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1、山东科技大学继续教育学院财政学复习题（一）（考试时间120分钟）2019/2020学年第一学期年级:专业函授站一、名词解释：（每题3分，共15分）1 .财政2 .财政补贴3 .购买性支出4 .公债5 .政府预算二、填空题：（每空1分，共20）1 .公共财政的英文表述为。2 .财政分配包括两个阶段，即和o3 .市场无效主要有,o4 .所谓经济稳定包含多种含义，通常是指,和5 .政府收支分类科目包括、和o6 .按照对经济的影响程度不同，财政支出可分为和。7 .我国政府预算组成体系是按照的原则建立的。8 .税负转嫁的形式主要有前转、,和.9 .我国现行税法规定的税率有比例税率、和三、选择题：（单选或
2、多选，每题2分，共20分）1 .下列属于购买性支出的项目有：，,A.行政管理支出B.社会保障支出C.教育支出D.财政补贴支出E.债务利息支出。2 .我国现行税制中商品课税主要包括：。A.增值税B.农业税C.营业税D.消费税E.关税3 .按政府是否明确安排支出，可将财政补贴分为：oA.价格补贴B.中央财政补贴C.明补D.地方财政补贴E.喑补4 .当价格上涨率高于财政收入规模增长率时，则：。A.财政收入名义上增长，实际也增长B.财政收入名义增长，实际不增长C.财政收入不增也不减D.财政收入名义上负增长，实际增长E.无法判断5 .下列税种中属于中央税的是oA.增值税B.消费税C.企业所得税D.资源税
3、E.关税6 .所得课税的特点主要包括：oA.税收负担相对公平B.一般不存在重史征税C.有利于维护国家权益D.课税有弹性E.课税不普遍7 .财政资源配置的范围主要包括：oA.竞争性的产业B.非竞争性的产业C.排他性的设施D.非排他性的设施E.短缺资源8 .以税负能否转嫁为标准，将税收划分为。A.从量税与从价税B.价内税与价外税C.宜接税与间接税D.中央税与地方税9 .政府预算的特征主要有oA.法制性B.公共性C.政策性D.精细性E.年度性10 .财政分配的目的是：。A.保证执行财政政策的需要B.保证国家实现其职能的需要C.保证社会管理的需要D.满足社会公共需要四、简答题：（每小题6分，共24分）
4、1 .简述政府预算的基本目标。2 .简述社会保障体系的主要内容。3 .我国财政收入的主要形式有哪些？4 .说明评估财政支出效益的方法。五、论述题：（共25分）1 .论述财政的经济稳定与发展职能。2 .论述税收原则。财政学复习题（一）答案及评分标准一、名词解释：（每题3分，共15分）1 .财政：是国家为满足社会公共需要，对一部分社会产品所进行的集中性分配。2 .财政补贴：是政府为了实现特定的政治、经济和社会目标，向某些特定的产业、部门、地区、企事业单位或个人提供的无偿补助。3 .购买性支出：直接表现为政府购买商品和劳务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和劳务的支出。4
5、 .公债：是政府以债务人身份，在国内外发行债券或向外国政府和银行借款所形成的国家债务。5 .政府预算：是按照一定的法律程序编制和执行的政府年度财政收支计划，是政府组织和规范财政分配活动的重要工具。二、填空题（每空1分,共20）：1 .PUbliCFinance。2 .收入、支出。3 .偏好不合理,收入分配不公,宏观经济失调。4 .充分就业,物价稳定和国际收支平衡。5 .收入分类、支出功能分类和支出经济分类。6 .消耗性支出和转移性支出。7 .级政权设立级预算。8 .后转嫁、散转嫁和税收资本化。9 .累进税率和定额税率。三、选择题（单选或多选，每题2分，共20分）：1. AC2. ACDE3.
6、CE4. B5. BE6. ABCDo7. BDE8. C9. ABCDE10. BD四、简答题（每小题6分，共24分）：1 .政府预算的基本目标答案要点：（1）总额控制。（2）配置效率。（3）运作效率。（4）财政问责。2 .简述社会保障体系的主要内容。答案要点：（1）社会保险。（解释略）（2）社会救济。（解释略）（3）社会福利。（解释略）（4）社会优抚。（解释略）3 .我国财政收入的形式主要有哪些？答案要点：（1）税收收入。（2）国有资产收益。（3）公债收入。（4）政府收费收入。4 .说明评估财政支出效益的方法。答案要点：（1）成本效益分析法。（解释略）（2）最低费用选择法。（解释略）（3）
7、政府采购制度。（解释略）五、论述题：（共21分）1 .论述财政的经济稳定与发展职能。（11分）答案要点：（I）经济稳定的含义经济稳定包含充分就业、物价稳定和国际收支平衡等多种含义。（4分）（2）财政实现经济稳定与发展职能的机制和手段运用各种收支手段，逆经济风向调节，促进社会总供求的平衡。（2分）运用财政收支活动中的制度性因素，对经济发挥“自动”稳定的作用。（2分）通过合理安排财政收支结构，促进经济结构的优化。（2分）财政应切实保证非生产性社会需要的满足，为经济和社会发展提供和平与安定的环境。（2分）2 .论述税收原则（公平与效率原则）。（10分）答案要点：（1）税收的效率原则。（解释略）税收的
8、经济效率原则；（解释略）税收的行政效率原则。（解释略）（2）税收的公平原则。（解释略）竞争原则受益原则；（解释略）能力原则。（解释略）山东科技大学继续教育学院财政学复习题（二）（考试时间120分钟）2019/2020学年第一学期年级:专业函授站一、名词解释：（每个3分，共15分）1 .税收2 .财政补贴3 .基础设施4 .税负转嫁5 .帕累托最优二、填空题（每空1分，共20）：1 .公共财政的英文表述为。2 .财政补贴的影响因素主要有3 .社会保障体系的内容主要包括,、和社会优抚。4 .税收的“三性”特征是指、和o5 .税收以课税对象的性质为标准，可分为;：和-6 .我国政府预算组成体系是按照
9、的原则建立的。7 .按照使用用途不同，公债可分为：和1，8 .我国现行税法规定的税率有比例税率、和三、选择题（单选或多选，每题2分，共20分1 .下列税种中，（）较易转嫁。A.增值税B,所得税C.遗产税D.消费税E.关税。)o2 .我国现行税制中流转税主要包括（A.增值税B.房产税C.遗产税D,消费税E.关税3 .按政府是否明确安排支出，可将财政补贴分为（）oA.价格补贴B.中央财政补贴C.明补D.地方财政补贴E.喑补4 .财政收入规模的影响因素主要包括（）。A.国家政局是否稳定B.经济发展水平C.分配制度和分配政策D.生产技术水平E.价格5 .下列各项中，（）是对税收横向公平原则的正确理解。
10、A.具有相同纳税能力的人缴纳相同的税款B.具有不同纳税能力的人缴纳不同的税款C.经济成分不同但缴纳的税款相同D.经营方式相同但缴纳的税款不同E.体现在纳税面前人人平等的思想6 .一般而言，国债的偿债资金可以来自于（）。A.预算直接拨款B.偿债基金C.国家银行借款D.预算盈余E.发行货币7 .财政政策目标一般包括（）oA.充分就业B.物价相对稳定C.经济适度增长D.收入稳定E.弥补市场失灵8 .扩张性财政政策是各国常用的宏观调控手段之一，下列选项中，（）反映了实行扩张性财政政策所必然引起的后果。A.财政收入增加C.财政赤字增加E.社会总需求增加B.财政支出增加D.物价补贴增加9 .以下财政支出项
11、目中，属于转移性支出的有（）。A.社会保障支出B.教育支出C.财政补贴D.对外捐贿E.行政经费10 .自动稳定的财政政策主要是通过（）实现的。A.政府采购制度B.累进税率C.短期国债D.失业救济金制度E.价格补贴四、简答题（每小题6分，共24分）：1 .可供我国政府选择、借鉴的基础设施投资方式有哪些？2 .请说明政府介入农业领域的理论依据。3 .简述税收的公平与效率原则。4 .简述财政政策与货币政策的组合形式。五、论述题（共21分）1 .论述财政政策的概念。（9分）2 .论述公债的政策功能。（12分）财政学复习题（二）参考答案及评分标准一、名词解释：（每个3分，共15分）L税收：是指国家为了实
12、现其职能，凭借其政治权利，按照法律规定的标准，强制地、无偿地取得财政收入的一种形式。2 .财政补贴：是一种影响相对价格，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。3 .基础设施：是指为社会生产和消费活动提供服务的各种公共设施。4 .税负转嫁：是指在市场经济条件下，纳税人通过提高售价或压低购价等办法，将税负转嫁给购买者或供应者的一种经济现象。5 .帕累托最优：是指这样一种状态，即在不使其他人的境况变坏的同时，任何人的状况都不会变好。二、填空题（每空1分，共20分）：1.PUbliCFinanCeo2 .农产品与工业品的相对价格结构,国有企业的规模与经营状况,国家特殊政策的执fi
13、o3 .社会保险,社会救济,社会福利和社会优抚。4 .强制性、无偿性和规范性。5 .流转税、所得税、财产税、资源税和行为税6 .级政权级预算。7 .建设国债和财政国债。8 .累进税率和定额税率。三、选择题（单选或多选，每题2分，共20分）：1. ADE2. ADE3. CE4. BCDE5. AE6. ABDE7. ABC9. ABCDEo10. BD四、简答题（每小题6分，共24分）：1 .可供我国政府选择、借鉴的基础设施投资方式有哪些？（1）政府投资，免费提供：（2）政府投资，机构经营；（3）政府投资，商业经营；（4）财政投融资；（5） BOTToT和ABS（6）民间机构投资和经营，政府监
14、管。2 .请说明政府介入农业领域的理论依据。答案要点：（1）农产品的供给弹性与需求弹性不对称。（2）农业比较利益较低。（3）农业经济中存在外部性。4）地区之间农业资源禀赋存在较大差异。3 .简述税收的公平与效率原则。答案要点：（1）税收的效率原则。税收的经济效率原则；税收的行政效率原则。（解释略）（2）税收的公平原则。受益原则；纳税能力原则。（解释略）4 .简述财政政策与货币政策的组合形式。（1）紧的财政政策和紧的货币政策。（2）紧的财政政策和松的货币政策。（3）松的财政政策和紧的货币政策。（4）松的财政政策和松的货币政策。五、论述题（共21分）1 .论述财政政策的概念。（9分）答案要点：财政
15、政策是国家以一定的财政经济理论为依据，为实现一定时期政治、经济、社会发展的预定目标而规定的、综合运用各种财政手段的基本规则。（1）财政政策是国家为实现特定的目标而制定的。(2)财政政策是多种财政政策手段的综合运用。(3)财政政策是为实现特定目标而规定的运用财政政策手段的基本规则，而不是任何一项运用财政手段的决策。(4)财政政策是以一定的财政经济理论为依据的。2 .论述公债的政策功能。(12分)答案要点：(1)弥补财政赤字。(解释略)(2)筹集建设资金。(解释略)(3)调节经济运行。(解释略)山东科技大学继续教育学院财政学复习题（三）（考试时间120分钟）2019/2020学年第一学期年级:专业
16、函授站一、名词解释（每题4分，共24分）：1 .公共产品2 .财政3 .税收4 .税收效应5 .瓦格纳法则6 .政府预算二、判断题（判断对错，并说明理由，每题3分，共21分。只判断不说明理由，判断正确只得1分）：1 .由于市场失灵的的存在，所以，政府对经济干预越多越好。（）2 .财政既是一个经济范畴，又是一个历史范畴。（）3 .经济稳定包括多重含义。第一，充分就业，即一个国家没有失业人口；第二，物价稳定，即物价保持不变；第三，国际收支平衡，即没有顺差或逆差。（）4 .我国于1950年曾经发行过“经济建设公债”。（）5 .财政的购买性支出表现为财政资金无偿的、单方面的转移。（）6 .税收的“起征
17、点”与“免征额”其实是相同的概念。（）7 .公共产品只能由政府提供。（）三、填空题（每空1分，共20分）：1 .财政分配包括两个阶段，即和O2 .影响财政支出规模的因素主要有,。3 .按编制的形式分类，国家预算可分为和。4 .税收的“三性”特征是指、和。5 .按经济性质分类，财政支出可分为和6 .市场失效主要表现在：、o7 .政府预算管理体制的核心是及的划分和相互之间的制衡关系。8 .按流通性，国债可分为和。四、简答题（每小题4分，共20分）：1 .简述财政进行收入分配调节的范围和主要方式。2 .请说明现代税收的原则。3 .社会保障包括哪些内容。4 .财政收入的形式有哪些。5 .简述政府预算的
18、原则。五、论述题（15分）：什么是国债？试述国债的用途。财政学复习题三参考答案一、名词解释：（每题4分，共24分）1 .公共产品：是指具有非排他性和非竞争性的产品，每个人消费这样的物品均不会导致别人对该产品消费的减少。2 .财政：是以国家（或政府）为主体的分配活动，是国家（或政府）在社会再生产过程中，通过多种收入形式，集中一部分国民生产总值或国民收入，用于实现其职能需要的收支活动。3 .税收：是国家或政府为了实现其职能的需要，凭借行政权力，运用法律手段，按照特定的标准，向社会成员进行强制的、无偿的征收，以取得财政收入的一种分配活动。4 .税收效应：是指纳税人因国家课税而在其经济选择和经济行为方
19、面做出的反应。5 .瓦格纳法则：随着国民收入增长和人均收入水平的提高，政府支出占GNP的比重将会提高。6 .政府预算：是按照一定法律程序编制和执行的政府年度财政收支计划，是政府组织和规范财政分配活动的重要工具，在现代社会，它还是政府调节经济的重要杠杆。二、判断题（判断对错，并说明理由，在题后的括号内标注“或“X”。每题3分，共21分。只判断不说明理由，判断正确只得1分）：1 .由于市场失灵的的存在，所以，政府对经济干预越多越好。（）由于市场不是万能的，存在着市场失灵。正因为如此，才需要政府加以调节和弥补，但不是干预越多越好。2 .财政既是一个经济范畴，又是一个历史范畴。（）财政既是一个经济范畴
20、，是因为财政是在剩余产品出现以后，就产生对分配的需要，财政分配是社会再生产分配环节的组成部分。财政是一个历史范畴，说明财政不是从来就有的，是随着社会生产力的发展，出现了对公共产品的需要，财政应运而生。3 .经济稳定包括多重含义。第一，充分就业，即一个国家没有失业人口；第二，物价稳定，即物价保持不变；第三，国际收支平衡，即没有顺差或逆差。（）充分就业允许存在一定的失业率；物价稳定是物价波动界定在可接受的范围内；国际收支平衡是基本平衡，略有顺差或略有逆差都是允许的。4 .我国于1950年曾经发行过“经济建设公债”。（X）1950年我国成立之初，为克服财政困难，我国曾经发行过“人民胜利折实公债”。5
21、 .财政的购买性支出表现为财政资金无偿的、单方面的转移。（X）财政的转移性支出表现为财政资金无偿的、单方面的转移。6 .税收的“起征点”与“免征额”其实是相同的概念。（）税收的“起征点”与“免征额”不是相同的概念。前者指达到起征点就要全额纳税；后者指在征税对象中免予征税的数额。7 .公共产品只能由政府提供。(X)私人部门也可以提供公共产品。三、填空题(每空1分，共20分)：1 .财政分配包括两个阶段，即一收入.支出一2 .影响财政支出规模的因素主要有一政治因素一，经济因素.社会因素一3 .按编制的形式分类，国家预算可分为一单式预算.和复式预算.。4 .税收的“三性”特征是指一强制性.、.无偿性
22、.和一规范性5 .按经济性质分类，财政支出可分为一购买支出一和一转移支出.。6 .市场失灵主要表现在一市场失灵或垄断.、公共产品、外部性、信息不充分,7 .政府预算管理体制的核心是各级政府预算收支范围及管理职权的划分和相互之间的制衡关系。8 .按流通性，国债可分为上市国债和非上市国债。四、简答题(每小题4分，共20分)：1 .财政进行收入分配调节的范围和主要方式。(1)调节企业收入和个人收入：(2)依据财产权利，以股息、红利、利息、上缴利润等形式取得所有权收入；(3)规范工资制度；(4)保证因无劳动能力和其他要素而无收入或收入甚少者的最基本生活需要；(5)在社会范围内组织强制保险，解决企业和个
23、人无力解决的收入调节问题。2 .现代税收的原则。(1)效率原则：经济效率，行政效率。(2)公平原则：竞争原则，受益原则，能力原则。(3)稳定原则：税收自动稳定机制，税收政策抉择。3 .社会保隙包括哪些内容。社会保险、社会救济、社会福利、社会优抚。4 .财政收入的形式。税收收入、债务收入、国有资产收益、政府收费。5 .政府预算的原则。(1)年度性；(2)事前批准；(3)全面性；(4)法律性；(5)公开性。五、论述题（15分）：什么是国债？试述国债的用途。国债是政府作为债务人，凭借政府信用，按照有偿原则筹集的一种财政收入。（3分）（1）弥补财政赤字；（3分）（2）筹集建设资金；（3分）（3）执行经
24、济政策；（3分）（4）调剂季节性资金余缺。（3分）山东科技大学继续教育学院财政学试题（四卷）（考试时间120分钟）2019/2020学年第一学期年级:专业函授站一、名词解释（每个3分，共15分）：1 .外部性2 .税负转嫁3 .财政政策4 .财政收入5 .预算管理体制二、判断题（每小题1分，共6分。在题后的括号内标注或“X”。）1 .财政这一经济范畴从人类社会一产生就存在。（）2 .公共产品的效应是不可分割性。（）3 .公共产品和公共服务具有与私人产品和私人服务基本相同的特点。（）4 .所得课税一般由纳税人履行纳税义务并最终承担税负，纳税人就是负税人。（）5 .税收的效率原则包括经济效率和行政
25、效率。（）6 .我国国家预算级次是按照一级政权一级预算的原则的建立的，共有五级预算。（）7 .消费税的纳税人与负税人是一致的。（）三、填空题（每空1分，共20分）：1 .财政分配包括两个阶段，即和。2 .影响财政支出规模的因素主要有,。3 .按编制的形式分类，国家预算可分为和。4 .税收的“三性”特征是指、和。5 .按财政支出的性质分类，财政支出可分为和。6 .累进税率有税率，税率和税率三种具体形式。7 .政府预算的基本目标包括,8 .我国现行预算管理体制是.四、问答题（每题7分。共42分）1 .如何完善社会保障支出管理。2 .简述政府投资的特点。3 .社会保隙包括哪些内容？4 .财政收入的形
26、式主要有哪些？5 .增值税具有哪些优点？6 .简述调整我国教育支出的政策建议。五、论述题（17分）：论述财政的资源配置职能。财政学复习题四参考答案一、名词解释：（每题3分，共15分）1 .外部性：是指某些个人或厂商的行为影响了其他个人或厂商，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有报酬的现象。2 .税负转嫁：是指纳税人在缴纳税款后，通过改变其经济行为将税负转移给他人承担的过程。3 .财政政策：是国家以一定的财政经济理论为依据，为实现一定时期政治、经济、社会发展的预定目标而规定的、综合运用各种财政手段的基本规则。4 .财政收入：是指政府为履行职能而筹集的一切资金的总和。5 .预算管理体制：是处
27、理一国财政体系中各级政府间财政分配关系的一项基本制度，其核心问题是各级政府预算收支范围及管理职权的划分和相互间的制衡关系。二、判断题：（每小题2分，共14分。在题后的括号内标注或“义”。）1 .财政这一经济范畴从人类社会一产生就存在。（）2 .公共产品的效应是不可分割从。（）3 .公共产品和公共服务具有与私人产品和私人服务基本相同的特点。（X）4 .所得课税一般由纳税人履行纳税义务并最终承担税负，纳税人就是负税人。（）5 .税收的效率原则包括经济效率和行政效率。（）6 .我国国家预算级次是按照一级政权一级预算的原则的建立的，共有五级预算。（）7 .消费税的纳税人与负税人是一致的。（）三、填空题
28、：（每空1分，共20分）1 .财政分配包括两个阶段，即收入和支出。2 .影响财政支出规模的因素主要有经济因素,政治因素,社会因素。3 .按编制的形式分类，国家预算可分为单式预算和复式预算。4 .税收的“三性”特征是指强制性、无偿性和规范性。5 .按支出的性质分类，财政支出可分为购买性支出和转移性支出。6 .混合产品又称为准公共产品。7 .累进税率有全额累进税率，一超额累进税率和一超率累进税率三种具体形式。8 .政府预算管理体制的建立原则包括统一政策，分级管理原则,财权与事权相适应原则，兼顾公平与效率原则。9 .我国现行预算管理体制是分税制。四、简答题（每小题6分，共36分）：1 .如何完善社会
29、保障支出管理。答案要点：（1）以完善城镇和农村养老、医疗、失业等社会保险体系为重点，深化各项社会保障制度改革。（2）逐步实现社会保险筹资方式由现收现付制向部分积累制过渡。（3）进一步加强社会保障法制建设，理顺社会保障管理体制。（4）加强和完善对社会保障支出的财政管理与监督。2 .简述政府投资的特点。答案要点：（1）政府是宏观调控的主体，它可以从社会效益和社会成本角度评价和安排自己的投资。（2）政府可以投资于大型项目和长期项目。（3）政府可以从事社会效益好而经济效益一般的投资。3 .社会保障包括哪些内容？答案要点：（1）社会保险（解释略）（2）社会救济（解释略）（3）社会福利（解释略）（4）社会
30、优抚（解释略）4 .财政收入的形式主要有哪些？答案要点：（1）税收收入（2）国有资产收益（3）公债收入（4）政府收费收入5 .增值税具有哪些优点？答案要点：1）有利于促进资源的优化配置。（2）有利于降低财政收入的波动。（3）有利于促进对外贸易的发展。（4）有利于形成税收的内在制约机制。6,简述调整我国教育支出的政策建议。答案要点：（1）加强教育事业的立法与监督工作。（2）加大财政支持教育的力度。（3）优化教育投入结构。（4）动用社会力量广开办学渠道。五、论述题（15分）：论述财政的资源配置职能。答案要点：1 .资源配置的含义（5分）是指政府通过财政本身的收支活动保障政府提供公共产品的财力，在一
31、定程度上纠正负外部性，引导资源的流向，弥补市场的失灵，最终实现全社会资源配置的最优状态。2 .财政资源配置的机制和手段（10分）（1）实现资源在政府和私人部门之间的合理配置。（2分）（2）优化财政支出结构。（2分）（3）合理安排政府投资的规模、结构。（2分）（4）合理利用财政收支政策，间接调节社会投资方向。（2分）（5）提高财政配置资源的效率。（2分）山东科技大学继续教育学院财政学复习题（五）（考试时间120分钟）2019/2020学年第一学期年级:专业函授站一、基本概念（每题4分，共20分）1、财政2、公共产品3、税负转嫁4、公债5、政府预算二、填空题（每空0.5分，共15分）1、财政既是一
32、个范畴，又是一个范畴。2、财政分配的主体是,财政分配的对象是,财政分配的目的是O3、市场低效主要表现在、和四个方面。4、市场无效主要有、o5、一般来说，税率可划分为、和三大类。6、税收以税负能否转嫁为标准，分为和o7、经济稳定包括多重含义，通常是指：第一；第；弟二o8、公共产品的特征包括：、9、以预算内容的差别为依据，政府预算可分为和10、衡量财政支出规模的两个指标是与O11、税收具有、的基本特征。三、判断题（每题1分，将“或X”填在每题后的括号内，每题1分，共10分）1、经济发展与经济增长是不同的概念，经济发展包含了经济增长。（）2、公共产品必需由政府组织生产。（）3、按照课税对象分类，税收
33、可以分为价内税与价外税。（）4、财政政策的工具主要有：存款准备金政策、再贴现政策与公开市场业务政策。（）5、私人生产的产品一定是私人产品。（）6、政府免费提供的产品是公共产品。（）7、一般来说，正的外部性会导致产品供应量的过度，而负的外部性则往往表现为产量供应的不足。（）8、以权谋私是市场无效的一种表现形式。（）9、财政赤字是国家公债制度的原因又是它的结果。（）10、在社会主义市场经济条件下，政府是资源配置的主体。（）四、分析题（要求分析两个概念的异同，每题4分，共16分）1、公共产品与私人产品2、购买性支出与转移性支出3、全额累进税率与超额累进税率4、名义税负与实际税负五、简答题（每题6分，
34、共24分）1、简述公债的偿还方式。2、简述财政赤字的弥补方式。3、什么是外部性？简述外部性的分类。4、政府失效表现在哪些方面？六、论述题（15分）：论述国债的用途。财政学复习题（五）参考答案一、基本概念（每题4分，共20分）1、财政是以国家（或政府）为主体的分配活动，是国家（或政府）在社会再生产过程中，通过多种收入形式，集中一部分国民生产总值国民收入，用于实现其职能需要的收支活动。2、公共产品每个人消费这种物品或劳务不会导致别人对该种产品或劳务的减少。而且公共产品或劳务具有与私人产品或劳务显著不同的三个特征：效用的不可分割性、消费的非竞争性和受益的非排他性。3、税负转嫁-纳税人通过提高销售价格
35、或压低购进价格的方法,将税负转嫁给购买者或供应者的一种经济现象。4、公债是政府作为以债务人，凭借政府信用，按照有偿原则筹集的一种财政收入。5、政府预算是按照一定法律程序编制和执行的政府年度财政收支计划，是政府组织和规范财政分配活动的重要工具，在现代社会，它还是政府调节经济的重要杠杆。二、填空题（每空0.5分，共15分）1、财政既是一个经济范畴,又是一个历史范畴O2、财政分配的主体是!二，财政分配的对象是一剩余产品,财政分配的目的是为了满足社会共同需要O3、市场低效主要表现在竞争失灵或垄断、公共产品、外部性和信息不充分四个方面。4、市场无效主要有偏好不合理、收入分配不公、宏观经济失调o5、一般来
36、说，税率可划分为比例税率、定额税率和累进税率三大类。6、税收以税负能否转嫁为标准，分为直接税和间接税o7、经济稳定包括多重含义，通常是指：第一充分就业；第二物价稳定；第三国际收支平衡O8、公共产品的特征包括：效用的不可分割性、消费的非竞争性、受益的非排他性O9、以预算内容的差别为依据，政府预算可分为增量预算和零基预算。10、衡量财政支出规模的两个指标是：绝对数指标与相对数指标o11、税收具有强制性、无偿性、规范性的基本特征。三、判断题（将或X”填在每题后的括号内，每题1分，共10分）1、经济发展与经济增长是不同的概念，经济发展包含了经济增长。（J）2、公共产品必需由政府组织生产。（X）3、按照
37、课税对象分类，税收可以分为价内税与价外税。（X）4、财政政策的工具主要有：存款准备金政策、再贴现政策与公开市场业务政策。（X）5、私人生产的产品一定是私人产品。（X）6、政府免费提供的产品是公共产品。（X）7、一般来说，正的外部性会导致产品供应量的过度，而负的外部性则往往表现为产量供应的不足。（X）8、以权谋私是市场无效的一种表现形式。（义）9、财政赤字是国家公债制度的原因又是它的结果。（）10、在社会主义市场经济条件下，政府是资源配置的主体。（X）四、分析题（要求分析两个概念的不同，每题4分，共16分）1、公共产品与私人产品公共产品是指具有消费或使用上的韭竟包和受益上的韭排画生的产品。指能为
38、绝大多数人共同消费或享用的产品或服务。如国防、公安司法等方面所具有的财物和劳务，以及义务教育、公共福利事业等。特点是一些人对这一产品的消费不会影响另一些人对它的消费，具有非竞争性；某些人对这一产品的利用，不会排斥另一些人对它的利用，具有非排他性。一般由政府或社会团体提供。（2分）与公共产品不同，私人产品则可以被分割成许多可以买卖的单位。谁付款，谁受益；多付款、多受益。私人产品的效用可以在消费者之间分割意味着。私人产品的生产者是通过市场交换来实现他的全部收益的,公众对私人产品的评价通过对其支付的价格表现出来。（2分）2、购买支出与转移支出购买支出指政府用于在市场上购买所需商品与劳务的支出。它既包
39、括购买进行日常政务活动所需商品与劳务的支出，也包括购买用于兴办投资事业所需商品与劳务的支出如基本建设拨款等。（2分）转移性支出是指政府按照一定方式，把一部分财政资金无偿地，单方面转移给居民和其他收益者的支出，主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出，它体现的是政府的非市场型再分配活动。（2分）3、全额累进税率与超额累进税率全额累进税率是把课税对象的绝对量按照与之相对应的税率征税，即按课税对象适用的最高级次的税率统一征税。超额累进税率是把课税对象按数额大小划分为不同的等级，每个等级由低到高分别规定税率，各级分别计算税额，一定数额的课税对象同时适用几个税率。4、名义税负与实际税负名义税负是指纳税人按
40、照税法规定应该缴纳的税款额与其所得或收益的比率，是比较纳税人或课税对象所承担的税负水平的平均指标。实际税负是指纳税人实际缴纳的税款额与其所得或收益的比率，反映纳税人实际所负担的税负水平。五、简答题（每题6分，共24分）1、简述公债的偿还方式。（1）一次偿还法；（2）分次偿还法；（3）市场购销法；（4）调换偿还法。2、简述财政赤字的弥补方式。（1）动用历年财政结余；（2）举借内外债；（3）向银行透支或借款。3、什么是外部性？简述外部性的分类。外部性是指某些个人或厂商的行为影响了其他人或厂商，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有报酬的现象。（1）生产的正外部性；（2）消费的正外部性；（3）生产的负外部性；（4）消费的负外部性。4、政府失效表现在哪些方面？（1）信息失灵（2）决策程序失灵（3）时滞的存在（4）执行过程的低效六、论述题（15分）论述国债的用途。（1）弥补财政赤字（2）筹集建设资金（3）执行经济政策（4）调剂季节性资金余缺
