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1、XXX镇街道集体资产经营管理制度第一章总则第一条目的依据为了进一步加强街道集体资产管理，完善资产管理制度，提高资产经营质量，控制资产经营风险，确保资产保值增值与安全完整。根据区国有、集体资产管理的有关规定以及会计法企业会计准则XXX区关于招商引资工作纪律规定等文件精神，结合街道实际情况，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于街道所有直属公司以及下属子公司。第三条基本原则（一）权责明确各公司作为街道集体所有制单位，必须遵守街道各项规章制度，承担集体资产保值增值的职责，同时作为独立的法人单位，享有相应的权利和承担相应的义务，做到规范经营行为，规范财务行为，实现权责统一。（二）规范管理各公司应建立健
2、全各项财务管理制度、经费审批制度、专项资金管理制度等各项规章制度。加强预算管理，加强各类资产管理，加强专项资金管理，加强对下属公司管理。严格区分公务支出和商务支出的性质、开支范围和开支标准。支出项目要严格按照规定程序，厉行节约，提高资金使用效益。（三）强化监督社区发展办（财务）按照职责加强对各公司日常财务监督，并委托第三方机构每年进行审计监督；核算中心加强集体资产监管；纪工委加强制度执行情况检查。各公司对其对外投资单位及下属公司要加强财务监管，确保集体资产的安全、完整。第四条管理职责（一）社区发展办（财务）负责对下拨的财政资金进行监管；负责对直属公司财务人员进行培训和考评等，日常财务工作进行指
3、导；负责定期根据街道的要求安排或者聘请第三方机构对直属公司进行财务审计；对各直属公司的年度收支预算方案进行备案。（二）核算中心负责各公司的财务核算，定期组织各直属公司进行资产清理核实、审核上报资料、综合分析等日常集体资产监督和管理工作。对各直属公司的年度收支预算方案进行备案。（S）纪工委负责对公司经营管理活动进行巡查，督促公司对违纪违规行为进行整改，并对违纪违规行为予以处理。（四）直属公司1、执行国家有关企业财务管理的规定，执行街道各项规章制度。2、建立健全各项财务管理制度。按照会计法、企业会计准则、区相关文件和本办法，结合自身工作实际,制订相应集体决策、财务管理、经费审批、专项资金管理等内部
4、控制相关规章制度，经班子会讨论审议后报社区发展办（财务）备案，并具体组织实施。3、组织财务预测，年度财务预算草案，实施财务控制、分析。4、组织实施筹资、投资、资产处置、利润分配等财务管理活动。5、归集财务信息，依法组织编制和及时报送财务报告。6、配合街道社区发展办（财务）进行的审计、会计工作质量评估、清理和监督检查工作。7、对其对外投资单位及下属公司要加强财务监管，确保集体资产的安全、完整。8、按照街道规定，行使其他管理职权。第二章管理内容第五条预算管理1、各直属公司要按照企业财务管理制度的要求，围绕年度工作目标和发展需要，建立健全全面预算管理体系，科学编制收入和支出计划。预算年度从当年1月1
5、日起，至12月31日止。2、年度收支预算方案需经各直属公司管理班子集体讨论通过，预算方案报社区发展办（财务）备案。第六条收入管理1、直属公司收入可分为经营收入、投资收益、补贴收入、和营业外收入。经营收入，是指直属公司开展日常经营业务过程中所形成的经济利益的总流入，由主营业务收入和其他业务收入组成。主营业务收入是指直属公司经常性的、主要业务所产生的基本收入，各直属公司应根据自身经营内容确定主营业务收入项目；其他业务收入，是指直属公司从事除主营业务以外的其他业务活动所取得的收入。投资收益，是指各直属公司对外投资产生的收入。补贴收入，是指各直属公司收到的财政补贴资金收入。营业外收入，与公司生产经营活
6、动没有直接关系的各种收入。2、直属公司各项收入应当在依法设置的会计账簿上按照企业会计制度规定统一登记、核算，纳入预算管理，不得存放其他单位，或者以任何理由坐支。第七条成本费用管理1、直属公司成本费用为经营成本、管理费用、财务费用和营业外支出。经营成本，是指直属公司开展日常经营业务过程中发生的费用，由主营业务成本、其他业务成本及主营业务税金及附加组成，主要包括人员工资福利支出、开展业务的运行支出（水电、维修费等）。管理费用，是指直属公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用，主要包括管理人员的工资福利支出、业务招待费、办公费、差旅费、会议费、培训费，水电费、物业费、工会费等。财务费
7、用，是指公司在生产经营过程中为筹集资金而发生的费用，主要包括银行手续费、工本费和利息支出等费用。营业外支出，是指公司发生的与其日常经营活动无直接关系的各项支出，主要包括固定资产报损、动迁资金支付、捐赠、罚款等支出。2、直属公司负责人薪酬管理执行关于XXX镇街道直属公司负责人经营业绩考核与薪酬管理办法的实施意见；中层干部薪酬方案经公司班子讨论后报街道集资委或街道党政联席会议备案。交通补贴、通讯补贴、伙食补贴、加(值)班费和工会福利按照关于加强街道直属公司经营管理的补充规定中的相关条款执行。公司负责人和中层干部未经街道集资委或街道党政联席会议审核批准，不得以任何形式和名义擅自额外发放津贴、补贴等薪
8、酬福利。3、经费报销票据必须规范合法，相关附件必须真实、合法和完备，其中：、业务招待费支出应严格区分公务接待和商务接待。、公务接待是指接待履行社会公共管理职责而来访的公职人员，参照XXX镇街道国内公务接待管理细则执行，报销时应统一填制“国内接待报销清单”，分类提供用餐、用车、住宿及其他费用发票。、商务接待是指招待参加招商引资、稳商服务、商务考察以及参加各类展会、经贸洽谈会等商务活动的境内外客商、企业负责人以及项目投资、合作洽谈、经贸联络考察团组等商业谈判或者商业合作对象，按照xxx镇街道直属企业商务接待管理办法执行，报销时应统一填制“商务接待报销清单”，分类提供用餐、用车、住宿及其他费用发票。
9、(2)、差旅费支出参照xxx镇街道差旅费管理办法执行，报销时应提供出差行程和外出审批表，统一填制“差旅费报销明细表”，分类提供交通费、住宿费、餐饮费及其他相关费用发票。(3)、会议费支出参照xxx镇街道会议费管理办法执行，报销时统一填制“会议费报销明细表”，分类提供会议签到单、会议议程、住宿费、伙食费及其他费用发票。（4）、培训费支出参照xxx镇街道培训管理办法执行。报销时统一填制“培训费报销明细表”，内容包括：培训内容、培训事由、培训人数、培训时间地点等信息，分类提供住宿费、伙食费、场地费、讲课费、资料费、交通费及其他相关费用发票。个人未经街道组织部门安排自行报名参加的各类教育培训，包括各种
10、非学历教育、学历教育和在职学位教育等，相关费用均由本人承担。（5）、各项支出必须提供与业务工作相关联的原始凭证、采购清单。其中建设工程决算金额超过3万元的，必须委托街道社区发展办（财务）聘请第三方进行审价后方可支付工程款。（6）、直属公司开展日常公务活动时应严格执行中央八项规定要求，相关支出应符合相关财经纪律的规定，不得擅自扩大开支范围，不得擅自提高支出标准。4、严禁用公款支付履行工作职责以外的、应由个人承担的消费娱乐活动、宴请、赠送礼品及培训等各种费用，严禁用公款支付与企业经营管理无关的各种消费行为，严禁向子公司转移各种个人费用支出。第八条资产管理（一）货币资金管理直属公司应加强货币资金管理
11、，建立货币资金业务的岗位责任制，公司不得由一人办理货币资金业务的全过程，业务收支减少现金使用；金额在IOOO元以上的，尽可能用银行转账、刷卡等方式，对于没有转账、刷卡条件或特殊情况确需使用现金的，必须附情况说明。加强现金盘点和银行对账工作，确保货币资金安全。（二）固定资产管理1、各公司要建立资产管理台账，对所属的资产以及资产的增减情况进行详细登记，确保资产账实相符。资产登记应当分类，具体内容包括：房屋建筑物，车辆及设备，办公设备，低值易耗品，对外投资，有价证券，公益性资产（道路、桥梁、文化、体育、卫生设施等）以及其他各类资产。2、各公司资产变动的决策和程序，包括购置、自建、转让、出售、调入、调
12、出、报损、核销等，须经本公司班子集体讨论决定，原值在5万元以下的，由公司决策；5万元以上20万元以下的，由街道分管领导审批；20万元及以上的，报街道集资委或街道党政联席会议批准。3、各公司每年须对本公司的所有资产进行盘点、清理，并将结果以书面形式上报街道集资委或街道党政联席会议。（三）建设工程管理1、本制度的建设工程是指公司使用自有资金对自有建筑、承租物业或受委托管理的物业进行新建、改扩建、翻新以及大修等工程。2、公司建设工程400万元以下的管理参照xxx镇街道小型建设工程实施细则实施。3、公司建设工程400万元以上的按照有关规定实施公开招投标。（四）对外投资管理1、各直属公司实施对外投资前，
13、必须进行可行性研究，对投资项目的报酬率、收益率、投资回报期等有助于做出投资决策的数据进行分析。2、对外投资项目金额10万元以下的，须经公司班子集体讨论确定方案后，报街道分管领导审核同意后实施；对外投资项目金额达到10万元及以上的，须由街道分管领导初审后，报街道集资委或街道党政联席会议审批通过后方可实施。3、投资项目实施前必须签订投资合同，报社区发展力、（财务）备案。各公司在投资持有期间应当对投资项目进行跟踪与管理、定期取得被投资单位的报表，及时掌握被投资单位的经营状况；同时要加强对外投资的收益管理，确保按时足额获取投资收益。（五）筹措资金管理1、各公司应规范筹措资金行为，包括银行贷款、向外单位
14、借款等。公司新增借入款项或贷款时，须经公司班子集体讨论确定方案后，借款或贷款金额在10万元以下的，由街道分管领导审核同意后实施；借款或贷款金额达到10万元及以上的，须由街道分管领导初审后，报街道集资委或街道党政联席会议审批通过后方可实施。2、对外筹措资金必须签订协议或合同，报社区发展力、（财务）备案。公司必须严格按照借款协议规定的用途使用资金,按期支付利息和到期归还本金。（六）出借资金或对外担保管理1、各公司应严格控制出借资金和对外担保。出借资金和对外担保时应当掌握借款人和被担保人的资信情况、还款能力，对借款和担保事项的利益和风险进行充分调研和评估。2、各公司出借资金或对外担保时，须经公司班子
15、集体讨论确定方案后，出借资金或对外担保额度在10万元以下的，由街道分管领导审核同意后实施；出借资金或对外担保额度达到10万元及以上的，须由街道分管领导初审后，报街道集资委或街道党政联席会议审批通过后方可实施。3、出借资金和对外担保必须签订协议或合同，报社区发展办（财务）备案。公司应按时获取借款单位或被担保单位的财务报表，监控其经营和资金状况，并注意借款和担保时限，临近到期前，必须积极督促借款单位和被担保单位按约定时间履行还款义务。（七）应收账款管理1、各公司应建立健全应收账款管理制度，对应收账款做分类登记，并定期进行账龄分析。2、各公司应明确应收账款的收缴责任，及时收回各类应收账款。按经济合同
16、定期对应收款项进行审核对账，对于接近诉讼时效的应收账款必须与债务单位签订债权确认书，以确保债权的诉讼时效。3、对于确实无法收回的应收账款，应按规定程序进行核销。各公司必须提交应收账款核销申请，详细记录需核销账款的金额、形成原因、账龄和无法收回的原因，经街道分管领导审核后，报街道集资委或街道党政联席会议审批核销。第九条专项资金管理财政或政府部门拨付直属公司的专项资金应严格按照预算安排使用，专款专用，不得挪作他用。第十条合同管理各公司所有经济合同都需要上报社区发展办（财务）备案。1、租赁合同，必须上报审批并签订租赁合同。租赁合同须使用规范的物业租赁合同文本，明确权利和义务，并对免责事项、续签、动迁
17、赔偿、规范经营、安全管理等条款完善细化。租赁价格原则上不低于周边同类物业租赁的当期市场价格。标的在20万元以下的，由公司法人负责审批。标的在20万元及以上的，报街道分管领导审批。标的在50万元及以上的，由街道分管领导审核，报办事处主任审批。标的在100万元及以上的，报街道分管领导审核，并报街道集资委或街道党政联席会议讨论通过。租赁期限原则上不得超过3年，超过3年，须报街道集资委或街道党政联席会议审批。2、其他合同，是指公司日常经营活动中签订的除租赁合同、建设合同以外的各类合同。由公司法人负责审核、签订并承担法律责任。第十一条人员招录管理1、直属公司应根据实际岗位需要招录管理岗位工作人员,人员招
18、录方案报街道集资委或街道党政联席会议备案。2、直属公司在人员招录备案通过后，公司应及时组织笔试与面试，并会同街道组织人事部门和街道集资办确定录用人员。3、直属公司新录用人员试用期为2个月，试用期期满后，由公司、街道组织人事部门和街道集资办共同对新录用人员进行考评，考评合格后办理正式用工手续，并抄送街道组织人事部门。第十二条税务管理直属公司应在遵守国家税法，不损害国家利益的前提下，充分利用税收法规所提供的包括减免税在内的一切优惠政策，达到少缴税或递延缴纳税款，从而降低税收成本，实现税收成本最小化的经营管理活动。第十三条利润分配管理直属公司及下属公司本年度实现的利润首先弥补以前年度亏损后有盈余的，
19、应当按照计提盈余公积、向股东分配利润的顺序进行利润分配。公司班子会拟定分配方案，报街道集资委或街道党政联席会议审批通过后实施。第十四条档案管理直属公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、融资文档、税务文档、经济合同和其他有保存价值的资料均应归档。归档资料必须按照相关的财务规章制度的要求装订成册。档案资料须有专人保管，定期清查，防止遗失。会计报表和经济合同等重要资料需报街道社区发展办（财务）备案一份。第十五条信息管理直属公司财务信息应准确、完整和公允，表述专业、严谨、清楚。公司应当根据有关法规、制度规定编制各项财务报告及其他专项报告，并在规定期限内向街道资产办及其他与公司有关的部门报送。财务信息资料
20、注意保密。第三章经费支出审批第十六条公务经费审批公司日常经营管理中发生的业务招待费（公务接待和商务接待）、会议费、培训费、差旅费支出。报销金额小于等于1万元的，由公司负责人审批；报销金额大于1万元小于等于5万元的，由街道分管领导审批；报销金额大于5万元的，报街道主要领导审批。第十七条日常经营经费审批公司其他日常经营、管理发生的经营成本、管理费用等支出，包括：办公费、水电费、维修（护）费、折旧费、人员薪酬、社保公积金、职工福利、职工教育、工会经费支出等。由公司负责人全权审批。第四章监管机制第十八条自查自纠机制各直属公司应结合自身工作实际，制订相应财务管理和内部控制等相关规章制度，并定期开展自查自纠。第十九条审计监督机制社区发展办（财务）每年根据街道的要求安排或者聘请第三方机构对直属公司进行财务收支专项审计，审计报告报送街道集资委或街道党政联席会议。第二十条财务检查机制社区发展办（财务）应定期或不定期对直属公司的财务核算情况进行检查。第二十一条纪律检查机制街道纪工委应定期对直属公司执行国家纪律及街道各项管理制度情况进行检查，对检查中发现的违纪违规行为予以处理。第五章附则第二十二条执行时间本制度由街道集资委负责解释说明，自下发之日起生效并执行。原制定的相关制度自行废止。
