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1、中铁建设集团管理标准ZTJS-CWGX-02-2018(A)-11项目甲方计价、劳务分包管理标准2017-05-XX发布2017-05-XX实施中铁建设集团有限公司目次前言Il1范围12规范性引用文件及术语和定义13职责14项目甲方计价、劳务分包管理的目的与风险35项目付款单的管理内容35.1 审批流设置35.2 附件要求46报告和记录4附录A.1（规范性附录）项目甲方计价、劳务分包管理流程图5附录A.2（规范性附录）项目甲方计价、劳务分包管理流程说明表6附录A.3（规范性附录）项目甲方计价、劳务分包管理风险控制矩阵7附录A.4（规范性附录）项目甲方计价、劳务分包管理权限指引表8刖本标准参照中
2、华人民共和国发票管理办法等有关标准制定。执行中将会追踪上级的最新要求，组织对相关内容的充分性、适宜性和有效性进行评价，并随时修订本标准。本标准的附录A是规范性附录。本标准由中铁建设集团有限公司（以下简称集团公司）财务部提出。本标准由集团公司财务部归口。本标准由集团公司财务部负责解释。本标准起草单位：本标准主要起草人：本标准审核人：本标准批准人：本标准首次发布日期：修改记录版本发布日期修改内容主要修订人VlV2V3项目甲方计价、劳务分包管理标准1范围本标准包含了集团公司项目甲方计价、劳务分包管理的组织设置、相关部门职责，项目甲方计价、劳务分包管理的目的与风险，项目甲方计价、劳务分包线下、线上审批
3、流程等管理内容。本标准适用于集团公司所有项目甲方计价、劳务分包的管理，包含项目对施工建设过程中已完合格工程数量或工作进行验收、计量核对验收、计量的工程数量或工作进行计价活动规范。2规范性引用文件及术语和定义2.1 规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。中华人民共和国发票管理办法2.2 术语和定义下列术语和定义适用于本标准。2.2.1 甲方计价又称对上验工计价，验工计价又称为工程计量与计价，是指对施工建设过程中已完合格工程数量或工作进行验收、计量核对验收、计量的工程
4、数量或工作进行计价活动的总称。工程计量是项目监理机构根据设计文件及承包合同中关于工程计量的规定，对承包单位申报的已完成合格工程的工程量进行的核验。工程计价是以计量为基础的，指的是根据已核验的工程量及费用项目和承包合同工程量清单中的单价或费率计算的工程造价金额，是进行工程价款支付的依据。2. 2.2劳务分包是指施工承包单位或者专业分包单位将其承揽工程中的劳务作业发包给具有相应资质的劳务分包单位完成的活动。3职责2.1 财务共享中心复核岗职责3.1.1贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。3. 1.2保证发票的再次验证。3.1.3业务处理是否符合分公司层面的要求。3. 1.4影
5、像是否清晰齐全。4. 1.5预览凭证查看凭证是否有误。3.1.6再次确认单据信息是否填写完整，如是可修改的内容，应及时修改正确。3.1.7审核时限不得超过24小时。3.2财务共享中心审核岗职责3.2.1贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。3.2.2保证发票的再次验证。3.2.3业务处理是否符合分公司层面的要求。3.2.4影像是否清晰齐全。3.2.5预览凭证查看凭证是否有误。3.2.6再次确认单据信息是否填写完整，如是可修改的内容，应及时修改正确。3. 2.7审核时限不得超过24小时。3.3 项目经理职责3.4 .1贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。
6、3.3.2审核单据的影像是否存在和清晰。3.3.3审核时限不得超过24小时。3.3.4把控管理指标，把好项目审核的最后一关。3.3.5审核付款是否符合标准。3. 3.6管控敏感业务及金额的发生。3.4项目财务主任职责3. 4.1贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。4. 4.2审核单据的影像是否存在和清晰。5. 4.3预览凭证查看凭证科目和摘要是否有误。6. 4.4查看附件是否齐全，附件张数是否准确。7. 4.5审核各必填项是否填全，金额是否准确。8. 4.6审核付款是否符合标准。9. 4.7保证发票的真实性。3.4.8核对上传影像内容是否与提单内容一致。3. 4.9管控敏
7、感业务及金额的发生。3.5 项目审核人职责1. 5.1贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。3. 5.2需审核事项的准确性和及时性。4. 5.3看影像是否缺失和清晰。5. 5.4审核时限不得超过24小时。3.6 提单人职责3.6.1贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。3.6.2确保事项的准确性和及时性。3.6.3确保原始票据合规有效。3.6.4及时关注单据的流程状态。4项目甲方计价、劳务分包管理的目的与风险4.1 集团公司项目甲方计价、劳务分包管理的目的是及时、准确、有序地办理对上、对下验工结算，减少经济纠纷，保障双方的合法权益，提高项目经济运行质量，
8、更好的控制施工成本，促进企业经济效益的提高。4.2 集团公司项目甲方计价、劳务分包管理的关键绩效指标包括：是否准确识别手续不合规问题。4.3 集团公司项目甲方计价、劳务分包管理需应对的主要风险包括：一一进行劳务分包时，存在潜在的转包风险；一一进行劳务分包时，存在工程分包风险；审批流程与持续改进机制不健全，导致流程无法持续满足各二级单位项目需要；项目甲方计价、劳务分包单管理宣传不及时，导致作用发挥不及时。5项目付款单的管理内容5.1 审批流设置审批流定义节点用来为某个具体的业务单据或某个具体单据的一个业务类型进行审批流程的定义。被定义了审批流程的单据将按照定义的审批流程被传递和审批。目前中铁建设
9、审批流尚未完全统一，需各分公司提前做好规划，日后股份会统一流程设置。5.2 附件要求对于附件要求一般体现在两个方面：一方面是要素要求，一方面是要素的样式要求。目前中铁建设对于要素要求已趋于统一，尚未统一的是这些要素的统一模板。6报告和记录表1给出了执行本标准形成的报告和记录。表1报告和记录序号对应附录报告和记录编号名称保存期限附录A.1（规范性附录）项目甲方计价、劳务分包管理流程图项目甲方计价、劳务分包流程图附录A.2（规范性附录）项目甲方计价、劳务分包管理流程说明表项目甲方计价、劳务分包管理流程说明表ZTJSCWGX0211L1-2序号脱明时限主责部门鳗小重要输出1i每月预算部门人员按照项目
10、施！组织计划槌e场J理形黜度，僦则上计价和对下分e结算也月度有成发生即确认，无!或本发生不需确认即时项目需求部室对上计价是施工单位、甲方、监理签字版的审批表，对下结算是项目成槌理、项目经理、预算员签字版的丽昧2填写对上计价、对下他（COlJ提单人按项目成本室所提供的完整签字版，核对账面结算数据（不簸审批海碗颐t修妍可直掬吐SSC）。工程开工后，应即时根据现场形象进度情况做出计价结算基础数据。并在每次变更后及时调整相关数据保证每个核算期间采用的数据都是即时准确的。即时项目需求部室输入核对正确的当月结算数据对上计价、对下分包结算单3财务合规性市核CO2项目财务主任进行财务合规性审核。一级外位经济管
11、理部门及项目成本部门负贡人，对数据预计和现场情况做出正确的比对核验，项目成本经理及项目经理确认无误后联合确认并签字，二级管理收位经营管理部门应不定期核对所属项目数据是否准确。即时项目商务室业将喇忖4备珞济事项审核及生成凭证【003】共享中心审核岗按照集团公司财务管理标准，核验系统数据的正确性及入账月份。需核对数据的连续性、准确性、合理性，二级单位财务部应Ki时关注每个工程数据，及时发现异常情况，保证二级管理单位整体数据质量.即时蛔财务共享中心退回需输入审核意见的崎日腑号5财务科目及备熠济事项审核,生成凭证（001共享中心豆核肉按照集团公司财务管理标准,核验系统蝴的正确性和即将生成E中各科目的合
12、理性。需关注科目使用的正确性及数据的合理性做监督且核。即时的财务共享中心退需输入审核意见生成凭证6结束生成凭证后，此流结束。即时附录A.3（规范性附录）项目甲方计价、劳务分包管理风险控制矩阵项目甲方计价、劳务分包管理风险控制矩阵ZTJSCWGX0211L1-3风险编号风险类别发生概率影响程度风险等级控制编号控制点措施责任部门R01计价结算数据不准确会导致整体项目核算蝴不实。财务23中等C01填写对上计价、对下分包结算单C01工程开工后，应即时根据现场形象进度情况做出计价结算基础数据。并在每次变更后及时调整相关数据保证每个核算期间采用的数据都是即时准确的。项目商务室R02对上计价结算不及时，会导
13、致项目收款滞后，与现场形象进度不符，对下结算滞后导致项目小强，付困难。财务33中等C02审核C02二级单位经济管理部门及项目成本部门负责人，对数据预计和现场情况做出正确的比对核验，项目成本经理及项目经理确认无误后联合确认并签字，二级管理单位经营管理部门应不定期核对所属项目数据是否准确。项目商务室R03共享中心审核人员如不及时审核相关单据，会导致成本跨月，不能如实反应项目成本数据。财务23中等C03汇总审核C03集团公司共享中心人员需核对数据的连续性、准确性、合理性，二级单位财务部应随时关注每个工程数据，及时发现异常情况，保证二级管理单位整体数据质量。集团财务共享中心C04入账科目审核C041且
14、核人员需关注科目使用的正确性及数据的合理性做监督且核。集团财务共享中心备注：1、风险类别：按性质分别选填战略、财务、市场、运营、法律。2、发生概率按从小到大分为15级，膨响程度按事项对本流程控制目标的影响严重程度从低到高分为15级。3、风险等级划分标准：极高风险、高风险、中风险、低风险、极低风险。风险判定标准：极低风险：风险评分3分：低风险：3分风险评分6分；中等风险：6分风险评分12分：高风险：12分S风险评分20分：极1风险：风险评分20分（风险评分=发生概率X影响程度）。附录A.4（规范性附录）项目甲方计价、劳务分包管理权限指引表项目甲方计价、劳务分包管理权限指引表ZTJSCWGX0211L1-4序号事项责任部门项目业务所需部室项目商务室集团财务共享中心提单人室主任财务主任审核岗复核岗1项目计价、结算编制项目业务所需部室执行审核2财务合规性审核项目商务室审核3当期生成正确凭证集团财务共享中心审核审核
