预收账款审计程序表.docx

《预收账款审计程序表.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《预收账款审计程序表.docx（2页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。

预收账款审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号B4被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标：核定负债余额的真实存在性序号审计程序执行情况说明底稿索引号I234获取明细表，复核加计数，并与明细账、总帐、报表核对。实施函证程序，核实债务真实性。未发函或未收到回函的，择其重点，抽查有关原始凭证根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序。项目经理复核意见: