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1、鹤山区龙宫村道提升项目绩效评价报告和信会计师事务所（特殊普通合伙）河南分所二O二一年三月十三日概述为响应国家十三五规划关于乡村振兴的要求，鹤山区发展和改革委员会批准了（鹤山发改（2020）6号）鹤山区文旅局关于鹤壁集镇生态旅游乡村振兴项目可行性研究报告（鹤山文旅（2020）10号），因鹤壁集镇生态旅游乡村振兴项目对道路等基础设施建设的需要，鹤壁市交通运输局下达了关于2020年农村公路窄路基路面改造和路网改善项目投资计划的通知（鹤交（2020）15号），其中龙宫村道道路建设项目由鹤山区政府安排区交通局负责，建设资金全部来源于财政一般预算资金。项目拟建总长度1,954.5米，采用四级公路标准建设，
2、设计速度40公路/小时，路面结构3cm细粒式沥青混凝土+4Cm中粒式沥青混凝土+18cm水泥稳定碎石基层。该项目计划总投资3,470,319.00元，经过邀请招标，最终超胜建设有限公司中标，签约合同金额为3,146,001.00元，按照合同要求，竣工检测合格后由区财政局直接支付给施工单位。资金拨付流程为竣工决算后由超胜建设有限公司准备资料，填写鹤山区一般债券项目资金拨付申请表并盖章，经过监理单位濮阳市汇民公路工程监理有限公司评审盖章,然后将拨付申请表提交到鹤山区交通运输局，经交通运输局财务负责人审核通过后由交通运输局填写财政直接支付申请书并盖章，然后提交到财政局审核签字后交由财政国库支付中心审
3、核，财政局国库支付中心审核通过后盖章，以上手续完善后财务科再次审核并于35日内打印财政支付凭证票据送至银行。2020年11月05日该工程竣工后，审定工程款总计2,710,625.00元，其中包含3%质保金81,319.00元按合同要求应于缺陷责任期满后无息支付；该工程于2020年11月09日该工程进入缺陷责任阶段。2020年12月21日，鹤山区财政通过鹤山区财政国库支付中心向超胜建设有限公司直接支付工程款2,231,215.00元，该笔资金来源于创建四好公路工程政府债券工程（鹤财办预（2020）404号），2021年1月25日。鹤山区财政通过鹤山区财政国库支付中心分两笔向超胜建设有限公司直接支
4、付工程款398,091.00元，其中一笔为148,09LoO元来源于2020年中央补助地方公共文化服务体系建设资金（鹤财办预（2020）31号），另一笔250,000.00元来源于农村公路养护资金（鹤财办预（2020）417号）（2020年结转），剩余81,319.00元质保金挂账。该项目的绩效总目标是完成实施龙宫村道提升项目，解决龙宫村民出行问题，进一步改善鹤山区龙宫村道路交通环境，吸引外地游客前来观光，为集镇生态旅游村的建设奠定基础，促进了周边村落经济发展,增强居民幸福感。评价结论该项目的绩效评价主要结果如下：项目组织情况分析。龙宫村道提升项目由鹤壁市鹤山区交通运输局总体规划，符合政策要求
5、，相关文件齐全，由鹤山区农村公路建设发展服务中心通过邀请招标方式进行招标，中标公司为超胜建设有限公司，招标过程公开公正，符合规定。工程完工后鹤壁市鹤立公路工程检测有限公司受鹤山区农村公路建设发展服务中心委托进行质量检测，各项质量指标检测结果均合格，并出具了检测报告。经评价小组分析，检测结果真实可靠，符合要求。项目管理情况分析：项目的管理制度已制定并执行，日常的检查与监督均有效。项目产出及效果评价分析：龙宫村道提升项目于2020年11月05日完工，完成道路建设1954.5m,连接2个村庄，工期及检测结果达到了预定计划和合同要求。本次绩效评价工作在绩效专家的指导下，按照绩效评价工作方案实施评价工作
6、，通过现场勘察、资料复核与社会调查，对项目立项、过程管理、产出效果进行调研分析，并对道路工程建设成本进行分析。形成如下结论：本项目2020年度预算金额为3,470,319.00元，实际使用金额为2,710,625.00,预算执行率为78.11%,资金来源为鹤山区财政局拨付资金。该项目已竣工，从立项到竣工各个阶段的工作进行情况符合要求,项目资金节约率较高，且使用合理，监管到位，凭证齐全，各流程均符合财务制度要求，各项质量指标检测结果均合格，有相关检测报告。经评价小组分析讨论，检测结果真实可靠，符合要求。项目建成后将有效改善鹤山区龙宫村道路交通环境，促进周边村落经济发展，提升政府形象，增强居民幸福
7、感。但从管理成效来说，绩效目标意识较为薄弱，项目管理和项目资料管理规范性不足，对项目评价产生一定的影响。经过分析评价小组认为该项目整体评价结果为“良”，得分为81.29分。经验做法及教育项目主要经验做法：（1）加强组织管理。项目实施前期工作到位,明确了项目的建设目标与任务，说明了工程估算及资金筹措方式，设计了项目的招标方案，分析了项目预期产生的效益及项目进行过程中的一系列保障措施;采用邀请招标的方式进行招标，招标程序规范、合理，保证了项目的顺利实施；严格落实项目进度计划，严把工程质量，严格材料进场、严格成本控制，做好扬尘治理，文明施工，严格资金管理，确保专款专用。（2）实行工程监理制。项目实施
8、过程中实时监控施工进度，该项目在施工过程中编制有工程进度报告表和施工日记，每日记录当天完成工作量，以及工程进度，便于实时监控工程施工过程。该项目实施过程中存在主要问题包括：（1）资料管理制度尚需完善。鹤山区龙宫村道提升项目未建立完善的档案管理制度，前期施工时未及时收集资料，存在资料管理不够规范，部分资料没有及时归档等问题。绩效评价意识薄弱。项目绩效目标设置缺乏可量化的绩效指标；（2）绩效管理意识薄弱，尚未掌握绩效评价方法。（3）项目管理水平有待提高。对此我们提出如下建议：（1）建立健全档案资料管理制度；（2）强化绩效管理工作，加强绩效目标管理工作，提升绩效目标编报质量;提高绩效评价意识，积极开
9、展绩效评价。（3）提高项目管理水平，严把工程质量和施工安全关，同时，建立健全项目管护制度，采取合理措施，加大对措施得管护力度，确保效益长期发挥。摘要I目录V一、概述1（一）项目相关责任主体1（二）项目概况4L项目主要内容42.立项背景及依据6（S）项目资金情况91 .项目预算安排92 .资金落实93 .预算执行及结果9（四）项目绩效目标101 .项目绩效总目标W2 .项目绩效具体目标10二、评价工作简述11（一）基本情况111 .绩效评价目的H2 .绩效评价原则113 .评价方法124 .评价指标体系12（二）评价组织实施131 .前期准备132 .绩效指标设定情况153 .评价基础数据收集1
10、64 .评价分析16三、绩效评价指标分析17（一）项目绩效目标完成情况分析171 .项目决策情况分析172 .项目管理情况分析203 .项目产出情况分析254 .项目效果情况分析28（二）项目绩效目标未完成原因分析30四、评价结论32五、主要经验及做法33六、存在的问题和建议34（一）存在的问题34（二）建议34附件-1项目基本情况表36附件2绩效评价方案37附件3评价指标及标准设置39附件-4绩效评价指标评分表47附件5其他相关资料52鹤山区龙宫村道提升项目绩效评价报告鹤山区财政局：我们接受委托，于2021年3月9日至2021年3月13日对鹤山区交通运输局主管，鹤山区农村公路建设发展服务中心
11、实施的鹤山区龙宫村道提升项目进行了绩效评价。鹤山区交通运输局及项目相关单位对其提供的管理制度、业务资料和会计资料以及与绩效评价相关的其他资料的真实性、完整性、合法性承担责任，我们对出具的绩效评价报告的独立性、客观性、公正性承担责任。我们评价的依据是财政部项目支出绩效评价管理管理办法（财预（2020）10号）、中共河南省委河南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见（豫发（2019）10号）等文件。在绩效评价过程中，我们得到了与本项目相关单位的配合。现将绩效评价情况和结果报告如下：一、概述（一）项目相关责任主体1 .项目主管单位：鹤山区交通运输局机构地址：河南省鹤壁市鹤山区中山路鹤山区政府3
12、号院统一社会信用代码：12696XM机构主要职能：(1)承担涉及综合运输体系的规划协调工作，会同有关部门组织编制全区综合运输体系规划，指导交通运输枢纽规划和管理。(2)组织指导并监督实施全区公路行业政策和标准。(3)负责交通运输行政执法工作。(4)参与拟订物流业发展战略和规划，拟订有关政策并监督实施。(5)承担道路运输市场监管责任。组织全区道路运输有关政策和运营规范的监督实施；指导全区城乡客运及有关设施规划和管理工作，负责城市公共交通客运管理工作。(6)负责提出全区公路、内河水路固定资产投资规模和方向、区级财政性资金安排建议，按区政府规定权限审批、核准全区规划内和年度计划规模内固定资产投资项目
13、；提出有关财政、土地、价格等政策建议。(7)负责公路、公路桥梁、渡口、隧道的行业管理。(8)承担公路、内河水路建设市场监管责任。拟订全区公路、水路工程建设相关制度并监督实施；组织实施国家、省、市、区重点和大中型公路、内河水路交通工程建设，负责公路、内河水路交通建设工程造价控制和工程质量、安全生产的监督管理，负责交通重点工程建设资金的筹集，区管交通资金的拨付和监管；指导交通运输基础设施管理和维护，承担有关重要设施的管理和维护。(9)指导全区公路、内河水路行业安全生产和应急管理工作。按规定组织协调全区重点物资和紧急客货运输，负责全区干线路网运行监测和协调，负责全区国防交通战备日常工作。(10)负责
14、全区交通运输行业科技工作。指导全区交通运输信息化建设，监测分析运行情况，开展相关统计工作，发布有关信息；指导公路、内河水路行业环境保护和节能减排工作。(11)负责审核、审批本辖区内交通运输行业行政许可工作。(12)指导交通运输行业开展对外交流合作和交通外经外贸工作。(13)负责渔船检验和监督管理工作。(14)完成区委、区政府交办的其他任务。(15)关于职能转变。区交通局要切实强化综合交通运输理念，推动交通运输行业转变政府职能，深化简政放权；规范行政审批运行机制，推行交通运输综合审批服务，提高交通运输政务服务效率和质量；加快综合交通运输现代治理体系建设，提供优质便民化服务，建设人民满意交通。2
15、.项目实施单位：鹤山区农村公路建设发展服务中心(曾用名：鹤山区农村公路管理所)机构地址：河南省鹤壁市鹤山区鹤源路政府2号院统一社会信用代码：60683机构主要职能：为农村公路畅通提供养护与路政管理保障，农村公路养护，农村公路路政管理。在鹤山区龙宫村道提升项目中主要负责协助开展公路建设、市场管理和公路设计，以及该项目的立项、招标、设立相应的项目管理小组对该项目从工程质量、进度、安全、效益等方面进行全面管理。3 .项目招标机构：德汇工程管理(北京)有限公司机构地址：北京市丰台区汽车博物馆东路6号院4号楼统一社会信用代码：0239OT机构主要职能：建设工程项目管理；工程勘察设计；专业承包；工程招标及
16、代理；工程造价咨询；技术咨询、技术服务等。4 .项目建设单位：超胜建设有限公司机构地址：鹤壁市鹤山区鹤壁集镇鹤源路北段统一社会信用代码：91410602MA47NYUK3M机构主要职能：经营各种建筑工程、项目承包、安装服务等。5、项目建设监理机构：濮阳市汇民公路工程监理有限公司机构地址：濮阳市巴黎街127号统一社会信用代码：92029IP机构主要职能：公路工程监理。6.项目质量检测机构：鹤壁市鹤力公路工程检测有限公司机构地址：鹤壁市火车站站前路西侧淇滨区大费店镇农村公路管理养护院院内统一社会信用代码：962756J机构主要职能：公路工程试验检测。（二）项目概况1 .项目主要内容本次评价的对象为
17、2020年鹤壁市鹤山区龙宫村道提升项目。该项目是鹤壁集镇生态旅游乡村振兴项目中蜀葛线（九矿一后蜀村段）道路基础设施建设中的一部分。（I）建设主要内容鹤山区龙宫村道提升项目主要是村道加宽，挖除、整修破损路面，铺设沥青面层等，拟建总长度1,954.5米，宽5m,路面厚180.0Omm水泥稳定碎石基层12,261.69Itf、透层17,624.13Itf、厚30mm细粒式沥青混凝土17,624.13、厚40mm中粒式沥青混凝土17,624.13m玻纤格栅2,527.11、标线543.75Itf。（2）投资估算按照区委区政府工作安排，鹤壁集镇负责鹤壁集镇生态旅游乡村振兴项目，其中龙宫村道道路建设由区政
18、府安排交通局负责铺设沥青路面,计划总投资3,470,319.00元，金额全部来源于财政（鹤财办预（2020）417号），其中区交通局负责向市交通局争取上级资金，区财政局负责多方筹措项目资金缺口。（3）组织管理情况项目主管单位为鹤壁市鹤山区交通运输局，主要职责为贯彻执行国家关于交通运输的法律法规和方针政策，组织全区农村公路的建设、管理和养护，对全区农村公路建设工程实施质量监督，承担该项目的整体规划，监管；实施单位为鹤山区农村公路建设发展服务中心，其职责为贯彻执行国家和省、市、区关于农村公路建设、养护、管理工作方针政策和法律法规，承担公路建设市场监督管理的行政辅助工作，协助开展公路建设、市场管理和
19、公路设计，以及该项目的立项、招标、设立相应的项目管理小组对该项目从工程质量、进度、安全、效益等方面进行全面管理。(4)工程招标情况鹤山区龙宫村道项目工程由鹤山区农村公路建设发展服务中心与德汇工程管理(北京)有限公司依照中华人民共和国合同法、中华人民共和国招标投标法等相关法律法规签订了招标代理协议书，委托德汇工程管理(北京)有限公司进行招标，项目按照规定的程序申请设立，审批文件、材料均符合相关要求，事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等，具备了招标条件。该项目采用邀请招标方式招标，中标人为超胜建设有限公司，鹤山区农村公路建设发展服务中心与超胜建设有限公司签订了施工合同，负责按
20、照合同要求进行该项目的建设工作，建设过程中由濮阳市汇民公路工程监理有限公司负责该项目监理工作，工程竣工后鹤壁市鹤立公路工程检测有限公司受鹤山区农村公路建设发展服务中心委托进行竣工后的质量检测，并出具了检测报告。(5)项目实施情况鹤山区龙宫村道提升项目按照合同要求于2020年10月10日开工，工期25天，至2020年11月05日完工，已完成竣工决算，目前处于缺陷责任阶段。2 .立项背景及依据(1)项目立项背景党的十九大提出实施乡村振兴战略，是以习近平同志为核心的党中央着眼党和国家事业全局，深刻把握现代化建设规律和城乡关系变化特征，顺应亿万农民对美好生活的向往，对“三农”工作作出的重大决策部署，是
21、决胜全面建成小康社会、全面建设社会主义现代化国家的重大历史任务，是新时代做好“三农”工作的总抓手。实施乡村振兴战略是建设现代化经济体系的重要基础。实施乡村振兴战略，深化农业供给侧结构性改革，构建现代农业产业体系、生产体系、经营体系，为建设现代化经济体系奠定坚实基础。实施乡村振兴战略是建设美丽中国的关键举措，乡村是生态涵养的主体区，生态是乡村最大的发展优势。乡村振兴，有利于构建人与自然和谐共生的乡村发展新格局，实现百姓富、生态美的统一。实施乡村振兴战略是传承中华优秀传统文化的有效途径。有利于在新时代焕发出乡风文明的新气象，进一步丰富和传承中华优秀传统文化。实施乡村振兴战略是健全现代社会治理格局的
22、固本之策。有利于打造共建共治共享的现代社会治理格局，推进国家治理体系和治理能力现代化。实施乡村振兴战略是实现全体人民共同富裕的必然选择。有利于增进农民福祉，让亿万农民走上共同富裕的道路，汇聚起建设社会主义现代化强国的磅礴力量。在这个大背景下，鹤山区文旅局积极响应国家政策，向鹤山发展改革委员会报送了鹤壁集镇生态旅游乡村振兴项目并得到了批准，而公路作为经济发展的动脉，对鹤壁集镇生态旅游乡村振兴项目有着十分重要的战略意义。因此鹤山区龙宫村道提升项目作为鹤山区鹤壁集镇道路基础设施建设的一部分具有重要意义，该项目的立项符合政策要求，有充分的立项依据和规范的立项程序。（2）项目立项的政策文件依据2018年
23、1月2日，中共中央国务院印发中共中央国务院关于实施乡村振兴战略的意见；2018年3月220,国务院办公厅印发关于促进全域旅游发展的指导意见；2018年9月26日，中共中央国务院印发乡村振兴战略规划（2018一2022年）；2018年9月27日，财政部印发贯彻落实实施乡村振兴战略的意见财办（2018）34号；2018年9月300,农业农村部办公厅印发乡村振兴科技支撑行动实施方案；2018年10月12日，国家发展改革委印发促进乡村旅游发展提质升级行动方案（2018年-2020年）；2018年10月19日河南省乡村振兴战略规划（20182022年）；2020年2月28日鹤山区发展改革委员会关于报送鹤
24、壁集镇生杰旅游乡村振兴项目可行性研究报告的批复鹤山发改（2020）26号；2020年3月6日鹤壁市交通运输局关于下达2020年农村公路窄路基路面改造和路网改善项目投资计划的通知鹤交（2020）15号；2020年2月20日鹤壁市财政局关于下达2020年农村公路窄路基路面改造和路网改善工程和撤并建制村通硬化路车购税资金支出预算的通知鹤财办预（2020）31号；2020年8月5日鹤山区人民政府区长办公会议纪要（2020）15号；2020年8月10日鹤壁市财政局关于下达市部分贫困村农村公路养护资金预算指标的通知。（三）项目资金情况1 .项目预算安排按照鹤山区委区政府工作安排，龙宫村道道路建设项目计划总
25、投资3,470,319.00元，资金全部来源于财政（鹤财办预（2020）417号）。2 .资金落实鹤壁市财政局根据河南省财政厅关于下达2020年农村公路窄路基路面改造、路网改善工程和撤并建制村通硬化路车购税切块资金支出预算的通知（豫财预（20207号）、鹤壁市交通运输局关于下达2020年农村公路窄路基路面改造和路网改善项目投资计划的通知（鹤交（2020）15号），将相关资金下达给鹤山区财政局，由鹤山区财政局按照国库集中支付的有关规定，将资金拨付给有关单位。3 .预算执行及结果项目2020年度预算金额为万元，实际使用金额为万元，预算执行率为,资金来源为鹤山区财政局拨付资金。项目计划总投资3,47
26、0,319.00元，审定后的招标控制价为3,166,472.00元，经过邀请招标，超胜建设有限公司中标价为3,146,001.007C,最终签约合同价为3,146,001.00元，按照合同要求，竣工检测合格后由区财政直接支付给施工单位。2020年11月05日该工程竣工后，审定工程款总计2,710,625.00元；该工程于2020年11月09日该工程进入缺陷责任阶段，截至2020年12月31日止，鹤山区财政局按照国库集中支付的有关规定已向超胜建设有限公司直接支付工程款2,231,215.00元,余款479,410.00元挂账。(四)项目绩效目标1 .项目绩效总目标龙宫村道路提升项目绩效总目标为：
27、完成实施龙宫村道提升项目，建设公路1954.5米，解决龙宫村居民出行问题，进一步改善鹤山区龙宫村道路交通环境，吸引外地游客前来观光，为集镇生态旅游村的建设奠定基础，促进周边村落经济发展，增强居民幸福感。2 .项目绩效具体目标(1)投入目标：项目预计总投资3,470,319.00元。(2)决策和管理目标：决策程序科学有效，管理组织高效尽责。(3)产出目标：拟建总长度1,954.50米，宽5米，采用四级公路标准建设。(4)质量目标：道路主体符合相关国家标准，验收合格。(5)时效目标：2020年11月05日前完工。(6)效果目标：有效改善交通环境，带动周边经济发展，为建设集镇生态旅游乡村振兴项目奠定
28、基础，为人民提供便利。二、评价工作简述（一）基本情况L绩效评价目的本次绩效评价的目的一方面是确定财政支出是否有效，考察项目投入产出是否匹配，从而为政府下一步支出安排提供依据，同时客观地评判项目的管理绩效，将绩效评价结果与项目预算挂钩，为以后年度专项资金的使用提供决策参考，进一步提高专项资金的使用效益及配置效率,实现财政资源配置效益与效率最大化。另一方面是评价该项目从立项到实施再到完工过程中各单位每一项制度和程序的设置是否合理，是否健全，各单位是否按要求履行了自己的职责，以及项目完工后是否带来了应有的社会效益，经济效益，生态效益等，是否满足了人民群众的需求，提高了人民群众的幸福感。3 .绩效评价
29、原则（1）科学规范原则注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。（2）公正公开原则客观、公正，标准统一、数据资料真实可靠，公开并接受监督。（3）绩效相关原则针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。（4）重点核查原则对于项目难点、热点问题，以及对支出数额大的、效益明显的项目，进行重点核查。根据以上原则，绩效评价应遵循如下要求：(1)在数据采集时，采取客观数据，主管部门审查、社会中介组织复查，与调查访问相结合的形式，以保证各项指标的真实性。(2)保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告
30、的公信力。(3)绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果描述外，还应总结经验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改进建议。4 .评价方法(1)比较法通过对绩效目标与实施效果比较，指标制定上定量与定性相结合，优先定量，综合分析绩效目标实现程度。(2)因素分析法通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。(3)公众评判法通过专家评估、实地走访及抽样调查等对专项资金效果、服务对象满意度、环境效益及可持续性等方面进行评判，评价绩效目标实现程度。(4)其他评价方法。5 .评价指标体系绩效评价指标的确定遵循以下原则：相关性原则应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映
31、目标的实现程度。重要性原则优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。可比性原则对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。系统性原则应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、生态效益和可持续影响等。经济性原则应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。(二)评价组织实施2021年3月9日项目布置会以来，项目组严格按照工作方案，通过调研、相关文件的解读、数据采集、现场核查、访谈、数据分析、沟通反馈和报告撰写等环节，顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下：L前期准备(1)前期调研，掌握
32、项目基本情况。评价组与相关单位进行了充分的沟通，收集和整理了与鹤山区龙宫村道提升项目相关的政策、文件资料,了解项目基本情况。(2)文件研读，形成项目评价总体思路。对项目概况初步了解后，组织项目组成员对收集到的文件资料进行研读、讨论，并查阅与项目实施密切相关的规章制度、文件规定，力求获取对项目全方位的了解，并结合项目特点，形成项目评价的总体思路。(3)绩效评价指标体系及工作方案的设计。根据前期调研结果和对相关文件资料的研读，结合项目计划实施内容，形成项目绩效评价指标体系和方案初稿，并就方案的可行性、合理性与相关单位及相关行业专家请教，听取反馈意见并修改后，形成了最终的项目绩效评价指标体系和绩效评
33、价方案。2 .绩效指标设定情况我所评价小组遵循科学规范原则、公正公开原则、绩效相关原则、重点核查原则，综合运用比较法、因素分析法等。根据中华人民共和国预算法、项目支出绩效评价管理办法（财预（2020）10号）；河南省财政厅关于印发河南省省级预算项目支出绩效评价管理办法的通知（豫财效（2020）10号）等相关文件和法律法规，我所评价小组经过调查、分析，并与相关单位进行沟通之后，确定了如下阶段性绩效目标，如下表所示：表1项目阶段绩效评价一级指标二级指标三级指标业绩值决策项目立项立项依据充分性充分项目程序规范性规范绩效目标绩效目标合理性合理绩效指标明确性明确资金安排预算编制合理性合理资金分配合理性合
34、理管理业务管理项目建设重大事项议定情况健全制度制定及执行的有效性有效施工控制情况有效监督情况有效项目主导部门明确性明确主导部门职责明确性明确专门机构（人员）负责负责一级指标二级指标三级指标业绩值政府招投标流程规范100%预算调整情况审批完整预算管理资金到位率100%到位及时率100%预算执行率100%财务管理制度健全性健全资金使用合规性合规财务监控的有效性有效产出产出数量基建工程项目数量1项公路工程量1954.5m公路等级四级公路修建完成率100%产出质量面层压实度合格面层平整度合格排水通畅外观无重大缺陷工程安全事故发生次数1产出时效项目建设工期完成情况100%产出成本成本节约率2%效益社会效
35、益新增就业人数0人社会公众满意度270%经济效益促进经济发展良好用地节约W规定生态效益资源节约较好道路两侧绿化达标改善可持续影响长效管理机制建立情况合理3 .评价基础数据收集(1)数据填报和采集：2021年3月9日，成立评价小组并派出工作人员赴鹤壁市鹤山区进行数据采集，所有采集的数据均经核查后汇总完（2）现场核查：2021年3月9日评价小组派出工作人员赴鹤壁市鹤山区进行现场勘查。（3）访谈：评价小组成立后多次与相关单位负责人进行沟通访问，并于3月10日派出小组成员赴鹤壁市鹤山区龙宫村附近进行走访。4 .评价分析项目组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告
36、，在规定时间内上报委托方。在对该项目的评价过程中，评价小组具体工作节点控制表如下：表2绩效评价工作节点控制表时间节点评价任务工作内容节点成果3月9日3月100制定总体工作方案小组探讨制定总体工作方案工作方案（初稿）调研与文件整理对相关单位负责人进行访谈与调研；收集和整理相关政策、文件和资料掌握该项目基本情况设计指标体系根据项目整体情况设计绩效评价指标体系表绩效评价指标体系表工作方案评审与修改与相关单位沟通，根据各方意见对工作方案进行完善和修改，完成详细绩效评价工作方案工作方案（正式稿）实地调研实地调研项目开展情况，走访周边居民为评价工作提供依据3月11日3月12B小组探讨，分析数据对已有数据、
37、资料共同分析，探讨，确定项目绩效目标完成情况绩效指标评分表评价报告撰写根据指标评价结果及相关资料信息，撰写评价报告评价报告（初稿）3月13日沟通反馈再次与相关单位负责人沟通，听取对方反馈，对评价报告进行核对、完善，完成绩效评价工作报告评价报告（正式稿）3月14日报告提交打印装订评价报告终稿三、绩效评价指标分析(一)项目绩效目标完成情况分析1 .项目决策情况分析项目决策情况分析包括项目立项、绩效目标、资金安排3个二级指标，以及6个三级指标构成，权重为15分，实际得分11.25分，得分率75%。各指标的业绩值和得分详见“表3项目决策类指标评分结果汇总表”。表3项目决策类指标评分结果汇总表二级指标三
38、级指标权重业绩值得分(Al)项目立项(All)立项依据充分性3充分3.00(A12)项目程序规范性2规范2.00(A2)绩效目标(A21)绩效目标合理性3合理3(A22)绩效指标明确性2明确0(A3)资金安排(A31)预算编制合理性3合理2.25(A32)资金分配合理性2合理1小计1511.25(All)立项依据充分性权重3分，得3分龙宫村道提升项目的立项符合党中央十九大提出的实施乡村振兴战略，鹤山区文旅局积极响应国家政策，向鹤山发展改革委员会报送了鹤壁集镇生态旅游乡村振兴项目并得到了批准，而公路作为经济发展的动脉，对鹤壁集镇生态旅游乡村振兴项目有着十分重要的战略意义。因此鹤山区龙宫村道提升项
39、目作为鹤山区鹤壁集镇道路基础设施建设的一部分具有重要意义，根据中共中央国务院印发中共中央国务院关于实施乡村振兴战略的意见，河南省人民政府印发的河南省乡村振兴战略规划(20182022年),鹤壁市交通运输局关于下达2020年农村公路窄路基路面改造和路网改善项目投资计划的通知鹤交(2020)15号等文件，本项目立项依据充分，符合相关法律法规的规定。因此,根据指标评分标准，该指标得3分。(A12)项目程序规范性权重2分，得2分根据国家发展改革委等15部委关于印发全国投资项目在线审批监管平台投资审批管理事项统一名称和申请材料清单的通知(发改投资(2019)268号)、省政府印发的河南省简化和规范投资项
40、目审批流程实施方案、关于进一步简化政府投资项目审批管理的通知豫发改投资(2017)1041号等鹤山区龙宫村道提升项目立项程序符合规定,相关审批文件，材料符合要求，经过了必要的可行性研究，集体决策等。相关资料见附件。鹤山区龙宫村道提升项目由鹤壁市农村公路管理处申报后，经鹤山区人民政府，市交通运输局等部门审核批准通过，立项程序规范，审批请示及批复资料齐全。因此，根据指标评分标准，该指标得2分。(A21)绩效目标合理性权重3分，得3分项目组通过查阅和分析相关资料可知，项目具体申报绩效目标为：预计总投资3,470,319.00元，拟建总长度1,954.50米，宽5米的四级公路，2020年11月05日前
41、完工，道路主体符合相关国家标准，验收合格，有效改善交通环境，带动周边经济发展，为建设集镇生态旅游乡村振兴项目奠定基础，为人民提供便利；绩效目标与龙宫村道提升项目内容密切相关，预期产出和效果的目标值符合正常的业绩水平。本项目绩效目标依据充分，符合客观实际。因此，根据指标评分标准，该指标得分3分。（A22）绩效指标明确性权重2分，得O分因该项目缺乏详细的绩效目标自评表，绩效目标设置较少，且未将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，不能有效评价项目从申报到完工全过程的实施情况。因此，根据指标评分标准，该指标得分O分。（A31）预算编制合理性权重3分，得2.25分通过查询相关资料得知，预算的编制符合财政预
42、算评审的工作流程。经过了各级财政部门的审批，经过北京典方建设工程咨询有限公司审核确定了合适的招标控制价，审批手续、审批文件、相关资料齐全。预算内容与项目实际内容匹配，预算额度测算依据充分，按照标准编制，但预算额度3,470,319.00与竣工后经审定的实际价款2,710,625.00相差21.89%,因此，根据指标评分标准谨慎考虑后该指标得分2.25分。（A32）资金分配合理性权重2分，得1分根据鹤壁市财政局文件（鹤财办预（2020）31号）、鹤壁市财政局文件（鹤财办预（2020）417号）、鹤壁市交通运输局文件（鹤交（2020）15号）等关于鹤山区龙宫村道提升项目的资金分配文件可知，项目资金
43、分配依据充分，但预算额度3,470,319.00与竣工后经审定的实际价款2,710,625.00相差21.89%,因此，根据指标评分标准谨慎考虑后该指标得分1分。2 .项目管理情况分析项目管理情况分析包括业务管理、预算管理2个二级指标，以及15个三级指标构成，权重为25分，实际得分20.94分，得分率为83.76%o各指标的业绩值和得分详见“表4项目管理类指标评分结果汇总表”。表4项目管理类指标评分结果汇总表二级指标三级指标权重业绩值得分(Bl)业务管理(Bll)项目建设重大事项议定情况2健全1.00(B12)制度制定及执行的有效性2有效2.00(B13)施工控制情况2有效1.30(B14)监
44、督情况2有效1.00(B15)项目主导部门明确性1明确1.00(B16)主导部门职责明确性2明确1.00(B17)专门机构(人员)负责2负责2.00(B18)政府招投标流程规范2100%2.0()(B19)预算调整情况1审批完整1.0()(B2)预算管理(B21)资金到位率1100%0.82(B22)到位及时率1100%0.82(B23)预算执行率2100%2.00(B24)财务管理制度健全性2健全2.0()(B25)资金使用合规性2合规2.00(B26)财务监控的有效性1有效1.00小计2521.31(BU)项目建设重大事项议定情况权重2分，得1分鹤山区龙宫村道提升项目建设过程中有直接管理单
45、位以及相应的业务管理制度，且执行了相关制度，但在实施过程中缺乏详细的会议纪要，议事记录等，因此，根据指标评分标准，该指标得分1分。（B12）制度制定及执行的有效性权重2分，得2分鹤山区龙宫村道提升项目的立项、实施方案、预算批复、公开招标、签订建设工程施工合同、签订建设工程监理合同等均按照相关制度执行;项目的预算调整审批手续完备；项目合同书、监理报告、检测报告等资料及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等已落实到位。因此，根据指标评分标准，该指标得分2分。（B13）施工控制情况权重2分，得1.3分鹤山区龙宫村道提升项目单位虽制定了相关的施工控制计划和现场控制制度，且施工过程中未出现施工
46、变更的情况，质量控制，进度控制执行较好，虽然最终项目成果符合预期，但缺乏对施工过程实施质量和进度控制的详细记录文件，因此，根据指标评分标准，该指标得分1.3分。（B14）监督情况权重2分，得1分通过查看项目单位的安全管理监督检查记录等相关资料，得知项目实施单位已制定并执行相关的监督管理制度，施工期间进行定期督查，但监督检查的后续整改工作不到位，忽视了对检查结果的持续关注。因此，根据指标评分标准，该指标得分1分。（B15）项目主导部门明确性权重1分，得1分鹤山区龙宫村道提升项目的主管部门为鹤山区交通运输局，实施单位为鹤山区农村公路建设发展服务中心，项目主导部门明确。因此，根据指标评分标准，该指标得分1分。（B16）主导部门职责明确性权重2分，得1分通过对龙宫村道提升项目相关部门负责人的询问沟通，以及查阅相关制度
