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1、四月中旬证券从业资格考试证券发行与承销阶段检测卷含答案和解析一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、询价对象应当在年度结束后O个月内对上年度参与询价的情况进行总结，并就其是否持续符合本办法规定的条件以及是否遵守本办法对询价对象的监管要求进行说明。总结报告应当报中国证券业协会备案。A、1B、3C、4D、2【参考答案】：A2、上市公司拟进行“上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到O以上”的重大资产重组行为以及发行股份购买资产的，还应当提供上市公司的盈利预测报告。A、50%B、60%C、70%D、80%【参考答案】：C【解析】上市
2、公司拟进行“上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70%以上，或“上市公司出售全部经营性资产，同时购买其他资产”等重大资产重组行为以及发行股份购买资产的，还应当提供上市公司的盈利预测报告。盈利预测报告应当经具有相关证券业务资格的会计师事务所审核。3、通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到O时，应当在该事实发生之日起（）日内，向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告。A、 3%,5B、 5%,5C、 3%,3D、 5%,3【参考答案】：D4、内地企业申请在香港
3、创业板发行与上市，在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，具备至少O个月的活跃业务记录。A、3B、6C、12D、24【参考答案】：D【解析】内地企业申请在香港创业板发行与上市，在其呈交止市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，具备至少24个月的活跃业务记录。5、2009年4月13日，为规范全国银行问债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了（）。A、银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法B、全国银行间债券市场金融债券发行管理办法C、全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程D、关于银行间债券市场市场化发行债券分销过户有关事宜的通知【参考答案】：C【解析
4、】考点：熟悉我国金融债券的发行条件、申报文件、操作要求、登记、托管与兑付、信息披露的有关规定。见教材第九章第二节，P288o6、我国的混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后、期限在（）年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券。A、10B、15C、20D、25【参考答案】：B7、转股价格应OoA、不低于募集说明书公告目前20个交易日公司股票交易均价和前1个交易日的均价B、不高于募集说明书公告日前10个交易日公司股票交易均价C、不高于前一交易日的均价D、不高于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前1个交易日的均价【参考答案】：
5、A【解析】转股价格应不低于募集说明书公告目前20个交易日公司股票交易均价和前1个交易日的均价。8、判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，应坚持O原则。A、宽松B、从实际出发C、合理D、从严【参考答案】：D9、我国政策性银行成立于（）oA、 1985年B、 1982年C、 1983年D、 1994年【参考答案】：D【解析】常识，我国政策性银行成立于1994年。10、申请H股上市的公司的控股股东必须承诺上市后（）个月内不得出售公司的股份。如在规定的时间内减持必须保持其持股比例不低于OOA、 3、20%B、 3、30%C、 6、20%D、 6、30%【参考
6、答案】：D【解析】控股股东必须承诺上市后6个月内不得出售公司的股份，并且在随后的6个月内控股股东可以减持，但必须维持控股股东地位，即30%的持股比例。11、某股份公司发行面值IOOO元，利率为5%的债券，因当时的市场利率为6%,折价发行，价格为950.87元，则该债券的期限为（）年。A、5B、6C、1D、8【参考答案】：B12、发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币O,有限责任公司的净资产不低于人民币OoA、3000万元，6000万元B、6000万元，3000万元C、6000万元，6000万元D、3000万元，3000万元【参考答案】：A13、股份制改组时，经核
7、准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起O年。A、1B、2C、3D、5【参考答案】：A【解析】股份制改组时，经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起1年。14、目前，财政部在上海、深圳证券交易所和银行间债券市场上主要以O方式发行国债。A、承购包销B、秘密发售C、行政分配D、公开招标【参考答案】：D15、证券公司在股票证券过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（）个月内不得参与证券承销。A、20B、12C、36D、40【参考答案】：C16、保险公司次级定期债务是指（）。A、保险
8、公司经批准定向募集的、期限在5年以上（含5年），本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务B、保险公司经批准定向募集的、期限在3年以上（含3年），本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务C、保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上（含5年），本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之前、先于保险公司股权资本的保险公司债务D、保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上（不含5年），本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之前、先于保险公司股权资本的保险公司债务【参考答案】：A【解析】了解混合资本债券的概念、募集方
9、式、信用评级、信息披露及商业银行通过发行混合资本债券所募资金计入附属资本的方式。见教材第九章第二节，P296o17、转债发行申请文件中关于转债条款设置及其依据的说明由（）签署。A、发行申请人B、发行申请人和主承销商C、发行申请人或主承销商I）、主承销商【参考答案】：B18、公司收购本公司股份后，属于减少公司注册资本情形的，应当自收购之日起O内注销；属于与持有本公司股份的其他公司合并和股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份情形的，应当在O内转让或者注销。A、10日；6个月B、5日；6个月C、10日；3个月D、5日；3个月【参考答案】：A19、根据证券公司信息隔离墙制度
10、指引，证券公司工作人员不应同时履行可能导致利益冲突的职责，业务部门工作人员不应在与其业务存在利益冲突的O兼任职务。A、子公司B、关联公司C、母公司D、控股公司【参考答案】：A【解析】考点：熟悉承销业务的风险控制。见教材第一章第三节，P24o20、定价增发、摇号抽签操作过程中，（）0,网上未获售股票的资金解冻，网下发行申购资金验资。A、T+1B、T+2C、T+3D、T+4【参考答案】：D21、（）是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。A、价值重估B、资金核实C、清产核资D、损益认定【参考答案】：D【解析】本题考查损益认定的
11、才既念。22、有关国债的管理制度主要集中在二级市场方面，1999年发布了OOA、关于坚决制止国债卖空行为的通知B、关于进行国债公开市场操作有关问题的通知C、中国人民银行关于银行间债券回购业务有关问题的通知D、凭证式国债质押贷款办法【参考答案】：D23、股份有限公司持有公司O以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生之日起3个工作日内，向公司作出书面报告。A、5%B、10%C、15%D、30%【参考答案】：A【解析】常识，考生要熟悉。24、发行人应披露的高级管理人员的内容不包括OoA、姓名B、国籍C、境外居住权D、配偶姓名【参考答案】：D【解析】高级管理人员的配偶姓名无需
12、披露。25、在上市公司股东名册上登记在册的自然人、法人或者其他组织是指OA、一致行动人B、股份持有人C、中介机构参与人员D、股份控制人【参考答案】：B26、所谓的内核是指保荐人（主承销商）的内核小组对拟向O报送的发行申请材料进行核查，确保证券发行不存在重大法律和政策障碍以及发行申请材料具有较高质量的行为。【参考答案】：A【解析】所谓的内核是指保荐人（主承销商）的内核小组对拟向证监会报送的发行申请材料进行核查，确保证券发行不存在重大法律和政策障碍以及发行申请材料具有较高质量的行为。27、为了防止收购人以收购的名义操纵股市，证券法规定，在上市公司收购过程中，收购人对所持有的被收购的上市公司的股票，
13、在收购行为完成后（）内不得转让。A、1个月B、2个月C、3个月D、6个月【参考答案】：D28、首次增资并且发行B股股本总额超过4亿元人民币的，向社会发行的股份最低应达公司股份总数的O以上。A、10%B、15%C、20%D、25%【参考答案】：B29、内地企业在中国香港发行股票，若发行人拥有超过一种类别的证券，正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于O,上市时的预期市值也不得少于O万港元。A、10%；3000B、 15%；3000C、 15%；5000D、 10%；5000【参考答案】：C30、监事会每O至少召开一次会议。A、3个月B、6个月C、9个月D、1年【参考答案】：B
14、【解析】掌握监事的任职资格和产生程序，监事的职权、义务和责任，监事会的职权和议事规则，监事会的运作规范和监事会的决议方式。见教材第二章第三节，P60o31、发行人出现下列O情形的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理保荐人的推荐，将相关保荐代表人从名单中去除。A、证券上市两年后亏损B、持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏C、证券上市当年累计30%以上募集资金的用途与承诺不符D、证券上市当年主营业务利润比上年下滑30%以上【参考答案】：B32、可交换公司债券的期限最短为O年，最长为O年。A、1,5B、1,6C、2,5D、2,6【参考答案】：B【解析】可交换公司债券的期限
15、最短为1年，最长为6年。33、企业债券上市后的披露企业债券到期前，（）发行人应按规定在中国证益会指定的信息披露报刊上公告债券兑付等有关事宜，债券到期前（）终止上市交易。A、1周，1周B、1周，半个月C、半个月，1周D、半个月，半个月【参考答案】：A34、从2002年第二期开始，凭证式国债的发行期限改为Oo发行款的上划采取一次缴款办法，国债发行手续费也由财政部一次拔付。A、3个月B、60天C、1个月D、1周【参考答案】：C【解析】从2002年第二期开始，凭证式国债的发行期限改为1个月。35、保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。
16、剩余年限在1年以内的，折算比例为O;剩余年限在1年以上（含1年）2年以内的，折算比例为OOE、 60%、80%F、 70%、60%G、 80%、70%H、 80%、60%【参考答案】：D【解析】剩余年限在1年以内的，折算比例为80%;剩余年限在1年以上（含1年）2年以内的，折算比例为60%;剩余年限在2年以上（含2年）3年以内的，折算比例为40%;剩余年限在3年以上（含3年）4年以内的，折算比例为20%;剩余年限在4年以上（含4年）的，折算比例为0。36、本次发行的股份自发行结束之日起，O月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，O月内不得转让。A、12个，36个B、6个，3
17、6个C、12个，12个D、6个，12个【参考答案】：A37、发行人应依法与担保人签订担保合同，担保范围应包括除可转换公司债券的本金及利息、违约金，此处，损害赔偿金还包括OOA、实现债权的费用B、转换的费用C、手续费D、交易的费用【参考答案】：A【解析】了解损害赔偿金的范围。38、上市公司发行新股的招股说明书中，对于以下关联交易无须披露的是在报告期内累计交易总额（）OA、为3500万元B、占上市公司最近一期经审计净资产值8%Cs占本期净利润的8%D、为5000万元【参考答案】：C【解析】发行人应披露最近一个会计年度内发生的重大关联交易事项。对于某一关联方，若报告期内累计交易总额高于3000万元或
18、占上市公司最近一期经审计净资产值5%以上或占本期净利润的10%以上的关联交易，发行人应予披露。39、控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量O的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A、30%B、40%C、50%D、70%【参考答案】：D40、对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自O起方可行权。A、发行结束至少已满6个月B、发行结束至少已满1年C、发行结束至少已满3个月D、发行结束至少已满1个月【参考答案】：A41、转债的发行额应不少于人民币OoA、8000万元B、1亿元C、L5亿元I）、没有限制【参考答案】：B42、既考
19、虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是OOA、MM公司税模型B、米勒模型C、破产成本模型D、代理成本【参考答案】：C43、债券偿还的优先顺序一般是OoA、有金融机构担保的债券有抵押的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券B、有抵押的债券设有减债基金的债券有金融机构担保的债券劣后地位的债券C、设有减债基金的债券有抵押的债券有金融机构担保的债券劣后地位的债券D、有抵押的债券有金融机构担保的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券【参考答案】：D44、上海证券交易所上市公司募集资金管理规定明确，上市公司应当在募集资金到账后O内签订募集资金专户存储三
20、方监管协议。A、1周B、2周C、1个月D、半年【参考答案】：B【解析】掌握保荐制度。见教材第四章第一节，P104o45、O是公司作为独立民事主体存在的基础。A、公司法人财产的独立性B、公司建立董事会C、公司经营权的独立性D、公司募足股份【参考答案】：A46、下列关于外部融资的说法，正确的是OoA、外部融资是来源于公司外部的融资B、外部融资效率低C、外部融资成本低D、外部融资风险小【参考答案】：A【解析】外部融资是来源于公司外部的融资，即公司吸收其他经济主体的储蓄，使之转化为自己的投资的融资方式，包括发行股票、发行债券、向银行借款，公司获得的商业信用、融资租赁也属于外部融资的范围。外部融资具有高
21、效率、高成本、高风险性的特点。47、发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票发行方式是OOA、购证方式B、储蓄存单方式C、全额预缴、比例配售D、网上定价、竞价【参考答案】：A48、创立大会结束后O天内，公司董事会向公司登记管理机构申请设立登记。A、10B、15C、30D、60【参考答案】：C【解析】常识，考生要熟悉。49、向战略投资者配售，战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于O个月。A、6B、12C、18D、24【参考答案】：B【解析】向战略投资者配售，战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于12个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。50、O是可转
22、换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。A、转换价值B、转股价格C、行权价格D、票面价值【参考答案】：A51、以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的O,发起人的出资总额不少于O亿元人民币。A、30%,2B、35%,1.5C、35%,2D、30%,1.5【参考答案】：B52、N股上市中，在三级ADR发行的情况下，O将直接与证券交易所安排办理上市事项。A、上市推荐人和发行人B、存托银行和发行人C、上市推荐人和存托银行D、发行人和投资银行【参考答案】：C53、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（）从发行人及其关
23、联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。A、最近半年B、最近1年C、最近2年D、最近3年【参考答案】：B54、初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对O进行同比例配售。A、网下有效申购总量B、网下配售数量C、全部有效申购D、申购总量【参考答案】：C55、内地企业在香港创业板发行与上市，新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，一般要求具备至少O个月的活跃业务记录。A、6B、18C、20D、24【参考答案】：D【解析】熟悉内地企业在香港创业板发行与上市的条件。见教材第十章第三节，P392o56、在包销数额内的新股发行
24、完成后，发行人应当发布股份变动公告。在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的()个工作日内，发行人应当再次发布股份变动公告。A、2B、3C、5D、7【参考答案】：B57、在股份有限公司中，O决定公司的经营计划和投资方案。A、董事长B、股东大会C、董事会D、总经理【参考答案】：D58、下列关于中国证监会对并购重组委员会委员的监督的说法有误的是OOA、中国证监会对并购重组委员会实行问责制度B、中国证监会可以暂停并购重组委员会委员的审核C、并购重组委员会委员存在违反并购重组委员会委员工作规定的行为，或者存在对所参加并购重组委员会会议应当回避而未提出回避等其他违反并购重组委员会工作纪律的行
25、为的，中国证监会应当根据情节轻重，对有关并购重组委员会委员分别予以谈话提醒、批评、解聘等处理D、对有线索举报并购重组委员会委员存在违法违纪行为的，中国证监会应当进行调查，并根据调查结果对有关委员分别予以谈话提醒、批评、解聘等处理：涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理【参考答案】：B【解析】B项属于中国证监会对并购申请人等的监督，故B项的说法错误。59、中小企业板块上市过程中，保荐人应当自持续督导工作结束后()个交易日内向深圳证券交易所报送“保荐总结报告书”。A、7B、10C、15D、20【参考答案】：B60、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号一一首次公开发行股票并上市申请文件附录规定的
26、申请文件目录是对发行申请文件的OOA、一般要求B、最低要求C、最高要求D、参考要求【参考答案】：B【解析】申请首次公开发行股票的公司应按公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号首次公开发行股票并上市申请文件的要求制作申请文件。其中该准则附录规定的申请文件目录是对发行申请文件的最低要求。二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、对证券公司净资本或其他风险控制不符合要求的，中国证监会派出机构应该OOA、责令整改B、在5个工作日内报送整改计划C、在10个工作日内报送整改计划D、整改期限不超过20【参考答案】：A,B,D2、外资股国际推介的内容包括OoA、承销商及相关专业机构的宣讲推介B、散发或
27、送达配售信息备忘录和招股文件C、向机构投资者发送预订邀请文件，并询查定价区间I）、传播有关的声像及文字资料【参考答案】：B,C,D3、出现O情况的中国证监会不予核准其发行新股的申请。A、公司缺乏稳健的会计政策；公司资产负债率过低，通过股本融资会导致公司财务结构更加不合理，或公司缺乏明确的投资方向，资金可能出现剩余B、最近3年内有重大违法违规行为C、存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为D、擅自改变招股文件所列募集资金用途而未作纠正，或者未经股东大会认可【参考答案】：B,C,D【解析】A项不是证监会不予核准其发行新股的申请的条件。4、O属于独立董事的特别职权。A、出席董事会，并行使
28、表决权B、报酬请求权C、向董事会提请召开临时股东大会D、在股东大会的决议上签字的权利【参考答案】：C5、根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票可以根据实际情况采取以下O配售方式。A、向参与网下配售的询价对象配售B、向战略投资者配售C、向社会公众配售I）、向参与网上发行的投资者配售E、按比例配送【参考答案】：A,B,D6、按行业关联性划分，并购可以分为OoA、横向并购B、纵向并购C、混合并购D、协议收购【参考答案】：A,B,C7、公司发行境内上市外资股，应当选聘的中介机构有OoA、承销商B、法律顾问C、审计机构D、评估机构【参考答案】：A,B,C,D8、进行完各种准备工作之后，我国股票发行
29、经常采取的定价方式OOA、协商定价Ik向机构投资者询价定价C、向所有投资者累计投标定价D、向一般投资者询价定价【参考答案】:A,B,C9、O不宜作为股份有限公司的发起人。A、工会B、自然人C、国家拨款的大学D、法人【参考答案】：A,C10、目前，收取承销费用的标准是OOA、包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的1.5%3%B、包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的0.5%L5%C、代销佣金为实际售出股票总金额的0.5%L5%D、代销佣金为实际售出股票总金额的1.5%3%【参考答案】：A,C11、公司债券出现（）时，由证券交易所终止该债券上市。A、发行人出现重大违法行为或未按照债券募集办法履行义
30、务，经查实后果严重的B、公司情况发生重大变化，不符合债券上市条件或所募集资金不按照核准的用途使用，在限期内未能消除的C、公司解散、依法被责令关闭或者被宣告破产的D、公司经营困难，被要求限制整改的【参考答案】：A,B,C,D12、在招股说明书中，发行人应简介员工及其社会保障情况，主要包括（）。A、员工人数及变化情况B、员工专业结构，受教育程度C、员工年龄分布I）、发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等【参考答案】：A,B,C,D13、主承销商应该向中国证监会制定的包括披露的情况有OoA、因行使超额配售选择权而发行的新股数B、从集中竞价市场上购买的发行人股份数及平均价C、发行人历次筹
31、资数量D、本次发行的总费用【参考答案】：A,B【解析】C项应为发行人本次发行筹资的总金额，D项内容无需披露。14、下列各项属于股票上市保荐书内容的是OoA、发行股票的公司概况B、申请上市股票的发行情况C、发行人的上市费用D、保荐人是否存在可能影响其公正履行保荐职责的情形的说明【参考答案】:A,B,D【解析】上市保荐书应当包括以下内容：（1）发行股票、可转换公司债券的公司概况；（2）申请上市的股票、可转换公司债券的发行情况;保荐人是否存在可能影响其公正履行保荐职责的情形的说明；（4）保荐人按照有关规定应当承诺的事项；（5）对公司持续督导工作的安排；保荐人和相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯
32、方式；（7）保荐人认为应当说明的其他事项；交易所要求的其他内容。15、O的性质均属国家所有，统称为国有股。A、国家股B、流通股C、非流通股I）、国有法人股【参考答案】：A,D16、发审委委员每届任期O年，可以连任，但连续任期最长不超过O届。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：A,C17、（）属于可转换公司债券募集说明书的内容。A、担保事项Ik发行人的发行申请报告C、发行人的资信D、发行条款【参考答案】:A,B,C,D18、债券申请上市应当符合OoA、经国务院授权的部门批准并公开发行B、实际发行债券的面值总额不少于500万元C、申请上市时仍符合法定的债券发行条件D、证券交易所认可的其他条件【参
33、考答案】：A,C,D19、证券公司应向O报送年度报告。A、中国证监会B、公司住所地的中国证监会派出机构C、中国证券业协会D、中国证券登记结算公司【参考答案】:A,B,C,D20、发行人应披露O的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。A、董事B、监事C、高级管理人员D、核心技术人员【参考答案】:A,B,C,D三、不定项选择题（共20题，每题1分）。1、首次公开发行股票并上市管理办法规定“最近3年内实际控制人没有发生变更”的立法意图是OOA、以公司控制权的稳定为标冶，判断公司是否具有持续发展、持续盈利的能力B、便于投资者在对公司的持续发展和盈利能力拥有较为明确预期的情况下作出投资决策C、防止公司
34、抽逃资金D、保障公司切实履行信息公开的义务【参考答案】：A,B2、关于发行可转换公司债券的担保要求，下列说法正确的是OoA、公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元的公司除外B、提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用C、以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近1期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额D、发行分离交易的可转换公司债券，可以不提供担保【参考答案】：B,C,D【解析】本题考查发行可转换公司债券的担保要求。3、以下属于拟上市公司关联方的有OoA、发行人参与的合营企业、
35、联营企业B、控股股东及其股东控制或参股的企业C、对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人D、主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业【参考答案】:A,B,C,D【解析】本题考查关联方所包括的具体内容。4、按照O规定，证券交易所停止可转换公司债券的交易。A、可转换公司债券流通面值少于IOoO万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易B、可转换公司债券自转换期结束之前的第20个交易日起停止交易C、可转换公司债券在赎回期间停止交易D、可转换公司债券应当在出现中国证监会和证券交易所认为必须停止交易的其他情况时停止交易【参考答案】：C,D
36、5、在可转换债券管理暂行办法中规定有资格发行可转换公司债券的发行主体有OOA、有限责任公司B、独资企业C、股份有限公司D、重点国有企业【参考答案】：C,D6、董事的职权有OOA、出席董事会B、行使表决权C、报酬请求权D、签名权【参考答案】：A,B,C7、国际推介活动中应当注意的内容有O0A、防止推销违例B、把握推销发行的时机C、宣传的内容一定要真实D、推销时间应尽量延长【参考答案】：A,B,C【解析】本题考查国际推介活动中应当注意的内容。选项D应该是推销时间应尽量缩短和集中。8、拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括OoA、拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和
37、财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策B、拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户C、拟发行上市公司可与其股东单位联合对外签订合同I）、拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务【参考答案】：A,B,D9、在主板上市公司首次公开发行股票，主体资格应符合OoA、发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司B、发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上C、发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更D、发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或股东用作出资的资产的财产权转移手续已办
38、理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷【参考答案】：A,B,D【解析】选项C应该是最近3年内发行人主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。本题考查在主板上市公司首次公开发行股票，主体资格应符合的条件。10、影响可转换公司债券价值的因素包括O.A、票面利率B、转股价格、转股期限C、股票波动率D、赎回、回售条款【参考答案】：A,B,C,D【解析】影响可转换公司债券价值的因素主要有以下几点：票面利率；转股价格；股票波动率；转股期限；回售条款；赎回条款。11、上市公司股东大会可审议批准O担保事项。A、本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近1期经审计净资
39、产的70%以后提供的任何担保B、公司的对外担保总额，达到或超过最近1期经审计总资产的50%以后提供的任何担保C、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保D、单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保【参考答案】：C,D12、可转换公司债券申报发行前必须履行的程序有OoA、董事会决议并公告B、股东大会批准C、保荐事项D、申报文件编制【参考答案】:A,B,C,D【解析】上市公司证券发行管理办法第Eg章规定，可转换公司债券以及分离交易的可转换公司债券在申报发行前须履行以下程序：董事会决议并公告；股东大会批准；保荐事项；申报文件编制。13、增发新股过程中涉及的O等，须在至少一种中国证监会指定报刊
40、上刊登。A、招股意向书摘要B、网上、网下发行公告C、发行提示性公告D、上市公告书【参考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉新股发行申请过程中信息披露的规定及各项内容。见教材第七章第四节，P253o14、发行人应在其发行的公司债券进入银行间债券市场交易流通后的3个工作日内，向市场投资者披露OoA、公司债券募集办法或发行章程B、发行人近两年经审计的财务报告和涉及发行人的重大诉讼事项说明C、公司债券信用评级报告及其跟踪评级安排的说明D、近两年是否有违法和重大违规行为的说明【参考答案】：A,B,C,D15、企业融资的主要任务是OoA、选择适合本企业实际情况的融资安排B、降低融资成本C、减少外部市场对企业
41、经营决策的约束D、实现企业市场价值最大化的财务目标【参考答案】：A,B,C,D16、上市公司发行证券，可以（）确定发行价格。A、通过询价的方式B、通过定价的方式C、与主承销商协商D、根据申购情况由市场【参考答案】：A,C【解析】根据证券发行与承销管理办法第二十二条的规定，上市公司发行证券，可以通过询价的方式确定发行价格，也可以与主承销商协商确定发行价格。上市公司发行证券的定价，应当符合中国证监会关于上市公司证券发行的有关规定。17、H股的发行方式是OoA、国内配售B、国际配售C、公开发行D、上网竞价【参考答案】：B,C18、可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的重大事件包括()OA、发生或预
42、期将发生受托机构不能按时兑付资产支持证券本息等影响投资者利益的事项B、资产支持证券第三方担保人主体发生变更C、资产支持证券的信用评级发生变化D、受托机构和证券化服务机构发生影响资产支持证券投资价值的违法、违规或违约事件【参考答案】：A,B,C,D【解析】本题考查可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的重大事件。19、资本维持原则的具体保障制度包括OoA、盈余分配制度B、公积金提取制度C、限制股份的不适当发行与交易制度I）、固定资产折旧制度【参考答案】：A,B,C,D【解析】资本雏持原则是指股份有限公司在从事经营活动的过程中,应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本。具体保障制度有；限制股份的不
43、适当发行与交易制度；实行目定资产折旧制度；实行公积金提取制度；盈余分配制度。20、按照公司法规定，对有限责任公司和股份有限责任公司的互相变更要求，下面描述正确的是OOA、股份有限公司变更为有限责任公司时，公司变更前的债权、债务由变更后的有限责任公司继承B、有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合公司法规定的股份有限公司设立的条件C、股份有限公司变更为有限责任公司，应当符合公司法规定的股份有限公司设立的条件D、有限责任公司变更为股份有限公司，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。有限责任公司变更为股份有限公司，为增加资本公开发行时，应当依法办理【参考答案】：A,B,D四、判断题（共40题，每题
44、1分）。1、不具备外资股承销资格的证券经营机构从事外资股承销，属手股票承销中的禁止行为。O【参考答案】：正确2、证券公司向财政部和国证监会报送年度报告。（）3、若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过300人的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。O【参考答案】：错误4、价值重估是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。O【参考答案】：错误【解析】价值重估是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。5、国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的总
45、资产折为国有股股本。O【参考答案】：错误6、发行可转换公司债券必须报中国人民银行核准，未经核准，不得发行可转换公司债券。（）【参考答案】：错误【解析】发行可转换公司债券必须报经中国证监会核准，未经核准,不得发行可转换公司债券。7、在收购要约有效期限内，收购人可以更改收购要约条件，还可以撤回其收购要约。（）【参考答案】：错误8、对最终定价超过预期价格导致募集资金量超过项目资金需要量的，发行人应当提前在招股说明书中披露用途。（）【参考答案】：正确【解析】掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节,P215o9、上市公司配股距前次发行的时间间隔应不少于一个完整的会计年度。O【参考答案】：正确10、国际推介的对象主要是承销商。O【参考答案】：错误【解析】国际推介的主要对象是投资者。11、与发行人有关的关联关系，在招股说明书中应以文字表达。O【参
