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1、结售汇与外汇市场管理外汇政策法规目录银行结售汇统计管理2银行结售汇统计报表指标说明Il国家外汇管理局关于进一步规范银行结售汇统计管理有关问题的通知19国家外汇管理局综合司关于将人民币购售汇纳入结售汇统计有关问题的鲍21国家外汇管理局综合司关于调整银行结售汇统计报表相关指标问题的通知23国家外汇管理局综合司调整银行结售汇统计报表有关问题的通知33银行办理结售汇业务管理办法42银行办理结售汇业务管理办法实施细则48国家外汇管理局关于合作办理远期结售汇业务有关问题的通知66国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知74银行试行办理个人外汇预结汇汇款业务75进一步完善银行试行办理个
2、人外汇预结汇汇款业务78国家外汇管理局关于吉林省分局外汇管理行政审批工作细则80国家外汇管理局关于进一步做好外汇管理政务服务、严格外汇管理依法行政工作的通知99银行外币卡管理制度Ill国家外汇管理局关于金融机构报送银行卡境外交易信息的通知120国家外汇管理局关于规范银行卡境外大额提取现金信息的通知124国家外汇管理局关于印发银行卡境外交易外汇管理系统及信息管理规定的通知126国家外汇管理局关于印发外币代兑机构和自助兑换机业务管理规定的通知136国家外汇管理局个人本外币兑换特许业务试点管理办法142国家外汇管理局海关总署关于印发银行调运外币现钞进出境管理规定的通知错误!未定义书签。关于个人本外币
3、兑换特许机构办理调运外币现钞进出境及外币批发业务的批复177银行执行外汇管理规定情况考核办法181银行执行外汇管理规定情况考核系统操作规程错误!未定义书签。86外汇市场管理制度190银行间外汇市场交易汇价和外汇指定银行挂牌汇价管理制度195非金融企业和非银行金融机构申请银行间即期外汇市场会员资格实施细则（暂行）197国家外汇管理局关于调整金融机构进入银行间外汇市场有关管理政策的通知203国际收支统计核查制度205银行结售汇统计管理（汇发（2006）42号）一、报送原则现行银行结售汇统计系统是一个大集中系统，所有数据集中存储于1总局服务器。银行结售汇统计月（旬）报表采取属地管辖和逐级报送的原则，
4、国家外汇管理局负责全国各省、自治区、直辖市银行结售汇统计数据汇总，各分局负责辖区内银行及各中心支局银行结售汇统计数据对总局的上报确认，国家外汇管理局各中心支局负责本辖区内银行结售汇统计数据对省分局的上报确认。二、报送方式现行结售汇统计系统采用单机版填报在线导入（或在线填报）的报送方式。单机版填报在线导入是指银行安装单机版程序，填报单机版，然后将单机版生成的文件导入总局系统服务器。有两种导入方式：一是已连通外汇局专网的银行，可通过直接登录外汇局总局专门的服务器报送该文件；二是没有连通外汇局专网的银行，可通过电子方式传输至当地外汇局，由当地外汇局帮其导入总局服务器。在线填报是指已连通外汇局专网的银
5、行通过直接登录外汇局总局专门的服务器报送该文件三、报送时间各银行、中心支局旬报表的报送时间为旬后第三日11：00之前，月报表为月后第四日17：00之前。报表时间遇双休日不顺延，节假日的报表时间和有关事宜以国家外汇管理局通知为准。四、报表种类现行银行结售汇统计系统采集银行即期、远期和掉期交易的相关数据。具体情况如下：1、新现行系统主要采集10张报表（前4张报表区分月报和旬报）（1）银行结售汇统计报表一结汇（即期）（2）银行结售汇统计报表一结汇（远期履约）（3）银行结售汇统计报表一售汇（即期）（4）银行结售汇统计报表一售汇（远期履约）（5）银行未到期远期结售汇统计表（6）银行远期结售汇统计表（汇总
6、）（7）银行掉期统计表（按交易性质）（8）银行掉期统计表（按交易期限）（9）银行掉期统计表（按地区）（10）银行远期结售汇和掉期汇率表2、10张报表的采集渠道（1）即期交易和远期交易履约的相关数据，即前4张表，由经营外汇业务银行报所在地外汇局，然后逐级上报至总局。（2）远期交易的其他数据和掉期交易的数据，即后6张表，由银行总行或外资银行主报告行报其总行或主报告行所在地外汇局，然后逐级上报至总局。吉林省按照国家外汇管理局吉林省分局关于报送人民币对外汇衍生产品业务统计报表的通知（吉汇发【2017】30号）规定，要求各经营外汇衍生品业务银行以各一级分行为单位于2017年5月向省分局报送。3、银行的报
7、送权限（1）银行分支行：只开办即期业务，每期报送两张表（1和3）；开办衍生品业务，每期报送四张表（1、2、3、4）。（2）银行总行或外资银行主报告行：未开办远期业务，不报表；开办远期业务，但未开办掉期业务，每期报送3张表（5、6、10）；开办掉期业务，每期报送6张表（5、6、7、8、9、10）。五、报表操作流程（一）初始化信息输入1、创建机构和用户在系统运行之前，各级外汇局应根据已收集的外汇局基本信息和银行基本信息，创建下一级外汇局和同级银行，然后创建这些机构所属的用户。2、设置报送日期各中心支局应在省分局设定的报送期限内，设定同级银行的报送日期。此项设置可在每年初统一设置，然后再根据实际情况
8、进行必要的调整。（二）数据报送1、银行在规定时间内将数据提交到服务器后，若认为无误,应点击“确认”，报送至所在地外汇局。2、各中心支局应及时登录系统，查看同级经营外汇业务银行报送情况。在数据收集齐全，且经审核无异常数据后，上报上一级外汇局。3、银行填报数据，未上报外汇局之前（包括银行报送至总局服务器，但未确认），可以自主修改；若已上报，则其修改必须先由接受报送的外汇局执行“重新上报”功能。若该外汇局已上报上一级外汇局，则必须先由上一级外汇局执行“重新上报”功能。但若报表已成为历史报表则不能修改。六、其他要求1、经营外汇业务银行分支行应严格按照国家外汇管理局的有关统计指标进行结售汇统计，并对大额
9、交易进行备案（总行级，在综合头寸系统内）。2、省分局及各中心支局按时接收银行结售汇统计月（旬）报表，认真审核，及时上报，保证结售汇数据准确、完整。3、经营外汇业务银行分支行对结售汇数据认真进行对比分析，对数据变动较大，及时查找原因，并说明情况，逐级上报。4、要严格遵守结售汇数据公布规定，注意数据的安全保密。5、结售汇数据实行档案化管理，定期备份数据，并按报告期打印纸质报表，留存备查。表1：银行结售汇统计月报表一结汇（即期）填报单位：填报时间：单位:万美元代码项目合计银行自身银行代客小计金融机构中资机构外资机构居民个人非居民个人Ol0203040506IOO经常项目110货物贸易120服务贸易1
10、2X其中：银行卡121运输122旅游123金融和保险服务124专有权利使用费和特许费125咨询服务126其他服务130收益和经常转移131职工报酬和赡家款132投资收益133其他经常转移200资本与金融项目210资本账户220直接投资221其中：投资资本金222直接投资撤资223房地产230证券投资231对境外证券投资撤回232证券筹资240其他投资241其中：跨境贷款242外债转贷款250国内外汇贷款260金融机构资金本外币转换261其中：资本金（营运资金）262代债务人结汇270其他填报单位：填报时间：单位：万美元代码项目合计银行自身银行代客小计金融机构中资机构资构外机居民个人非居民个人0
11、10203040506IOO经常项目110货物贸易120服务贸易12X其中：银行卡121运输122旅游123金融和保险服务124专有权利使用费和特许费125咨询服务126其他服务130收益和经常转移131职工报酬和赠家款132投资收益133其他经常转移200资本与金融项目210资本账户220直接投资221其中：投资资本金222直接投资撤资223房地产230证券投资231对境外证券投资撤回232证券筹资240其他投资241其中：跨境贷款242外债转贷款250国内外汇贷款260金融机构资金本外币转换261其中：资本金（营运资金）262代债务人结汇270其他填报单位：填报时间：单位:万美元代码项目合
12、计银行自身银行代客小计金融机构中资机构资构外机居民个人非居民个人010203040506300经常项目310货物贸易320服务贸易32X其中：银行卡321运输322旅游323金融和保险服务324专有权利使用费和特许费325咨询服务326其他服务330收益和经常转移331职工报酬和赠家款332投资收益333其他经常转移400资本与金融项目410资本账户420直接投资421其中：投资资本金422直接投资撤资423房地产430证券投资431对境外证券投资432证券投资撤出440其他投资441其中：跨境贷款442外债转贷款450国内外汇贷款460金融机构资金本外币转换461其中：资本金（营运资金）46
13、2代债务人售汇17()其他填报单位：填报时间：单位:万美元代码项目合计银行自身银行代客小计金融机构中资机构资构外机居民个人非居民个人010203040506300经常项目310货物贸易320服务贸易32X其中：银行卡321运输322旅游323金融和保险服务324专有权利使用费和特许费325咨询服务326其他服务330收益和经常转移331职工报酬和赠家款332投资收益333其他经常转移400资本与金融项目410资本账户420直接投资421其中：投资资本金422直接投资撤资423房地产430证券投资431对境外证券投资432证券投资撤出440其他投资441其中：跨境贷款442外债转贷款450国内外
14、汇贷款460金融机构资金本外币转换461其中：资本金（营运资金）462代债务人售汇17()其他代码项目发生额IOO经常项目110货物贸易120服务贸易130收益和经常项目转移200资本与金融项目合计表5：银行结售汇统计旬报表一结汇（即期）填报单位:填报时间:单位：万美元表6：银行结售汇统计旬报表一结汇（远期履约）代码项目发生额100经常项目110货物贸易120服务贸易130收益和经常项目转移200资本与金融项目合计填报单位:填报时间:单位：万美元表7：银行结售汇统计旬报表一售汇（即期）代码项目发生额300经常项目310货物贸易320服务贸易330收益和经常项目转移400资本与金融项目合计填报单
15、位:填报时间：单位：万美元表8：银行结售汇统计旬报表一售汇（远期履约）代码项目发生额300经常项目310货物贸易320服务贸易330收益和经常项目转移400资本与金融项目合计填报单位:填报时间:单位：万美元银行结售汇统计报表指标说明（汇发（2006）42号）一、银行结售汇统计基本原则（一）居民个人和居民机构办理结汇按外汇资金来源、居民个人和居民机构办理售汇按外汇资金用途，并根据指标说明确定统计项目的具体归属。（二）非居民个人和非居民机构办理结汇按人民币资金用途、非居民个人和非居民机构办理售汇按人民币资金来源，并根据指标说明确定统计项目的具体归属。二、银行结售汇统计报表具体指标说明（一）统计报表
16、纵栏1 .01银行自身：指外汇指定银行为满足自身经常项目和资本与金融项目需要而进行的结售汇交易。2 .银行代客：指外汇指定银行为客户办理的结售汇交易。3 .02金融机构：包括证券公司、保险公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、金融资产管理公司等非银行类金融机构和没有结售汇业务经营资格的银行类金融机构。4 .03中资机构：包括中资企业（不含金融机构）、事业单位、国家机关、社会团体、部队等（中资企业和外商投资企业按工商登记注册区分）。5 .04外资机构：包括外商投资企业（不含金融机构）、外国政府驻华机构、驻我国的外国商社、金融、新闻等非政府机构以及其他非居民机构。6 .05居民个人：中华人民共和
17、国境内的中国公民、中华人民共和国境外的未取得境外永久居留权持中国护照的中国公民及取得中华人民共和国永久居留权的外国公民及港澳台同胞（包括无国籍人）。7 .06非居民个人：中华人民共和国境外的外国公民、中华人民共和国境内的未取得中华人民共和国永久居留权的外国公民及持中华人民共和国护照但已取得境外永久居留权的中国公民。（二）统计报表横栏1. .100,300经常项目：包括货物、服务、收益、经常转移等交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。经常项目外汇收入结汇既包括直接结汇部分，也包括经常项目外汇账户和个人外币存款账户的转出外汇结汇。110+120+130=100310+320+330=3002.
18、110,310货物贸易：包括一般货物、用于加工的货物、用于修理的货物、运输工具在港口购买的货物和非货币黄金交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。出口信用保险项下的赔款外汇收入结汇计入本项目。货物贸易从属费用的外汇收入结汇或者外汇支出售汇应计入对应的“服务贸易”项目。一般货物包括一般贸易、补偿贸易、寄售代销贸易、边境贸易、易货贸易、水电煤气天然气交易、活动设备（如运输工具、石油井架、工作台等）等交易。3. 120,320服务贸易：包括运输、旅游、通讯服务、建筑、安装及劳务承包服务、保险、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用费和特许费、体育、文化和娱乐服务、政府服务以及其他服务交易项目下的外
19、汇收入结汇和外汇支出售汇。12X其中：银行卡指境内金融机构从事收单业务时从国际卡组织收取外汇的结汇、境内金融机构发行的银行卡在境内使用后需要由发卡金融机构进行的结汇。32X其中：银行卡指境内金融机构发行的银行卡在境外使用或在境内因“误抛”使用后持卡人购汇还款、境外卡持卡人从境内金融机构提取的人民币未使用完余额兑回外币。121, 321运输：包括海运、空运、陆运和其他形式的运输（包括陆地、国内的水道系统、外层空间以及管道运输）及其辅助服务交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。运输辅助服务包括在港口提供的支持性服务和辅助服务，如货物装卸、保管、仓储、为运输工具提供的牵引导航服务以及运输工具的检修
20、服务等。为运输工具、旅客、货物购买的保险外汇收入结汇或者外汇支出售汇计入“金融和保险服务”；非居民运输工具在港口购买的货物和更换零部件的修理外汇收入结汇计入“货物贸易”；铁路、港口和机场设施的修理以及未备机组人员的运输工具的租金外汇收入结汇或者外汇支出售汇计入“其他服务工122, 322旅游：指跨境从事商务、探亲、留学、就医、观光、朝觐等活动的外汇收入结汇和外汇支出售汇。结汇包括旅游行业（包括旅行社、宾馆、饭店等）为来华的外国旅行社团及个人提供商品或服务的外汇收入结汇；境外旅游者在华旅游期间将外汇（包括外币现钞、旅行支票和银行卡等）结汇用于购买货物或接受服务；境内居民出境旅游节余外汇结汇。售汇
21、包括境内旅游者和旅行社购汇用于在境外旅游期间购买货物或接受服务；境外旅游者将节余人民币购汇。123, 323金融和保险服务：金融服务指金融中介服务、辅助服务，包括金融服务中介费、手续费、担保费、承诺费的外汇收入结汇和外汇支出售汇；保险服务包括人寿险、财产险、信用险、责任险等直接保险和再保险的保费收支以及保险经纪、代理、公估机构提供的服务外汇收入结汇和外汇支出售汇。金融机构的外汇利润、利息结汇和售汇不包括在本项下，而计入“经常项目”中“收益和经常转移”项下的“投资收益”中。124, 324专有权利使用费和特许费：包括专利、专有技术、商标、制作方法、经营权和经销权等许可使用费外汇收入结汇和外汇支出
22、售汇；原版手稿和照片的使用费外汇收入结汇和外汇支出售汇。125, 325咨询服务：包括法律、会计、管理、技术等方面的咨询服务外汇收入结汇和外汇支出售汇。金融和保险的咨询服务外汇收入结汇和外汇支出售汇不包括在本项下，而计入“服务贸易”项下的“金融和保险服务”中。126,326其他服务：指以上未提及的各类服务贸易项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。121+122+123+124+125+126=120321+322+323+324+325+326=3204.130,330收益和经常转移：包括职工报酬、投资收益以及其他经常转移项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。131, 331职工报酬和赡家款：包括职工
23、报酬和赡家款项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。职工报酬指在境外工作的我国居民个人的外汇收入结汇和在我国境内工作的非居民个人的外汇支出售汇。赡家款指我国居民个人接受境外亲属提供的用以赡养亲属的外汇收入结汇和向境外亲属提供的用以赡养亲属的外汇支出售汇。132, 332投资收益：指直接投资、证券投资及其他投资项下的利润、利息和股息等收益项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。房地产租金和金融机构利润、利息的外汇收入结汇和外汇支出售汇计入本项目；国内外汇贷款利息的售汇计入本项目。133, 333其他经常转移：指在无同等经济价值回报的情况下，我国与其他国家或者地区之间提供或者接受的金融资源，包括税款、捐赠、遗
24、产、赔偿等所有非资本转移的转移项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。131+132+133=130331+332+333=3305 .200,400资本和金融项目：包括资本账户、直接投资、证券投资、其他投资、国内外汇贷款、金融机构资金本外币转移等交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。210+220+230+240+250+260+270=200410+420+430+440+450+460+470=4006 .210,410资本账户：包括资本转移和非生产、非金融资产的收买和放弃项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。资本转移指涉及固定资产所有权变更的单方转移或债务豁免，包括移民转移。非生产、非金融资
25、产指本身无法被生产出来，但可用于生产货物或服务的有形资产（如土地和地下资产等）以及无形资产（专利、专有技术、商标、制作方法、经营权和经销权等）。除使领馆进行的土地和地下资产交易的外汇收入结汇和外汇支出售汇记入本项目外，非居民进行的土地和地下资产交易的外汇收入结汇记入直接投资项下。7 .220,420直接投资：指境外的投资者对我国的企业或者我国的企业对境外的企业进行的旨在获得对企业的有效经营管理权及长期收益的投资项下外汇收入结汇和外汇支出售汇。直接投资包括投资资本金和直接投资者与直接投资企业之间的贷款和其他资金往来。其中221,421投资资本金：指在直接投资企业的所有股份（包括股票和非股票股份）
26、和其他认缴资本的外汇收入结汇和外汇支出售汇。222, 422直接投资撤资：直接投资企业因终止清算而撤回的投资资本金的外汇收入结汇和外汇支出售汇。223, 423房地产：指非居民在我国境内交易住宅用房和办公用房等商品房的外汇收入结汇和外汇支出售汇。221+222+223=220421+422+423V=4208. 230,430证券投资：指在金融市场的股本证券和债务证券交易项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇，证券投资包括股票、债券、货币市场工具和金融衍生工具。231对境外证券投资撤回：指境内机构和个人跨境证券投资（含B股）终止而撤回的投资资金外汇收入结汇。232证券筹资：指境内机构通过发行股本证券
27、和债务证券筹集资金的外汇收入结汇。境外投资者投资我国金融市场的股本证券和债务证券的外汇收入结汇计入本项目。431对境外证券投资：指境内机构和个人跨境证券投资的（含B股）外汇支出售汇。432证券投资撤出：境外投资者投资我国金融市场的股本证券和债务证券终止而撤回的投资本金外汇支出售汇。231+232=230431+432=4309. .240,440其他投资：除直接投资、证券投资以外的其他投资项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。其中241,441跨境贷款：指借款人将获得的跨境贷款结汇或者为偿还跨境贷款本金的购汇。跨境贷款包括外国政府贷款、国际金融组织贷款和国际商业贷款。国际商业贷款包括境内机构向境外
28、银行和其他金融机构借款，向境外企业、其他机构和自然人借款和国际融资租赁等。242,442外债转贷款：指借款人将获得的外债转贷款结汇或者为偿还外债转贷款本金的购汇。外债转贷款指境内机构以外币承担的，由财政部或者外汇指定银行转贷的具有契约性偿还义务的下列外汇资金：国际金融组织转贷款、外国政府转贷款和其他形式的转贷款。241+242=240441+442=44010. 250,450国内外汇贷款：指借款人将获得的国内外汇贷款结汇或者为偿还国内外汇贷款本金的购汇。国内外汇贷款指境内银行及非银行金融机构向境内机构发放的自营外汇贷款。11. 260,460金融机构资金本外币转换：金融机构因业务需要而办理自
29、身资本与金融项目的外汇收入结汇和外汇支出售汇。其中：261,461资本金（营运资金）：指金融机构为增加或减少外汇资本金（营运资金）而进行的本外币转换。262,462代债务人结售汇：金融机构因债权项下收回资产与债权币种不匹配而进行的本外币转换。261+262V=260461+462=46012. 270,470其他：指上述未提及的其他资本与金融交易项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。国家外汇管理局关于进一步规范银行结售汇统计管理有关问题的通知（汇发L200854号）为规范银行结售汇业务的管理，提高银行结售汇统计的数据质量，现就有关问题通知如下：一、银行统计结售汇业务数据，将非美元货币折算为美元时，
30、应使用实时交易汇率。对于使用实时交易汇率确有困难的,可以按照一日一价进行统计，不得按旬或按月取统一折算价。每日价格的选取方式由各银行总行自行确定。二、银行为客户办理远期结售汇和人民币与外币掉期业务,在按照国家外汇管理局关于印发银行结售汇统计制度的通知（汇发200642号）等进行统计时，应遵守以下规定：（一）远期择期交易，应严格按照客户实际履约日期统计远期履约数据。（二）远期结汇违约，应以负值计入远期结汇签约；在单独统计远期违约的栏目，应以正值计入远期结汇违约。远期售汇违约，应以负值计入远期售汇签约；在单独统计远期违约的栏目，应以正值计入远期售汇违约。（三）远期结汇展期，应以负值计入远期结汇签约
31、，再记录一笔新的远期结汇签约；在单独统计远期展期的栏目，应以正值计入远期结汇展期。远期售汇展期，应以负值计入远期售汇签约，再记录一笔新的远期售汇签约；在单独统计远期展期的栏目，应以正值计入远期售汇展期。（四）远期结售汇提前履约，应作为正常履约在远期结售汇履约的报表中统计。（五）与客户新签掉期合约调整远期或掉期合约期限时，该掉期业务不得作为一笔新的掉期交易单独统计。（六）掉期交易不得分拆为一笔即期和一笔远期交易统计。三、银行应加强结售汇综合头寸的内部管理，定期与会计科目核对，避免发生异常差异。（一）对于由于汇率折算差异导致两者不一致的情况，银行应按年调整，并在调整前向核定其头寸的国家外汇管理局或
32、其分支机构（以下简称外汇局）申请，由外汇局核准后调整。（二）银行2008年12月31日的综合头寸与会计科目异常差异，应在2009年2月28日之前，向外汇局申请核准后调整。四、本文自2009年1月1日起执行。国家外汇管理局综合司关于将人民币购售业务纳入结售汇统计有关问题的通知汇综发201099号为明确跨境人民币结算中有关结售汇统计事宜，便于试点企业和银行办理相关业务，根据跨境贸易人民币结算试点管理办法（中国人民银行财政部商务部海关总署国家税务总局中国银行业监督管理委员会公告200910号）和关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知（银发2010186号），现将相关要求明确如下：一、境内银行办
33、理进出口货物贸易、跨境服务贸易和其他项目结算项下的购售人民币业务，应视为对客户结售汇交易，纳入银行结售汇（旬）月报和结售汇综合头寸统计。境内银行从境外客户买入人民币，应视为售汇交易；境内银行向境外客户卖出人民币，应视为结汇交易。二、境内银行应按照国家外汇管理局关于调整银行结售汇综合头寸管理的通知（汇发200626号）等规定，将购售人民币业务纳入银行结售汇综合头寸统计，并可在头寸限额内通过银行间外汇市场平补。三、境内银行应按照国家外汇管理局关于印发银行结售汇统计制度的通知（汇发200642号）的规定，将购售人民币业务纳入结售汇统计（旬）月报。具体处理原则如下：（一）根据汇发200据42号文附件2
34、“一、统计报表纵栏”的分类方法，区分境外客户的交易主体类别。其中，境外客户为银行的，统计在纵栏“02金融机构”项下。-（二）根据汇发200642号文附件2“二、统计报表横栏”的分类方法，区分每笔交易的项目。其中，境内银行为境外银行办理铺底人民币资金的买卖，计入“240/440其他投资”项下。（三）境内银行为境外银行办理购售人民币业务，若确实无法区分明细交易项目，可计入“240/440其他投资”项下。四、境内银行将购售人民币业务纳入结售汇统计和结售汇头寸统计时，应按照每笔交易对应的外币金额汇总。在将非美元货币折算为美元时，应使用实时交易汇率。对于使用实时交易汇率确有困难的，可以按照一日一价进行统
35、计，不得按旬或按月取统一折算价。每日价格的选取方式由各银行总行自行确定。五、境内银行应在8月31日前将购售人民币业务纳入结售汇综合头寸，并在开始计入的当日将历史发生的购售人民币交易一并纳入当日结售汇综合头寸。境内银行应在将购售人民币业务纳入结售汇综合头寸后，将相应的交易纳入同期银行结售汇（旬）月报。国家外汇管理局综合司关于调整银行结售汇统计报表相关指标的通知（汇综发（2014）65号）为适应涉外收支交易分类与代码新变化，保持数据统计口径的一致，现对国家外汇管理局关于印发银行结售汇统计制度的通知（汇发（2006）42号）“附2：银行结售汇统计报表指标解释”进行调整。具体内容通知如下：一、“来料加
36、工工缴赛收入、出料加工工缴费支出”项下结汇、售汇业务，如三来一补”企业的加工费、综合费等结售汇业务，调整至服务贸易”126、326其他服务”项下。二、“转口贸易价差”项下结汇、售汇业务，包括离岸转手买卖及转手买卖价差项下的结售汇业务，调整至“110/310货物贸易”项下。三、“邮政及寄递服务”项下结汇、售汇业务，调整至“121/321运输”项下。四、“建筑安装工程及劳务承包”项下结汇、售汇业务，按下列情况进行调整：（一）未在建筑工程所在经济体设立法人、分支机构及项目办公室的，结售汇应视下列情况进行统计：1 .因境外工程需要而由国内企业提供的建筑物资和建筑设备的出口收入，结汇业务计入“110货物
37、贸易”项下；2 .居民企业从其负责的建筑工程所在经济体或第三方经济体（即既非负责建设工程的企业的居住经济体，也非建筑工程所在的经济体）购买的货物和服务，售汇业务计入“326其他服务”项下；3 .对于境内建筑企业承包境外工程获得的收入（无论是根据工程进度分阶段汇入，还是一次性汇入），结汇业务计入“126其他服务”项下。（二）在境外工程地设立法人、分支机构及项目办公室从事建筑工程和安装项目，结售汇应视下列情况进行统计：1 .因境外工程需要而由国内企业提供的建筑物资和建筑设备的出口收入，结汇业务计入“110货物贸易”项下；2 .在第三方经济体和当地采购的设备和物资，售汇业务计入“421投资资本金”项
38、下;3 .建筑工程所获收入汇回境内时（无论是根据工程进度分阶段汇入，还是一次性汇入），原投资额内部分，结汇业务计入“222直接投资撤资”项下；超出原投资额部分收入，结汇业务计入“132投资收益”项下。五、涉外收支交易分类与代码变化后，新版国际收支交易代码与结售汇统计项目的对应参照关系参见附件。各银行可参考该对照表在系统中进行相应设置。六、本通知自发布之日起施行。附件：结售汇统计项目与新版国际收支交易分类对应参照2014年5月23日结售汇统计项目与新版国际收支交易分类对应参照表结售汇统计项目名称及代码新版国际收支交易代码新版国际收支交易项目名称110/310货物贸易121010一般贸易121020进料加工贸易121030海关特殊监管区域及保税监管场所进出境物流货物121040非货币黄金进出口121080边境小额贸易121090对外承包工程货物出口121990其他纳入海关统计的货物贸易122010离岸转手买卖122020未纳入海关统计的非货币黄金122030未纳入海关统计的网络购物122990其他未纳入海关统计的货物贸易126/326其他服务221000来料加
