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1、大额资金使用风险防控管理办法第一章总则第一条为进一步加强公司大额资金管理，明确经济责任，提升资金使用效益，防范资金使用风险，完善大额资金管理使用的监督措施，加强廉政风险防控机制建设，根据公司三重一大”有关管理要求，结合公司实际，制定本办法.第二条大额资金按照集体决策、分级负责、责权统跟踪问责的原则进行申报、管理、使用和考核监督.第三条大额资金的分类及标准（一）工程建设项目:指单项（笔）或单批（次）预算金额超过200万元以上的，公司自行或委托其他单位进行的各种建筑物和构筑物的新建、改建、扩建及相关的装修、拆除、修缮、安装等基本建设、大型修缮以及基础设施建设和改造工程.（二）机器设备:指单项（笔）
2、或单批（次）预算金额超过50万元以上的，公司自行购皆的大型机器、仪甥及设备等。（三）其他大额资金:指单项（笔）或单批（次）预算金额超过30万元以上的其他专项资金.第二章风险评估第四条工程建设项目的评估工程部是工程建设项目的管理部门,负责组织公司相关部门、所属企业及有关专家力量进行前期调研、项目论证和风险评估，完成工程建设项目申请.需要上级主管部门批准的工程项目，按相关规定执行.第五条机器设备的评估（一）采购部和工程部分别是大型机器设备购者的归口管理部门。（二）评估流程1 .各部门、所属企业进行前期调研和评估；2 .各部门、所属企业向归口管理部门提出购芭申请；3 .归口管理部门预审，并组织各相关
3、部门、所属企业及有关专家力量依据国家和法律法规相关规定进行评估论证形成论证报告；4 .归口管理部门集中汇审后发起立项申请，报公司总经理办公会审批；5 .进口设备按相关规定执行。第六条其他大额资金的评估由项目管理部门依据国家和法律法规相关规定进行论证、立项，报公司总经理办公会审批.第三章风险防控第七条立项的风险控制（一）大额资金投入意向不能与国家政策和公司发展目标相脱节；（二）项目建议书论证要充分、程序要合规、内容要完整、资料要真实；（三）各种性能、品牌、参数不能带有明显排他性第八条预算的风险控制（一）预算管理应当体现决策、执行和监督相分圈的原则，财务部门负责预算编制、调整等工作，公司其他部门负
4、责预算申报、执行等工作；（二）建立预算编制的沟通协调机制，财务部门与预算执行部门就预算编制进行充分沟通；（三）严格执行预算审批管理制度，财务预算需按照公司三重一大相关规定和党委会议事规则，提交公司党委会审议通过；（四）规范预算执行，确保所有大额资金支出纳入公司预算，杜绝无预算、超预算支出；（五）严格预算调整申请与审批程序。第九条招标采购的风睑控制（一）必须遵循公开、公平、公正和诚实守信的原则；（二）严格按照国家有关招标采购的相关规定和公司招标采购工作管理办法进行招标采购工作;（三）项目归口管理部门要认真核对标书，防止标底过高、内容和附件不符、参数带有明显倾向性等不良现象的发生；（四）公司组织公
5、开招标要在规定的公司官网发布招标公告，满足招投标法规定条件的需在政府采购等官方网站公开发布；（五）加强对第三方招标代理公司的管理和监督，采购人员及相关人员与供应商有利害关系的必须回避:（六）建立健全公司专家评委库，根据随机抽取并确定评标专家，组成专家评标委员会；（七）不相容岗位相互分离，自觉接受上级管理部门的监督管理和纪检监察、审计、财务部门的监督检查；（八）对开标、评标现场进行全程录像记录，加强自身监督；（九）按照规定及时公示招标采购结果.第十条合同管理的风睑控制（一）严格按照国家有关合同管理的相关规定和公司合同管理办法进行合同的制订、签订、履行、归档等各项合同管理工作；（二）严把合同起草关
6、、审查关、执行关、验收关，加强对合同订立和执行各个环节的管理和监督；（三）加强合同用母的管理，有专人保管.第十一条蛉收的风睑控制（一）严格按照公司资产管理办法进行大额资金项目完工的验收工作;（二）各项目使用部门是项目验收的第一责任人，必须认百对照合同清单进行逐项蛉收，严把验收关；（三）各项目使用部门验收合格后，报公司资产管理部门组织相关部门进行全面验收、签字；（四）参加验收人员必须认真、负责，防止项目建设质量、采购物品的数量和质量与招标文件和合同不一致.第十二条审计的风险控制（一）遵守国家和公司内部审计工作规定及相关法律法规，严格执行审计程序，坚持审计且核、底稿签证等质量控制制度，坚持审计问题
7、集体讨论决定，多环节、多层次控制审计质量；（二）加强对第三方审计代理公司的管理和监督,审计及相关人员与供应商有利害关系的必须回避；（三）项目责任人不得擅自修改审计内容，确需修改的应商请审计人员或审计组进行修改；（四）审计报告内容或造价审计报告要在批准的范围内公开审计结果，接受群众监督；（五）加强基建工程全过程监理、造价控制，杜绝施工过程的偷工减料、跑冒滴漏、以次充好等现象的发生.第十三条付款的风睑控制（一）合理设置财务支出相关岗位，确保支出业务不相容岗位相互分离；（二）明确支出审批权限，严格按照公司大额资金支出管理办法的相关规定办理付款；（三）落实部门主体责任，资金使用部门的负责人对付款提交的
8、原始单据和资料的真实性、相关性、合法性和合规性严格把关；（四）加强支出业务审核，重点审核支出事项是否纳入预算，是否与预算相符，是否按规定斓行审批程序等;（五）财务部门对大额资金的使用实行跟踪监管.第四章绩效考评第十四条按照谁主管，谁负责”的原则，各项目主管归口管理部门在项目完成后的6个月内，对大额资金投入的立项论证情况、资金投入和使用情况、项目合规合法性、项目管理情况、绩效目标的实现程度及效果等进行综合考核评价。第十五条绩效考评的主要指标（一）立项论证情况1 .内容的合规性:大额资金投入意向是否与国家政策和公司发展目标相脱节;项目建议书论证内容的完整性和资料的真实性;各种性能、品牌、参数是否带
9、有明显排他性.2 .程序的规范性:上报前是否经过本部门集体讨论通过;是否按照公司三重一大相关规定和党委会议事规则，提交公司党委会审议通过;是否按规定纳入公司预算。（二）资金投入和使用情况1 .预算执行情况:预算执行率;专款专用率;审批程序的规范性;支出内容的合规性:预算调整的规范性.2 .招标采购:招标文件的正确性和合理性;采购流程的合规性;供应商资质的完备性;公示征询的规范性.3 .合同管理:合同订立程序的规范性;合同内容的完整性和科学性;合同管理的完备性.4 .项目管理:项目监理的规范性;施工有责投诉情况;进度安排的科学性;项目变更的规范性;项目签证的合规性;职责分工的明确性;项目管理制度
10、的健全性.5 .安全管理:项目实施过程中的安全性;项目使用过程中的安全性。6 .财务管理:资金使用的规范性;财务管理制度的健全性;审计核减率.7 .资产管理:项目验收的规范性;项目资产使用登记管理情况旧常维护机制的建立健全情况.8 .档案管理:档案管理的规范性;相关资料保存的完整性.（三）任务目标完成情况及效益1.目标完成情况:项目计划执行进度;项目计划完工程度;项目设施完成质量;项目设施利用率;项目设施性价比。2.效益:社会效益;经济效益;服务对象满意度.（四）绩效考评的其他内容.第十六条建立总结通报制度.每年由审计部牵头对上一年大额资金使用情况进行抽样绩效考评，将考评结果上报公司领导.对大额资金使用效果较好的予以表扬，较差的通报批评，责令限期整改，整改不到位或不进行整改的，将根据情况调整项目或相应调减项目预算，实现优化资源配置.第十七条强化绩效问责机制.公司纪检监察部门对大额资金使用实行全过程监督.逐步将绩效评价结果纳入公司目标责任制考核体系，并作为干部任用及离任审计的一项内容，在大额资金风险评估和绩效评价工作中发现的违法违规行为，按有关规定追究责任。第五章附则第十八条本办法由审计部负责解释.第十九条本办法自印发之日起执行.
