成立,位于汕头市潮汕路,交通便利，地理位告优越,是一家集科研、生产生于一体的综合型广东省民营科技企业。近年来.随着业务的不断发展以及行业发展需求.已逐步转型为疝助客户实现现代塑胶工厂
11、自动化生产模式而进行生产和规划的专业公司。“A”品牌经过十多年的磨炼和发展,是目前粤东地区专业的塑料辅机生产企业之一。3.2 广东A科技有限公句的财务状况概述广东A科技有限公司近5年来营业收入呈现正比增长的姿态.2021年主营业务收入净额为10918万元,与2020年相比增长了46%。营业利润增加,表现出公司的获利旎力有所增强,资产结掏近5年来也得到了一定程度的优化升级O但是公司2021年与201年相比负债资金也不断增加,比例增大，代表公司偿债能力减弱。3.2.1 广东科技有限公司2017-2021年财知g况介绍下表为2017年-2021年的部分财务报表数据,该数据可以直观的看公司近年来的一些
12、发展情况,具体分析如下：袤3.1广东科技有限公司2017-2021财务数据表m位：万元报告日期2021年2020年2019年2018年2017年营业收入10,91X.(X)99.031.()087,812.0088465.0076258.00营业成本89146.0086.541.0073(M3.OO72243.53374.营业利润63646.0052,634.0063797.0060230.0051396.00利润总额13645.()010972.007790.0023645.0036946.)所得税费用34394.0628.791.7618536.3111349.321()023.23净利润
13、10251.0086.182.0085254.64985.0040812.00货币资金6158.005.279.005023.004738.004026.流动资产合计63157.0062436.0055424.0036478.0010492.00资产做计81616.0682.136.7679765.3156874.3221784.23流动负愤合计48365.0035.872.0045892.006485.0018369.00车流动负债合计25613.0033.694.0018652.462S.002039.00从公司主营业务收入和成本的变化情况来看,广东A科技有限公司2021年的主营业务收入与
14、2017年营业收入76258万元相比正增长34660万元,并且是逐年递增。主管业务成本2017-2021年相比较也有所增加。但是营业利消除了每年都在减缩,不足以支撑公司长远发展。会导致公司资不抵债的情况发生。3.2.2 主业务损益情况下表是该公司2017-2021的经营万面的财务数据情况，根据此表可以得知以下信息：表3,2F科技育限公司2017.2021主业务损益情况表单位：万元报告日期20212020201920182017营业收入IIO.9I8.99,031.0087,812.0088.465.0076.258.营业成本47,692.0026,943.0019,836.0032596.0(
15、)13,637.00研发费用1.569.(X)1,047.001.368.0()1,284.002.144.00销售费用2,144.2.130.001.663.001.569.001.047.管理贤用14,134.0012636.00II.M5.19568.0023.468.00财务费用21,028.0017,252.0011,590.0032J28.0016,534.00营业利润51,396.0060,230.0063.797.0052.634,0()63,646.00利润总额36.946.0023,645.0071,790.0023,645.0()13,645.00净利润10,251.(X
16、)K1.82.008.254.0064.985.0040.812.00广东A科技股份有限公司实现110918万元营业收入，业务收入呈现上升趋势,同2017年相比正向增长4.6%.整体来看2021年公司业绩为正且同比呈现上升趋势,但是盈利空间缩小,净利润不断较少,虽然每年获利但不是健康的发展模式。3.3 广东科技有限公行财务风险防范现状及问题分析331筹资风险不断增大因资金使用不当造成公司产生的损失不作及时清偿债务.或在生产活动过程中发生的借款无法及时偿付的风险被称为筹资风险。公司筹资风险的重要指标是资产负债率,用来衡量公司运用债权人提供的资金迸行经营的能力C图3.32017年2021年贵产负I
17、B表定版通过观察广东A公司在2017年至2021年期间资产负债的变化,发现其负债总额不断上升。表明公司在近五年筹资活动现金流量净额均为负,而现金流出量较多，可以明显知道公司的发展水平并不可观,现金流入少而流出多说明公司的备用资金不充足,财务的资金隆随时可能出现断裂的情况.这种情况下.6财务的资金链得不到有效的缓解,会导致在筹资活动的过程中出现筹资风险.这对于公司的发展极为不利。主要原因为企业伊务的增长使得取得借款收到的现金增加,还债支付的现金需求更是大蜴度上升,因此存在较大的筹资风险.需要公司高度重视筹资风险。33.2 投资决策不到位财务风险与投资总是息息相关的，并且在投资的不同阶段也存在着不
18、相同的风险。投资活动的发展总是影响着投资风险的变化,在不同的投资阶段,风险与结果也截然不同。所以通过投资风险识别可以评估与应对风险.测量风险和处理风险,提明方向和依据。3.42017-2021年广东A投资IIt况（万元）项目2017年2018分2019年2020年2021年收回现金11410011448071154111032102340投资收益1505103447611631396向建现金2112912502653661548997投资现金10838310038O8518012680675440投资净额-166213762-25291-1854619552从表3.4可知.广东A在2017年至
19、2021年投资活动现金流量净额除2018年和2021年为正,其余年份均为负值,从总体的角度上来看,广东A的发展水平在2021年达到最佳状态,公司的取得投资收益收到的现金达到13.955.571.11元。公司通过各项财务管理制度的建设，对于资金迸行严格管控，在现金流的流动上制定切实可行的管理手段,保证现金流的充分供应,以此来形成良好的现金流循环过程,增加公向的发展能力，广东A在后续的发展过程中为了满足公司的稳定运行要投入更多的资金。从近五年的数据来看.投资收益整体有在增加，虽然投资活动的支出从总体来说相较于收入略高,但2021年的现金流量净额为正值,在往实现正向投资收益的方面发展,投黄效率有在上
20、升。通过对总体的情况探究可以看出,广东A的资金在流出虽方面大于流入量,表明资金的投放效率不高,投放效率低对于公司的资金隆供应有着极大的影响，如果不及时解决这种问题就会导致公司的隐形成本增加,造成财务的风险管控难度加大,不利于降低财务风险可能性。33.3 营运费金周转不畅苗运风险在企业的苣运过程中时一直存在的.要合理的降低企业的营运风险对于企业的长远发展至关重要。广东A20I7年-2021年应收账款和存贷情况如下表所示。3.5EA20I7-202I年咻况（万元）项目2017年2018年2019年2020年2021年应收张款7089879497601130612243存货J490418867153
21、341987814844分析表3.5可知,2017年-2021年广东A应收账款呈现快速增长的趋势,而存货总、体呈现波动性变化且变化幅度比较大。2020年公司在生产的规模上迅速扩大,导致应收账款和存贷大幅度提高,公司对应收账欷和存货的管理方面应该加大管控力度.如果公司的应收账款和存贷不旎及时变现,就会给公司的资金发展带来严重的影响,同时也会导致公司的发展运芭成本的增Z1.1.更加容易给公司带来财务风险。广东A在发展过程中,创新营销模式,任何管理模式的调整变化都会影响当期经营业绩的变化，容易引起市场销售情况的动荡及造成产品积压、销售成本费用增加等相关的问题。与此同时，应收账款的高额为广东A带来较大
22、的资金压力,因此,公司面临较高的营运风险。33.4 东A科技有限公闻财务风险防范问题的原因分析33.4.1 资渠道、方式单一A公司目前的费金比较少，融资渠道比较不足,导致其融黄期间的问题点和困难点较多,存在很多无法完线的问题。企业七八成资金来自本金和收益,极少来自企业融资。并且由于会计信息不公开不透明，使得其难以从银行进行借贷。因为融赞需要外部筹集资金,A公司的融资方法类型不足导致A公司融资渠道建设的开拓能力不足。目前A公司在融资过程中融资的方法和方式存在着较大的问殿.融资方法不清晰，融资渠道的欠笠导致A公司融资中资金条容易短缺。因为市场的变化,同时也因为市场利率的转换.导致广东A公司在市场环
23、境下会产生一些影响。33.4.2 乏科学的投资决策机制广东A公司的企业投资风险会产生相关的财务风险，主要的原因存在盲目投资的行为。公司没有投资监管内邮制度,缺失专业化的投资知识,没有专业人才和财务人员对投资工作进行内部监管。导致公向投资期间盲目跟风,缺乏市场的调积工作,降低了市场投费产生的利润，影响现金流,从而导致企业财务风险的产生。此外广东A公司发展期间贷款业务多,缺失贷款业务制度。公司不够视地化,投资组合的回报率低.存在审杳环节不严空的问题。加上投资组合不足,投资融资后信货工作服务不够完善,导致服务后的资产调整也不够规范化，导致广东A公司的财务风险加剧存在,难以促进企业的综合调控。33.4
24、.3 务人员业务能力水平有限在现阶段,大部分财务人员与其他职业比较工资待遇相对较低,在公司也缺少应有的地位和话语权，财务人员总是：一安于现状，对个人联业发展没有明确的目标和误划；二缺乏内在驱动力不足,缺少学习专业知识的积极性和主动性；三流于表面,缺少对财务数据必要的敏感性和更深层次的财务分析作力；四轮岗不足，制约了财务人员业务的全面发展；五业务不精.融入公司业务深度不足.业财融合能力较差；六是创新不足，在公司运营中缺少主动作为.价值创造能力较低；七是缺少大局观.难以形成合力和统一的向心力，协同配合效率较弱4广东A科技有限公句的改进建议4.1 优化筹资渠道，促进筹资方式多元化确定合理的负债规模。
25、企业应在筹资前对其后续发展所需资金进行科学的分析与预测，确定合理的筹资规模.既要避免因筹集资金过多造成资源浪费的同时使得企业负债过重,又要杜绝因费金过少阻碍其正常经营。公司应该根据自身的发展需要以及偿债能力,充分利用各种筹资渠道,确定合理的资产负债率,使企业内部各类项目保持合理的比例关系，从而实现企业价值的最大化。减少银行借款并进行多元化筹资。企业要根据自身实际经营情况选择合适的筹资期限，最大程度地降低薪资风险。当短期借款与长期借款处于一个平衡点时.可以更好的分散企业的筹资风险，优化公司的负伤结构，使公司在一定程度上降低资产负债率。从而达到优化企业资本之间的全面权衡.选择最优资金结构,力争招筹
26、资风险降到最低水平。与此同时，公司应该促迸筹资渠道的多元化,优化寿费决策,分散公司的财务风险。筹资方式的不同与资金来源渠道的不同会使具本身存在若差异,有若各自的优点与缺点,为此必须注意负债结构的合理性,确保在存续期间负质与可变资产的高效配合,从而更加高效地防范企业的财务风险。4.2 完善科学的投资决策机制投费是用某种有价值的资产以获取经济回报的商业行为或过程。公司应该把握市场发展的方向，不能盲目扩展业务，以免影响资金的变现能力。协调好投资与筹资之间的比例分配，追求企业利润最大化。对于该公司而言，可以进行市场调研找准目标进行适当的投资来获取更多的金额。冏时进行多元化的投资有利于公司规避财务风险，
27、同时也有利于增加公司的经济效益。增加投资决策的多元化来分散风险,满足公司创建对资金长久发展的需要,以保证调整资金结施的合理化。加强对外部的投资项目,拓宽市场提高市场的竞争力。因而,公司高层,在进行新的生产规划之前，为防范财务风险的产生，应对投资项目进行科学论证与可行性的分析。销售市场前景的好坏是公司进行生产投费的前提。故首先要对该厂房的地理位置环境等进行严格的考察,制定出详细的报告。其次,规划该厂房的建设规模,测算需要的成本支出。最后，进行投资风险评估。从而确定投资的价值以及预期的收益率情况。4.3 提高财务人员的综合素质公司要努力地把财务管理队伍的建设提到公司的首要工作中来.调动财务人员的主
28、观能动性和工作的枳极性。问时,公司应当适当地增加与替换财务人员.替换那些团队怠识差、工作效率低和综合素质低的员工，从而增强财务部门的凝聚力。提高财务人员的整体知识水平是确保会计信息质量的关键.必须提高财务人员尤其是财务主管人员的业务水平。要注重通过培训和对外交流不断培养他们对风险的认识和辨别能力,重视对财务人员的绩效考核和激励。针对目前公司存在的财务人员知识结内单一的情况,可以要求财务人员不仅要熟知国家的各种叼务会计政策，对于财务方面的相关知识熟悉掌握，还要财务人员丰富税务、金融等方面的知识，只有这样才能应对日益复杂的财务管理工作。同时，公司可以在人才的招聘方面选择财会专业且本科以及本科以上来
29、从事本公司的财务工作,减少财务风险的发生。这有利于公司的高速发展.也有利于公司培养更加优秀的财务人员。结论财务风险的研究仍旧是一个值得深入思考的话题。财务风险的研究对企业通应未来激烈的市场竞争环境.建设现代化管理制度进程具有重要现实意义。通过对广东A科技有限公司财务风险现状的研究和对如何进行企业财务风险防范的建议，我们可以得出以下结论：我们要清楚的认知到财务风险防范的措施,一定程度上也只是起到防厄作用.并不能完全解决财务风险产生的问题。企业所面临的财务风险有其共性也有其特殊性.必须结合自身实际情况来解决同趣。要选取以敢于创新财务风险控制方法,才能将财务风险尽可能的降低到可以标准范围内。由于本人
30、能力有限.本文的不足之处在于：刘我国财务风险理论和问题分析还不够深入、彻底；查阅资料有限，认知薄弱；对提出的解决措施还不够全面,只能够流于表面。修江娜.科技型企业加强财务风险防范的内控策略探讨U企业改革与管理.2022(13):142-144.2方俊.互联网公司财务风险的识别与防范研究一一以暴风科技为例J1.知识经济.2021(18):49-50.冯一铭.中小科技型企业财务风险的控制与防范一一以瑞泰科技股份有限公司为例J1.商情,2020(009):18.24.阳季娜.腊鑫.掌阅科技公司财务风险分析及控制浅析j现代营销.2020(6):224-225.崔小妮.HC高新技术企业财务风险预警研究D西安石油大学.2020.路娜.A公司跨国并购B公司财务风险分析及防范研究D西安科技大学.2020.李珂伟1.Y建筑公司财务风险防范与控制研究DJ.长春工业大学,2020.网吴德伟.科技公司财务风险的成因与控制J今商圈.2022(17):73-76.庞明,跳飞帆.网宿科技股份有限公司财务风险预警专殿分析J.中国管理侑息化2020.23(17):14-15.1101宋金凤.财务风险分析及对策一一以东旭光电科技股份有限公司为例J中国市场,2022:156-159.
