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1、1,在美国上市 中国公司准备上市之前景预期,早上好！感谢大学商学院给机会与中国代表团会见,2,在美国上市,此讲座之目的在于，让你们了解中国公司在美国上市之诸程序及其要求。我们期盼能让你们更宽泛地了解 Public Companies Reporting（上市公司报告制度）之要求，以及向股东投资者和普通公众公开信息之义务。,3,在美国上市当代 SEC(Securities and Exchange Commission：美国证券交易委员会)历史,美国政府于年确立 Securities and Exchange Commission(SEC)年之 Securities Act（证券法案）监管上市程
2、序之联邦法律 年之 Securities Exchange Act（证券交易法案）SEC 报告管理规章制度及其形式，以及会计管理制度 欲通过出售股票而在美国公开市场募集资本之公司，必须向 SEC 提出注册申请,4,在美国上市SEC(Securities&Exchange Commission：美国证券交易委员会)历史,2002 年 Sarbanes-Oxley(SO)法案之制定:确立 Public Company Accounting Oversight Board(PCAOB：上市公司会计监管委员会)要求对 SEC 报告公司进行审计的公司在 PCAOB 注册确立联邦会计准则以及审计标准,5,
3、在美国上市“上市”方式,基本上有两种“上市”方法。二者均要求组有“团队”。团队成员由参与注册程序的专家所组成：投资银行家，证券业执业律师，以及审计员。这些专家必须完全熟悉上市申请程序。,6,在美国上市美国证券法规之变化,美国证券法规之变化导致中国公司在美国公开募股公司环境中进行上市变得困难。这超越了美国特定法律以及美国 GAAP（Generally Accepted Accounting Principles：公认会计法则）.这是一个完全与完整信息公开之概念，以及责任和金融监控管理之概念。这些法律将额外责任加入到对公司以及公司审计员的管理领域。,7,在美国上市美国证券法规之变化,这些法规包括:
4、SEC Regulation FD(Full Disclosure：完全公开)年 Sarbanes-Oxley 法案,8,在美国上市美国证券法规之变化,此法案要求，当向“特定人士”公布任何非公开信息之时，该公司必须将此信息向公众公布:若是故意公布，则要同时公开若是非故意公布，则要立即公开,9,在美国上市美国证券法规之变化,这些特定人士包括:代理商投资顾问投资公司准备买卖公司股票的公司股票持有者,10,在美国上市美国证券法规之变化,以下人员不属于以上“特定人士”，然而有责任不公开此信息:团队成员公司律师，公司会计师，以及投资银行家签署 Confidentiality Agreements（资信保
5、密协议）之人士进行或提供信用评估之公司,11,在美国上市美国证券法规之变化,此管理规则之目的是，所有投资于美国上市公司之人士均可准确而同时共享重要投资信息。注册以及公开之会计议题:1.符合 US GAAP 的审计财务报告一旦认为重要，资产目录必须经审计员审视,12,在美国上市,报告必须按 US GAAP 进行描述审计文档必须使用英文书写原材料成本合同必须使用英文书写2.必须与客户，供应商以及雇员签署书面合同协议3.必须拥有财务官员，其学识足以签署用于存档的 SEC 表格,13,在美国上市,4.若为首次审计，则须有完整的财务会计文档5.在 SEC 宣布其股票可公开上市交易之日期后，公司必须请人将
6、财务信息提报给投资银行家以及证券交易公司,14,在美国上市,所有美国专家对中国公司在美国注册上市程序之建议:公司必须有熟悉 US GAAP 并可胜任的內部财务会计职员必须准确而及时地提供信息资讯公司必须拥有具备 SEC 报告经验并可适任的内部职员幕僚,15,在美国上市美国证券法规之变化,公司必须明白，SEC 之要求是确定不移的，并且必须完全准确地遵照执行之,16,在美国上市,結 束,求职应注意的礼仪,求职时最礼貌的修饰是淡妆面试时最关键的神情是郑重无论站还是坐，不能摇动和抖动对话时目光不能游弋不定要控制小动作不要为掩饰紧张情绪而散淡最优雅的礼仪修养是体现自然,以一种修养面对两种结果,必须首先学会面对的一种结果-被拒绝仍然感谢这次机会，因为被拒绝是面试后的两种结果之一。被拒绝是招聘单位对我们综合考虑的结果，因为我们最关心的是自己什么地方与用人要求不一致，而不仅仅是面试中的表现。不要欺骗自己，说“我本来就不想去”等等。认真考虑是否有必要再做努力。必须学会欣然面对的一种结果-被接纳以具体的形式感谢招聘单位的接纳，如邮件、短信考虑怎样使自己的知识能力更适应工作需要把走进工作岗位当作职业生涯的重要的第一步，认真思考如何为以后的发展开好头。,Thank you,
