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1、总经理的财务管理,诗歌故事,成功源自一种正确的思维！,苏东坡诗：不识庐山真面目 只缘身在此山中,企业的终极目标是什么？财务谁最明了赚钱的过程？财务有什么标准能够肯定和否决企业的一切？财务谁管得最宽财务,财务知识成为21世纪企业制胜的成功的金钥匙！,财务、企业管理、ERP3结合成为中国企业100年管理成败的知识根源,一、几十年来，中国的财务几乎做成废品二、现代化的全面财务管理知识体系三、中国企业财务管理的5大进阶四、集团财务管理五、财务信息化、怎样成功实现ERP？六、怎样构建现代化的全面财务管理体系？七、赢在执行！归纳总结,第一讲 几十年来，中国财务几乎做成废品,一、重新认识：财务与会计的关系,
2、财务与会计的关系1、大会计观点2、大财务观点3、财务、会计并行观点,正确观念：财务包含会计,中国传统财务管理存在的主要问题,1、将财务做成会计、甚至出纳；2、未参与和渗透到工程、生产、物控等全企业的业务和管理之中；3、业务体系残缺不全，功能缺失；4、避重就轻；5、没有参与和帮助业务部门；6、没有对高层经营管理、决策起到帮助作用；7、基本停留在事后，缺事前预测预算、事中控制，更无前中后有机关联；8、无足够风险意识、防控机制9、没有参与企业流程、组织与风险设计；10、没有达成现代财务管理的目标,二、残酷现实：几十年来，财务做成废品！,1、将财务管理做成会计，甚至出纳！2、我们的财务到底在干什么？都
3、干了些什么？3、财务部门主动为企业创造了哪些效益？4、中国企业需要什么样的财务？5、老板到底需要什么样的财务？,几种财务,您愿意选择哪一种？,会计,财务管理,事后财务,事前中后三位一体财务,财务科财务,企业级财务,被动型财务,主动型财务,费用型财务,效益型财务,残缺财务,全面财务,您是哪种？将向何处去？,为什么做成废品？,1、体系残缺不全；2、没有渗透到整个企业；3、没有事前中后一体化管理；4、没有发挥经济效益、管理效益；5、对企业部门没有起导向监督作用；6、没有在业务经营决策中发挥应有作用；7、一些重要子功能：如：预算、成本、税务规划、应收没有做好或者根本未做！,三、还我本原：现代财务的目标
4、,1、核算提供全面准确科学及时的数据系统2、资产保全保值增值3、理顺内外，尤其工商税务银行投资者关系4、最大限度地降低成本、费用、税务成本5、参与业务流程、管理体系设计6、设计内部控制、风险舞弊防控机制设计7、支持各个部门业务8、支持经营决策目标战略实现,我的财务做到了几个目标？,四、造成中国企业财务失效的最直接原因：,1、观念、知识2、缺乏财务与企业部门的互相渗透3、企业级角度、战略高度4、总经理本身：观念、知识、支持、行动,五、现代企业、老板需要什么样的财务？,1、渗透深入到整个企业的财务；2、能对所有部门业务起到分析监督指导作用的财务；3、主动的、创效型、前中后一体的财务；4、以财务导向
5、、分析、评价整个企业的财务；5、具有财务成本战略思维并且贯穿整个经营过程的财务；6、健全的完整的财务管理；7、理财和管理的财务；8、支持业务、管理、经营、决策的财务；9、应用ERP，信息化的财务,有知识才有money!才有一切！,对原理没有吃透水平不到家！,诸葛亮：上将中将下将您是哪将？思想层理论层执行层,六、财务与企业系统关系分析,应收应付管理,现代企业管理系统的结构模型,企业管理系统,生产管理,财务管理,设备管理,HR人力资源,SCM供应商管理,CRM客户关系管理,生产计划,车间管理,采购管理,库存管理,生产物料,存货核算,总帐,报表,财务分析,现金,现金流量,成本管理,设备管理,固定资产
6、,HR人力资源,工资,物料计划,营销管理,市场管理,销售管理,财务管理,品质,1、工程设计、管理 工程设计 工程管理 IE工程 价值工程 最低、合适的成本实现企业 产品、品质目标！,2、生产计划与物料控制 分系统3、车间作业管理分系统 各个车间车间排产作业管理现场、物料、运送、质检。,生产控制部 PC,生产计划,物控部 MC,物料控制,4、物流管理 分系统5、质量管理分系统来料质检IQC 成品质检PQC SQ 服务质量TQC 全面质量,供应链？,6、财务管理 分系统 会计部、财务部 重点！,27个子系统方为：现代财务！,财务会计出纳,7、设备管理 分系统 设备部设备管理固定资产8、HR人力资源管理 分系统 HR部门人事管理 分系统 薪资福利管理子系统人力资源管理子系统9、信息部、资讯部,10、行政后勤及其他 行政后勤 总经理办公室,以流程定架构而不是反之！,制造业管理系统流程总体流程,销售订单,工程设计,其他需求,生产计划,物料需求计划,车间作业控制,加工计划,采购计划,排产,采购部,工厂宏观业务流程！,制造业系统流程图物流成本财务,结论,要做大财务不要做小会计！做挣钱的财务！做达到目标的财务！构建全面、现代化的财务管理体系！,“教育是为美好生活作准备！”斯宾塞,Thanks！,
