珠海海控融资租赁有限公司模拟股东全部权益价值项目资产评估报告.docx

《珠海海控融资租赁有限公司模拟股东全部权益价值项目资产评估报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《珠海海控融资租赁有限公司模拟股东全部权益价值项目资产评估报告.docx（32页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。

1、本报告依据中国资产评估准则编制珠海投资控股有限公司拟对珠海海控融资租赁有限公司进行增资所涉及珠海海控融资租赁有限公司模拟股东全部权益价值项目资产评估报告华亚正信评报字2023第B02-0060号供二册，第一册）北京华亚正信资产评估有限公司二O二三年四月二十六日资产评估协会资产评估业务报告备案回执报告编码，4411020103440201202300084合同编号：华亚正信2023第02-0041号报告类型：法定评估业务资产评估报告报告文号i华亚正信评报字2023第B02-0060号报告名称：珠海投资控股有限公司拟对珠海海控融资租赁有限 公司进行增资所涉及珠海海控融资租赁有限公司模 拟股东全部权

2、益价值项目评估结论：115,879, 200.00元评估报告日：2023年04月26日评估机构名称：北京华亚正信资产评估有限公司签名人员：李建超（资产评估师）会员编号：44180023张野（资产评估师）会员编号：44180024B（可扫描二维码查询备案业务信息）说明：报告备案回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案，不作为 协会对该报告认证、认可的依据，也不作为资产评估机构及其签字资产评估专 业人员免除相关法律责任的依据。备案回执生成日期：2023年04月28日目录资产评估报告声明 2资产评估报告摘要4资产评伽告正文6一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人的

3、概况.6二、评估目的15三、评估对象和评估范围 15四、价值类型16五、评估基准日17六、评估依据17七、评估方法20八、评估程序实施过程和情况26九、评估假设28十、评估结论29十一、特别事项说明31十二、评估报告使用限制说明31十三、资产评估报告日32资产评估报告附件34声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估 协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及 本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估 报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师 不

4、承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报 告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他 任何机构和个人不能成为本资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估 结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评 估对象可实现价格的保证。三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则， 坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采 用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他

5、相关当事人依法对其 提供资料的真实性、完整性、合法性负责。五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存 或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当 事人不存在偏见。六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现 场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对 评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行 了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评 估报告的要求。七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评 估报告中假设和限制条件的限制，资产

6、评估报告使用人应当关注并充分考虑资 产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。珠海投资控股有限公司拟对珠海海控融资租赁有限公司进行增资所涉及珠海海控融资租赁有限公司模拟股东全部权益价值项目资产评估报告摘要信评报字2023第 B02-006Q格力地产股份有限公司、珠海投资控股有限公司：北京华亚正信资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、行政法规 和资产评估准则，按照必要的评估程序，以企业的持续经营和公开市场为前提，采 用资产基础法、收益法，对珠海投资控股有限公司拟对珠海海控融资租赁有限公司 进行增资所涉及的珠海海控融资租赁有限公司模拟股东全部权益在评估基准日的市

7、 场价值进行了评估。评估对象：珠海海控融资租赁有限公司在评估基准口的模拟股东全部权益价值。评估范围：珠海海控融资租赁有限公司申报的在评估基准日经审计的模拟的全 部资产及负债，包括流动资产、非流动资产、流动负债。评估基准日：2022年12月31日。价值类型：市场价值。评估结论：本次评估采用资产基础法评估结果作为珠海海控融资租赁有限公司模拟股东全 部权益在评估基准日市场价值的最终评估结论，具体评估结论如下：资产评估结果汇总表评f古基准日：202舜12月31日金额单位：人民币万元项目账面价值评估价值增减值增值率%ABC=B-AD=C/AXlO0%1流动资产6,402.516, 402.512非流动资

8、产6,312.676, 312. 790. 120. 00193其中：贷款及垫款927. 50927. 504长期应收款5,342.955, 342.955固定资产3. 954. 070. 123. 046无形资产14.1714.177递延所得税资产24.1024. 108资产总计12,715.1812,715.300.120.0009项目账面价值评估价值增减值增值率先BC=B-AD=C/AX 100%9流动负债1, 127. 381, 127. 3810非流动资产11负债合计1,127.381,127.3812净资产（所有者权益）11,587.8011,587.920.120. OOlO本次

9、评估结论未考虑具有控制权形成的溢价和缺乏控制权造成的折价及股权流 动性对股权价值的影响。本评估报告仅为评估报告中描述的经济行为提供价值参考，评估结论的使用有 效期为自评估基准日起一年。如有效期内资产状况、市场状况与评估基准日相关状 况相比发生重大变化，委托人应当委托评估机构执行资产评估更新业务或重新评估。本评估报告存在如下特别事项，提请报告使用者关注其对评估结论的影响：1、截止评估基准日，珠海海控融资租赁有限公司股东格力地产（香港）有限公 司尚未实缴出资。本次依据致同会计师事务所（特殊普通合伙）珠海分所出具的珠海海控融资租赁有限公司二O二二年度模拟财务报表审计报告进行评估。2、珠海海控融资租赁

10、有限公司股东格力地产（香港）有限公司于2023年4月 13日进行认缴注册资本实缴出资，实缴出资金额为人民币2, 500. 00万元。上述实缴 出资业经中审众环会计师事务所珠海分所验资。中审众环会计师事务所珠海分所出 具了报告号为“众环珠验字（2023）00008号”的验资报告。截止2023年4月13B,珠海海控融资租赁有限公司认缴注册资本已全部实缴 出资，认缴注册资本及实缴注册资本均为人民币10, 000. 00万元。评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说 明及其对评估结论的影响。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评 估结论，应当阅

11、读资产评估报告正文。珠海投资控股有限公司拟对珠海海控融资租赁有限公司进行增资所涉及珠海海控融资租赁有限公司模拟股东全部权益价值项目资产评估报告正文华亚正信评报字2023第Bo2-0060号格力地产股份有限公司、珠海投资控股有限公司：北京华亚正信资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资 产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和收益法，按 照必要的评估程序，对珠海投资控股有限公司拟对珠海海控融资租赁有限公司进行 增资所涉及的珠海海控融资租赁有限公司模拟股东全部权益在2022年12月31日的 市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位和

12、资产评估委托合同约定的其他资产 评估报告使用人概况本次资产评估项目的委托人为格力地产股份有限公司及珠海投资控股有限公司 被评估单位为珠海海控融资租赁有限公司。（一）委托人之一概况企业名称：格力地产股份有限公司（以下简称：格力地产）统一社会信用代码：91440400628053925E法定住所：珠海市横琴新区环岛东路3000号2103办公法定代表人：陈辉注册资本：人民币188500. 5795万元企业性质：其他股份有限公司（上市）成立日期：1999年06月09日主要经营范围：实业投资、资产经营、房地产开发经营、物业管理、国内贸易 （除专项规定外）、建筑材料的批发零售、代购代销。（二）委托人之二概

13、况企业名称：珠海投资控股有限公司（以下简称：海投公司）统一社会信用代码：914404000961565274法定住所：珠海市横琴新区宝华路6号105室-368法定代表人：陈辉注册资本：人民币35, 000. 00万元企业性质：有限责任公司（国有独资）成立日期：2014年03月27日主要经营范围：以自有资金从事投资活动；企业总部管理；企业管理；非居住 房地产租赁；住房租赁；工程管理服务；市政设施管理；企业管理咨询；信息咨询 服务（不含许可类信息咨询服务）；咨询策划服务。（除依法须经批准的项目外，凭 营业执照依法自主开展经营活动）（三）被评估单位概况1 .公司基本情况公司名称：珠海海控融资租赁有限

14、公司（以下简称：海控融资公司）法定住所：珠海市横琴新区宝华路6号105室-20522经营场所：珠海市吉大石花西路213号3楼法定代表人：苏锡雄注册资本：人民币10, 000. 00万元实收资本：人民币10, 000. 00万元统一信用代码：91440400N!A4UUJN119企业性质：有限责任公司（台港澳与境内合资）成立日期：2016年9月12日经营期限：无固定期限主要经营范围：融资租赁业务，租赁业务；向国内外购买租赁财产；租赁财产 的残值处理及维修，租赁交易咨询和担保业务；项目投资咨询、经济信息咨询（以 上涉及行业许可管理的，按国家有关规定办理申请）。2 .公司历史沿革及股权状况海控融资公

15、司是由格力地产股份有限公司出资组建的有限公司，于2016年9月 12日取得珠海市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为91440400MA4UUJN119 号企业法人营业执照。模拟报表下，截至评估基准日，珠海海控融资租赁有限公司实收资本为人民币 10, 000. 00万元人民币，股东名称、出资额和出资比例如下：股东名称、出资额和出资比例金额单位：人民币万元序号股东名称认缴出资额认缴出资比例实际出资额实缴出资比例1格力地产股份有限公司7, 500. 0075%7, 500. 0075%2格力地产（香港）有限公司2, 500. 0025%2, 500. 0025%合计10,000.00100%10

16、,000.00100%3 .公司经营管理结构评估基准日，珠海海控融资租赁有限公司设有董事会、监事，下设总经理，各 职能管理部门为业务部、风控部、财务部、技术研发部、行政部等，公司组织机构 图如下：总纽里行政部技术研发部财务部风控部业务部4 .被评估单位近三年财务状况本项目评估基准日为2022年12月31日，被评估单位评估基准日及前三年资产负债表如下：近三年一期资产负债表情况金额单位：人民币元序号项目2019年12月31日2020年12月31日2021年12月31日评估基准日1流动资产9, 719, 995. 6978,640,362. 0066, 394,016. 4364, 025, 090

17、. 062非流动资产47,060,718.92149,078, 524. 8050, 065, 493. 5063, 126, 795. 623其中：贷款及垫款46,881,945. 52148,495,964. 1348,961,574. 669,274,995. 554长期应收款53, 429, 523. 875固定资产49, 830. 3939, 538. 596使用权资产636,394. 496无形资产231,221.11141,716. 117递延所得税资产178, 773.40582,560. 67186, 472. 85241,021.509资产总计56,780,714.6122

18、7,718,886.80116.459,509.93127,151,885.6810流动负债57,312, 179.01142, 343, 203. 9426, 158, 040. 2611,273, 760. 37序号项目2019年12月31日2020年12月31日2021年12月31日评估基准日11非流动负债12负债合计57,312, 179.01142,343,203.9426,158,040.2611,273,760.3713所有者权益-531,464.4085,375,682.8690,301,469.67115,878,125.31被评估单位近三年一期经营情况表序号项目2019 年

19、2020年2021 年评估基准日营业收入2, 571,979. 1018,561,358. 4912,853,291.706, 199, 034. 50减：营业成本税金及附加4, 104. 6667, 482. 09110,229. 1624,920. 64销售费用647.0017,100. 00管理费用1, 676, 759. 572,411,795. 778, 354, 227. 086, 075,857. 39财务费用-100, 706. 0020, 759. 44-143, 255. 88-5,920. 99信用减值损失-715, 093. 58-1,615, 149. 101,584

20、, 351.29-218,194.61加：投资收益其他收益2,517. 49110,657.51581,094.91901,042.31二营业利润27& 597. 7814, 556, 829. 606,680,437. 54787,025. 16加：营业外收入减：营业外支出248. 821,265. 12三利润总额278, 597. 7814,556, 580. 786,679, 172. 42787,025. 16减：所得税费用-99, 143. 083, 649, 433. 521,753, 385.61210, 369. 52四净利润377, 740. 8610,907, 147. 2

21、64,925,786.81576,655. 64被评估企业2019年度、2020年度、2021年度及评估基准日会计报表均经致同 会计师事务所（特殊普通合伙）珠海分所审计，并发表了无保留意见。各年度审计 报告分别为“致同审字（2020）第442FC0453号”、 “致同审字（2021）第 442C012859 号”、“致同审字（2022）第442C020305 号”及“致同审字（2023） 第 442COI5091号”。5 .执行的主要会计政策（1）金融资产金融资产分类和计量海控融资公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现 金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的

22、金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。1）以摊余成本计量的金融资产海控融资公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：A、海控融资公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本 计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、 按照实际利率法摊销或

23、确认减值时，计入当期损益。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产海控融资公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产：A、海控融资公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以 出售该金融资产为目标；B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计 算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综 合收益。终止确认时，将之前计入

24、其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益 中转出，计入当期损益。3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产外，海控融资公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，海控融资公司将 部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 （包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系

25、的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，海控融资公司在初始确认时将其不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投 资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收 入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指海控融资公司如何管理金融资产以产生现金流 量。业务模式决定海控融资公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流 量、出售金融资产还是两者兼

26、有。海控融资公司以客观事实为依据、以关键管理人 员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模 式。海控融资公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产 在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间 价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本 和利润的对价。此外，海控融资公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布 或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的 要求。仅在海控融资公司改变管理金融

27、资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资 产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初 始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产， 相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款，海控融资公司按照预期有权收取的对价金额作为初始 确认金额。金融资产减值海控融资公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损 失准备：A、以摊余成本计量的金融资产；B、以公允价值计量且其变动计入其他综合

28、收益的应收款项和债权投资；C、租赁应收款；D、财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符 合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）O预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均 值。信用损失，是指海控融资公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合 同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。海控融资公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理 且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收 到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失

29、。海控融资公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金 融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，海控融资公司按照未 来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著 增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，海控融资公司按照该工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于 第三阶段，海控融资公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，海控融资公司假设其信用 风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期

30、信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的 违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表 日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发 生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部 分。在计量预期信用损失时，海控融资公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险 的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。海控融资公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具， 按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的 金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率

31、计算利息收 入。对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，海控融资 公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，海控融资公司依 据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下：A、应收票据 应收票据组合1:银行承兑汇票 应收票据组合2:商业承兑汇票B、应收账款 应收账款组合1:应收关联方款项 应收账款组合2:应收其他款项对于划分为组合的应收票据，海控融资公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损

32、失率， 计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，海控融资公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表，计算预期信用损失。其他应收款海控融资公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合1:应收关联方款项 其他应收款组合2:应收其他款项对划分为组合的其他应收款，海控融资公司通过违约风险敞口和未来12个月内 或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于应收关联及应收分期收款业务款项，海控融资公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况

33、的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信 用损失率，计算预期信用损失。除应收受托建设管理工程款及应收分期收款业务之外的划分为组合的其他应收 款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，海控融资公司按照投资的性质，根据交易对手 和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估海控融资公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认 日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估

34、金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，海控融资公司考虑无须付出不 必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。海控融 资公司考虑的信息包括： 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对海控融资 公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，海控融资公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评 估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，海控

35、融资公司可基 于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，海控融资公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。海控融资公司认为金融资产在下列情况发生违约： 借款人不大可能全额支付其对海控融资公司的欠款，该评估不考虑海控融资 公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或 金融资产逾期超过90天。已发生信用减值的金融资产海控融资公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用 减值的金融资产。金融资

36、产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 海控融资公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在 任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，海控融资公司在每个资产负 债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为 减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于

37、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资，海控融资公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该 金融资产的账面价值。（2）收入确认的具体方法利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。（3）税项税种计税依据税率增值税贷款利息收入6%城市维护建设税应缴纳流转桎额7%教育费附加应缴纳流转税额3%地方教育费附加应缴纳流转税额2%企业所得税应纳税所得额25%其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳（四）委托人与被评估单位之间的关系委托人之二珠海投资控股有限公司为委托人之一格力地产股份有限公司的控股 股东，委托人之一格力地产股份有限公司是被评估单位珠海海控融资租赁有限公司 的

38、控股股东，直接或间接通过格力地产（香港）有限公司持有被评估单位100. 00% 的股权。珠海投资控股有限公司拟对珠海海控融资租赁有限公司进行增资。（五）评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况本评估报告使用人为委托人。二、评估目的珠海投资控股有限公司拟对珠海海控融资租赁有限公司进行增资。为此，需对 珠海海控融资租赁有限公司模拟股东全部权益在评估基准日的市场价值进行评估， 为上述经济行为提供价值参考。该经济行为已经珠海投资控股有限公司董事会同意，并形成了珠海投资控股 有限公司董事会决议（2023年第十一次会议）。三、评估对象和评估范围（一）评估对象根据本次评估目的，评估对象是珠海海控融资租赁

39、有限公司在评估基准日经审 计的模拟的股东全部权益价值。（二）评估范围1 .评估范围为珠海海控融资租赁有限公司在评估基准日模拟的全部资产及相关负 债，具体包括：流动资产、非流动资产、流动负债。总资产账面值为127,151,885. 68 元，总负债账面价值为U, 273,760. 37元，净资产账面价值为115,878,125. 31元。各 类资产、负债账面金额如下：金额单位：人民币元序号项目账面价值1流动资产64,025,090. 062非流动资产63, 126, 795. 623其中：贷款及垫款9,274,995. 554长期应收款53,429, 523.875固定资产39,538.596无

40、形资产141,716.117递延所得税资产241,021.508资产总计127,151,885.689流动负债11,273, 760. 3710非流动负债11负债合计11,273, 760. 3712净资产（所有者权益）115,878,125.31上述被评估单位评估基准日的资产、负债账面价值业经致同会计师事务所（特 殊普通合伙）珠海分所审计，出具了无保留意见审计报告，审计报告号为“致同审 字（2023）第442COI5091 号”。委托评估对象和评估范围与本次经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。2 .企业申报的表外资产的类型、数量企业申报的纳入评估范围的资产均为表内资产。3 .引用其他机构出

41、具的报告结论本次评估报告中评估基准日各项资产及负债账面值系致同会计师事务所（特殊 普通合伙）珠海分所的审计报告结果。除此之外，未引用其他机构报告内容。四、价值类型根据本次评估目的，确定评估对象的价值类型为市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方，在各自理性行事且未受任何强迫的情况下, 评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。五、评估基准日评估基准日是2022年12月31日。评估基准日由委托人确定。确定评估基准日主要考虑了如下因素：1 .选定的评估基准日应尽可能与评估目的实现日较接近，使评估结论较合理地为 评估目的服务；2 .评估基准日选定会计期末并与审计截止日保持一致，能够较全面完

42、整地反映委 估资产及负债的账面情况，便于资产清查核实等工作的开展。六、评估依据本次评估工作中所遵循的具体行为依据、法律依据、准则依据、权属依据和取 价依据为：（一）经济行为依据珠海投资控股有限公司董事会决议（2023年第十一次会议）O（二）法律法规依据1 .中华人民共和国公司法（2018年10月26日第十三届全国人民代表大会 常务委员会第六次会议第四次修正）；2 .中华人民共和国资产评估法（2016年7月2日第十二届全国人民代表大 会常务委员会第二十一次会议通过）；3 .中华人民共和国民法典（2020年5月28日第十三届全国人民代表大会第 三次会议通过）4 .中华人民共和国企业国有资产法（20

43、08年10月28日第十一届全国人民 代表大会常务委员会第五次会议通过）；5 .资产评估行业财政监督管理办法（中华人民共和国财政部令第86号，根 据2019年1月2日中华人民共和国财政部令第97号修改）；6 .中华人民共和国车辆购置税法（2018年12月29日，第十三届全国人民 代表大会常务委员会第七次会议通过，自2019年7月1日起施行）；7 .中华人民共和国企业所得税法（2018年12月29日第十三届全国人民代 表大会常务委员会第七次会议通过第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会 议决定修改）；8 .中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019年4月23日，中华人民共 和国国务院令第71

44、4号）；9 .企业国有资产监督管理暂行条例（国务院令第378号发布，2019年3月2 日中华人民共和国国务院令第709号公布国务院关于修改部分行政法规的决定 修改）10 .国有资产评估管理办法（1991年国务院91号令）（根据2020年11月 29日国务院关于修改和废止部分行政法规的决定修订）；11 .国有资产评估管理若干问题的规定（2001年财政部令第14号）；12 .企业国有资产评估管理暂行办法（国务院国资委第12号令2005年8月 25 日）；13 .关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知（国资委产权 2006274号）;14 .关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知（国

45、资发产权 2009941 号）;15 .上市公司国有股权监督管理办法（国务院国资委、财政部、中国证券监 督管理委员会令第36号，自2018年7月1日起施行）；16 .企业国有资产评估项目备案工作指引（国资发产权201364号）；17 .金融企业国有资产评估监督管理暂行办法（财政部令第47号，自2008 年1月1日起施行）；18 .金融企业国有资产转让管理办法（财政部令第54号，自2009年5月1 日起施行）；19 .关于金融企业国有资产评估监督管理有关问题的通知（财金201159 号）；20 .金融资产管理公司资产处置管理办法（修订）（财金200885号）；21 .中华人民共和国增值税暂行条例（根据2017年11月19日国务院关于 废止中华人民共和国营业税暂行条例和修改中华人民共和国增值税暂行条例 的决定第二次修订）；22 .关于深