附件三:主要审计调整事项说明.docx

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附件三:Xx公司主要审计调整事项说明调整项目1:对应附件二审计调整事:项汇总表中调整项目序号说明调整原因。一、资产类(-)货币资金审计说明L明细账汇总与总账、报表核对一致。2、监盘现金,取得现金盘点表。3、编制银行存款明细表,银行存款明细账与银行对账单调节相符。4、函证银行存款,回函确认无误。5、测试原始凭证,未见异常。审计结论L经审计无调整事项,余额可以确认。(二)交易性金融资产审计说明1、明细账汇总与总账、报表核对一致。2、编制交易性资产明细表。3、获取交易中心结算作证,与账务核对处理。4、测试原始凭证,未见异常。(三)应收票据审计说明1、明细账汇总与总账、报表核对一致。2、检查年末应收票据原件。3、应收票据均为中国网通(集团)天津市分公司开出,无贴现情况。4、测试原始凭证,未见异常。审计结论经审计无调整事项,余额可以确认。

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