旅动青春特色旅游文化.docx

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1、旅动青春特色旅游文化励志震亮人e创业改变命运旅动青春特色旅游文化有限公司创业计划书创业团队：46组旅动青春特色旅游文化有限公司团队成员：谭向宇冯春磊刘思锐王鹏超马思睿刘千硕杨晶琦学院：会计学院专业班级：12级会计学（中外）9班指导教师：韩朝亮日期：2015/04/15哈尔滨商业大学经管综合实践中心一、摘要1二、公司简介2三、市场分析4四、竞争分析6五、产品服务8六、市场营销8七、财务计划10八、风险分析20九、内部管理22十、附件资料25一、摘要（一）序言旅动青春特色旅游文化有限公司成为全国高校旅游业顶级品牌是“旅动青春”的企业愿景，让合作者放心，让旅游者满意是“旅动青春”的企业宗旨。“旅动青

2、春”将依托业界同仁及广大消费者的支持,锐意进取。我们会用一颗求真务实的心去经营，励精图治，与时俱进,不断进展壮大。愿我们的旅动青春旅行社像展翅的雄鹰一样越飞越高!让我们共同迎接曙光的到来！（一）公司简介旅动青春特色旅游文化有限公司是一个拟议中的公司，它是由哈尔滨商业大学会计学院的7名同学共同创办的。公司性质是有限责任公司，它要紧从事大学生旅游服务。（三）市场分析目前，我国旅游市场规模是在人均GDP达到100O美元的条件下形成的。随着我国人均GDP将由接近3000美元向4000美元跨越，消费市场，消费结构，产业结构都将发生显著变化，旅游消费需求将大幅提升。高校旅游属于特色旅游市场，是旅游市场的一

3、个分支属于细分市场，这数量庞大，仅仅是哈尔滨这个城市，近20多家高校，光在校学生就有近40万，开发大学生旅游市场的可行性分析欧洲市场的启动时人均GNP达到100O美元时开始的，人均GNP达到2000美元时大学生旅游已有了长足的进展。（四）竞争分析在国内众多的旅行社中，大都把注意力放在工作人群或者退休老年人身上，很少开发大学生旅游市场，同时大学生旅游市场容量巨大,这样一来关于进入门坎就相对容易，但同时也对我们构成了威胁。当市场一旦打开，竞争将呈现白热化状态，如今竞争者不断进入大学生旅游市场，对我们来说是最大的竞争。（五）产品服务旅动青春特色旅游文化有限公司的最大优势就是对高校大学生市场高度敏感与

4、高质量的服务。企业能对同学们的旅游需求在第一时间做出回应，同时特别注重服务细节，比如免费为游客拍照留念，情人节时免费为每个参加旅游的同学提供鲜花，还能给游客一些小的旅游纪念品，作为游客来这里旅游的回忆，旅游部的服务“多了很多人情味”。（六）市场营销大学生旅游市场潜力巨大，又具有特殊的身份特征，旅游企业应根据其特征，结合现有与潜在的旅游基础设施，对大学生旅游市场进行合理的开发。1 .打价格战，主导价格优惠，确保明码实价。大学生消费水平低,对价格比较敏感且注重精神享受。因此，在产品设计时对吃、住、游、行四大基本消费的安排应以经济、安全为主，配以周到的服务，以战略的眼光开发大学生旅游市场，并对各类旅

5、游产品明码标价能够给大学生们正规可靠的印象，最终达到薄利多销的良好局面。2 .以特色为主，主打特色项目。开展素养拓展训练，野外生存训练，真人CS等特色项目，让游客在玩乐的同时感受激情与刺激。（七）财务计划公司寻求30万作为权益性投资，用于购买公司的基本设施，他将使我们能正常营业与保护公司形象与发放职工工资，由于旅行社刚成立，因此关于各社的资本需要量只能是初步的预测。在预测之后，对各社资本的分配时筹集资本本社总开办费用估计，假如我们能融资达到30万，扩大我们的规模，我们将在2016年初完成35万的销售额。我们能完成上述的目标，由于融到的资金要紧用于：1 .拓展我们的产品线2 .加大市场营销力度3

6、 .购买设备与装备4.增加对员工的培训课程在后期我们将利用剩余的利润分红或者者在此融资，或者者公司的出售，或者者上市融资实现融资的退出。（八）风险分析我们经营的要紧风险是：市场风险公司结合企业自身特点采取相应的计策以规避各类风险，充分利用自身优势与整合资源，大学生旅游市场有非常巨大的商机，假如我们能做到，我们就有机会占领这片市场，变为整个行业的巨大优势。（九）内部管理公司初期规模较小，业务较简单，使用直线制的组织形式，结构简单，领导关系明确，责任清晰，决定迅速，指挥统一灵活。随着公司规模的扩大与经营管理工作的复杂，公司将根据情况对组织形式相对应的调整，同时使用灵活用工制度。二、公司简介（一）公

7、司简介旅动青春特色旅游文化有限公司，是一家立足于哈尔滨高校市场的专业旅行社，要紧业务是服务大学生校园的旅游市场。为了这个目标，我们希望把喜欢出游的哈尔滨大中专学生聚集在一起，为他们提供更好的服务，为他们制造更优质的出游生活。公司以振兴与进展高校自主旅游品牌，服务于哈尔滨大学生日益增长的精神文化需求为己任，大力实施“网络化”“规模化”“品牌化”进展战略，积极推进“市内成网”的营销，接待体系建设，准备在哈尔滨设多个以门市为纽带的营业部。并日益完善网络化营销，接待体系与垂直管理模式。并使之成为旅游行业的特殊的综合优势。积极拓展省内外的业务协作体系与吸纳招聘优秀旅游界人士与兼职员工，构成优秀的团队。我

8、们战略目标是到2016年“旅动青春”要在哈尔滨市打出自己的品牌价值：并在2018年，在黑龙江省高校旅游行业的影响力日益增加，成为黑龙江省大学生旅游第一品牌。海纳百川，有容乃大。大海之因此能容纳百川，是由于她的辽阔而深沉，磅礴而浩渺。因此当旅动青春特色旅游文化有限公司正式起航时，所意味的并不只是一个新公司的开通如此简单，我们将在哈尔滨看到的是一艘遨游在色彩斑斓的大海中的巨舰，一艘旅游行业中的新航母。旅动青春特色旅游文化有限公司是高校大学生的旅行社，经营范围包含：个人游，寝室游，班级游，情旅，闺蜜行，篮球足球少年少女专题等特色旅游项目。新的活动，新的旅游项目给大学生与众不一致的新体验。公司成为全国

9、高校旅游业顶级品牌是“旅动青春”的企业愿景，让合作者放心，让旅游者满意是“旅动青春”的企业宗旨。“旅动青春”将依托业界同仁及广大消费者的支持，锐意进取。励精图治，与时俱进，不断进展壮大。（二）公司的宗旨与目标1.宗旨（1）一切为了游客；我们所提供的吃住行游购娱一切都是为了游客，游客开心我们就满意！（2）为了一切游客；不论游客的身份是本校学生，外校学生，社会各类人员，我们都提供优质服务！（3）为了游客一切；只要游客提出的在法律同意的范围内，我们都尽最大努力让游客高兴而来，满意而归！2.目标我们要紧目标是服务大学生校园旅游市场，大学生现在要紧的休闲项目就是睡觉，玩手机，打网络游戏，身体亚健康严重，

10、因此我们推崇旅游。我们希望把喜欢旅游的大学生聚集在一起，为他们提供更好的服务，为他们制造更优质的旅游生活。（三）企业文化我们的经营理念：诚信、稳健、超越平凡；我们的企业精神：团结、协作、不断进取；我们的工作作风：平实、低调、优质高效；我们的服务宗旨：奉献给客户最佳品质价格比；我们的基地特色：有针对性的为了学生，有广泛性的服务。（四）产品优势针对大学生特殊的行为特征的及其爱好，公司推出“超常规”旅游产品组合。比如能够专门为学生市场提供个人游，寝室游，班级游,情旅，闺蜜行，篮球足球少年少女专题等特色旅游项目与素养拓展训练，野外生存训练等旅游产品。（五）技术优势我们公司已经与鹰狼素养拓展训练基地成功

11、合作，那里有高素养的专业管理团队为游客保驾护航！确保游客在拓展训练中的生命财产安全。在这里首先，我们会带领大家在鹰狼基地进行参观，走进大森林,拍照合影，感受自然风光。然后，大家能够选择性的进行训练，比如培养领导能力，锻炼协调能力的齐眉棍；比如能让大家充分懂得风险与机遇的空中单杠等项目。最后，我们会为大家颁发训练毕业证书。三、市场分析（一）市场介绍旅游业是投入少、效益好、创汇多、可带动一些关联产业的进展与增加就业，并促进国际经济交往的产业。第二次世界大战后，随着国际与平环境的来临、世界经济的日益繁荣与国际交往的不断扩大，作为第三产业的国际旅游业迅猛进展，旅游人数逐年上升，至2010年,全世界进行

12、国际旅游与国内旅游的总人数就已超过50亿，总收入已达到2.9万亿美元，占当年世界商品与劳务总消费的12.3%。根据世界旅游理事会发表的年度报告，从2012年起，旅游业已成为世界规模最大的产业。不论从总收入、就业、增值、投资还是纳税等方面，旅游业进展都对世界各国经济的进展带来了重大奉献。进入21世纪后，我们发现，这个世界正处于这样的时代一一遍及全球的平民百姓的大众旅游黄金时代已经到来。旅游是人们特别是21世纪的人们最为喜爱的休闲活动之一。在我国旅游产业虽属新型产业，但已成为我国经济支柱产业之一。通过近30年的进展，我国旅游业从无到有、从小到大，产业形象日益鲜明，产业规模不断壮大，成为国民经济中进

13、展速度最快的行业近年以来，我国旅游业高歌猛进，保持了较快的进展势头。根据世界旅游组织预测，到2015年中国将成为全球最大的入境旅游国与第四大出境旅游国之一。随着我国经济实力增强，百姓的消费水平也将水涨船高，如今正是扩大出境游规模与数量的最好时机。一方面，越来越多的中国人走出国门旅游，实际上是在向世界宣告中国经济的进展越来越迅速，这在一定程度上将提升中国的国际知名度；另一方面，出境游的火爆，说明普通居民的收入不断提高，为旅游业进展奠定了经济基础。在一部分先富起来人的带动下，人们旅游消费意识与愿望也随之而产生，先富起来的人群能够进行国内远程旅游与出国旅游，而越来越多的人有了旅游消费的条件，进行近程

14、与低消费支出的旅游。居民消费观念的改变，为旅游业的快速进展提供了保证，近几年我国城乡居民消费观念有了较大变化，人们舍得花钱外出旅游与休闲观光。农民旅游热也方兴未艾，将旅游推向的消费层次将不断提高，旅游消费将更呈个性化趋势。通常的观光旅游将逐步减少，高层的文化旅游与其他一些有特色的旅游将越来越多，旅游的文化内涵将越来越丰富。旅游消费品数量将会增多，品质将提高，特色旅游商品将逐步增加。由于我国现代人文景观开发不足，生态旅游消费产品短缺问题十分突出，因此提供更多参与型，休闲型与人文与生态兼有型的优质旅游产品，将是未来我国旅游开发的一个重要的进展方向。（二）目标市场高校旅游市场是一个庞大的市场，目前，

15、旅游市场上很多企业，包含旅行社与旅游景区等，都想开发高校的旅游市场，但是一直很少有企业介入，并真正掌握这个市场，要紧原因是由于没有找到确实突破口，或者者是说要紧的开发方式只是是在市场营销上下的功夫，而且没有使用合适高校旅游市场营销的方式来启动这个市场。高校旅游属于特色旅游市场，是旅游市场的一个分支，属于细分市场，这个市场相对封闭，但是数量庞大。而且，这个市场是个相对稳固的旅游客源市场，这个与中国教育的进展有关系，而且这个市场还会随着中国经济与教育的进展不断壮大。近年来，随着旅游活动在人们日常生活中不断普及，旅游消费也逐步成为大学生消费的热点。随着我国高等教育规模的不断扩大，大学生作为中国旅游市

16、场的特殊消费群体，蕴含巨大的商机。从旅游客源上分析，这个潜在的客源市场要紧是年轻人，基本上处于好动的年龄，很容易成为旅游者。当然，这个市场也有自己的劣势，那就是这些学生暂时没有经济来源，旅游费用要紧是依靠从生活费用挤兑出来的，但是我们不能只看重这一点，就放弃了这个令人垂涎的庞大的处女市场。从市场需求来看，经济条件的不断改善，人们生活方式的不断变化，旅游已经进入了高校学子的生活中，成为很多人生活的重要构成部分。之前，很多旅游企业，要紧是旅行社，都已经认识到高校旅游这个尚未开发的市场，而且都还拼命去抢占这个市场，但是，他们要紧是在营销上下了一些功夫，而且准确的说还不是个市场营销，应该定义为销售拓展

17、，方式也很简单，不外乎就是在高校聘用几个学生，帮自己把各类宣传资料到学生集中的地方散发，感受就是发传单，这就是旅行社所谓的市场营销，能够说旅行社发现这个市场是值得确信的,但是他们没有注意到另外的因素，那就是高校属于特色旅游，要操作特色旅游市场务必满足三个条件，那就是旅游市场客源市场要有特色,旅游产品（旅游线路）要有特色，旅游市场营销要有特色，旅行社没有在旅游产品与旅游市场营销上找到合适自己的运作的模式，因此，基本上都以失败告终，纷纷忘着高校旅游这个市场兴叹。四、竞争分析（一）要紧竞争对手分析1.哈尔滨的旅行社现有最大的特点是大的不大，小的不小，产业格局极为不清晰，这也是国内旅行社存在的最大问题

18、。国内存在的大学生旅行社大都规模很小，而且宣传力度不够，这类旅行社都分布在南方城市中。2 .关于当市场打开后的模仿者，跟进者，他们的特点是一方面可能他们没有努能力开发大学生这块市场，一方面可能是无暇开发，他们进入这块市场的目的只是扩大产品范围，而不是全力打造品牌与塑造核心竞争力。3 .哈尔滨目前还没有一家针对大学生这一细分市场而开发相习惯产品的旅行社，对我们来说是一个很大的契机。（二）市场竞争策略旅动青春特色旅行社正是选择了哈尔滨大多旅行社不太重视或者忽略的市场，进行我们的市场定位，我们服务特色是敏锐的把握市场,第一时间的提供高质量的服务，针对大学生这个特殊人群开展低价优质，超常规旅游服务。随

19、着通讯与计算机技术的进展，因特网的不断普及，使旅游信息的流转不再受时间、空间的限制，旅游资源的拥有者（如航空公司、宾馆等）与最终的旅游消费者之间能够建立起更直接的关系。作为旅游业三大支柱之一的旅行社担负着组合旅游产品、并直接向旅游消费者推介与销售的职能，同时又担负着向旅游产品供应企业及时反馈旅游市场需求的功能。旅行社的这一中介地位决定其收集信息、传递信息、综合利用信息的重要性。因特网将旅行社推向变革的大潮之中。因特网所引发的学习革命必将对旅行社产生巨大的冲击：一方面，旅行社能够从网上轻而易举地获得超大量的信息，可加强旅行社与旅游供应商与旅游者之间的联系，也可使旅行社的传统经营运作方式信息化、简

20、单化、科学化，促进旅行社经营管理现代化；另一方面，因特网也会把旅游供应商与旅游消费者聚集在一起，互通信息，以致抛开旅行社中介机构，不必依靠旅行社所提供的信息，就能够直接进行买卖活动，旅行社传统的市场将被其他类型的竞争者分割。因此，因特网的运用，既给旅行社的业务进展制造了更多的机会，又使旅行社的传统经营方式受到了极大的挑战。因此,我们旅动青春特色旅游文化有限公司改变经营机制，转换服务功能，积极开拓新的业务。（三）竞争优势1.由学生经营，学生筹备，重点向学生开放，因此价格周到实惠,价格也是从学生角度出发，公道合理能让广大的学子们同意。2 .从学生的角度思考问题，洞悉同学们的需要，在路线设计与旅游方

21、案的设定方面能从学生们的需要出发，具备了吸引人的亮点。3 .旅游团的基本上都是同龄的学生，比较有共同语言，方便沟通。因此从拼团角度出发的话有利于吸引消费者。4 .项目创新创意，有助于吸引消费者，设立各色主题，鲜明新颖而有新鲜感。（四）公司的SWOT分析类别名称分析结果S优势1 .营销推广方式多样2 .公司人员是大学生，便于协调沟通3 .有良好作风的团队与严谨的企业文化4 .能够准确把握大学生游客的真实体验5 .具备良好的服务水平W劣势1 .项目初创，没有足够强的品牌优势2 .缺乏保持现有水平与技术升级的更强大的团队3 .假如财务应收时间较远,缺乏现金流上足够的抗风险能力4 .由于企业资金实力相

22、对不足，服务的时效性难以保证5 .对大学生导游的培训难度。机会1 .旅游业是世界规模最大的产业2 .目前先没有专门从事大学生旅游的强势品牌3.作为客户源的大学生数量众多T威胁1 .潜在竞争对手的专注与兴起2 .若资金受限,后续竞争力的维持与提高所受到的挑战3 .由于经营经验有限，与大学生旅客的沟通由SWOT分析，我们在面对大学生这一特殊消费群体，敏感的抓住这一市场机会，根据旅游消费将呈现个性化趋势，通常的观光旅游越来越少，高层次的文化旅游与特色旅游将增多，我们公司利用的优势资源与特色服务高质量的满足个性化需求，尽管目前大学生旅游市场不太完善，但我们应该将眼光放远，在追求经济效益的同时追求社会效

23、益，这样才会在旅游业日趋猛烈的竞争中站稳脚，开拓出一片新天地。五、产品服务旅动青春特色旅游文化有限公司正处于种子期，在哈尔滨有很大的客源容量，公司推出的的产品对大学生有强烈的吸引力，公司的服务产品改变了目前旅行社针对大众市场的价格策略，有针对性的开发大学生的旅游专线产品走进高校，并在旅游中加深大学生的体验感受。针对大学生特殊的行为特征及其爱好，公司推出“超常规”旅游产品组合。比如能够专门为学生市场提供个人游，寝室游，班级游，情旅，闺蜜行，篮球足球少年少女专题等特色旅游项目与素养拓展训练，野外生存训练等旅游产品。这些旅游路线是最能满足大学生现在的需求，市场容量很庞大，但是市场上很少能有企业能够满

24、足，我们推出这一系列的产品能够吸引很多的大学生，制造很高的利润。当我们的服务处于营销成熟期时，我们计划扩大我们的服务范围,包含出境旅游，学术交流等业务。我们产品服务过程中关键特征有根据大学生的个性化我们设计“超常规”的旅游产品，给大学生带去新的体验，满足他们求新，求异的特点。我们的市场定位优势是针对大学生进行需求与支付能力的调查。与对市场进行细分，敏锐的把握这一相对空白的市场，对大学生市场进行定位。六、市场营销(一)市场开发策略哈尔滨大学生旅游市场开发方案采取“开拓重点，机动灵活，薄利多销，诚信为本”的开发思路。销售渠道初期，在省内采取间接销售渠道，当地旅行社与旅游经销商一起构建销售网络：当产

25、品形成品牌后，明确使用直接销售渠道，在全国各大高校设立办事处。哈尔滨大学生旅游市场的推广策略：大力度，全方位进行品牌宣传，与经销商一起开拓市场。展开“布点示范”工程，一点带面，迅速占领市场。在各大高校推广送欢乐到校园活动。策略及宣传策略：我们的客户要紧是西安的大学生，大学生现在的生活范围相对来说比较开放了但通常还都保持着三点一线，教室一食堂一宿舍，与大学校园及周边的店铺合作，进行捆绑式销售，利用网络促销，培养大学生直销人员，在各大高校集中的地点设点，旅游产品宣传要多元化利用高校联合与社团联合促销与宣传，这样更容易接近我们的目标客户群。（一）产品定位分析大学生有自己的特点，思想活跃，观念转换快。

26、因此要开发大学生旅游市场，就要扣住大学生的个性特点。也就是由于这个问题，大学生才会对旅游产品要求多样化，不能再以传统的观光旅游为主，而是朝着“超规划”的方向进展。止匕外，关于其他旅游群体来说，旅行社在设计线路时，往往过于商业化，而且一条旅游线能够用很长时间,但是关于大学生来说，这种情况很难办到，他们有强烈的求新求知要求，假如旅游路线不合理，就会使得大学生觉得旅游活动只是浪费时间与金钱，没什么用处，特别是那些志在考研、考级的学生，觉得把精力与资源用在课业上更加实际。这就决定了旅游企业要把产品更新换代的周期大大缩减。（三）产品定价策略主导价格优惠，薄利多销。大学生目前大多仍为消费者，可用于个人自由

27、支配的资金不多，属于非强势消费群体，因而对价格较为敏感，在旅游过程中对物质要求不高，讲究经济实惠，特别是吃、住方面只要得到基本满足即可，要紧是感受热情周到的服务。大学生旅游市场集中，规模较大且对价格较为敏感。旅游企业要取得较大的经济效益，务必利用它的市场特点，降低成本，实行薄利，取得价格优势,才能激发市场，事先规模开发，取得良好的经济效益。（四）渠道网络建设为了习惯个性化旅游的开展，旅行社的工作量与复杂程度都会空前增加。我们旅动青春特色旅游利用电子邮件与电子订单进行网上采购与预订，不仅能够节约大量时间、人力与联络费用，而且由于网上联络频繁，修正容易，减少了由于计划采购量与实际采购量之间的差异而

28、引起的纠纷。另外，我们旅动青春特色旅游利用网络建立内部管理信息系统，建立统一的顾客档案库，以便旅行社所属各分社或者营业点掌握即时的销售状况，做到信息资源共享；建立财务管理系统，更好操纵所属各营业点的营业收入；建立网上培训课程，供分散在各地工作的员工随时随地学习；建立导游员与各类人员的资料库，以便为内部员工提供定制化服务等等。（五）广告宣传策略旅行社传统的宣传手段要紧是印发小册子与做电视、报纸广告，这种促销方式的范围较狭小。由因此单向的灌输式信息交流，当接收者不需要旅游时对广告不在意，当他需要旅游时又感到信息量不足，因此促销效果不理想。随着互联网电子商务的迅速进展，旅行社在网上促销迫在眉睫。由于

29、网上促销的宣传面广泛、网页设计图文并茂、表现手法灵活、内容容易更新、成本低廉，而且与上网者可进行双向信息交流，引人入胜，说服力强，因而促销效果好。网上促销逐步成为旅行社与旅游消费者之间进行信息沟通的桥梁，上网者不仅能够接收旅行社发出的信息，而且能够通过聊天室、电子广告牌等提出自己的问题，以征得旅行社的解答；也可与其他旅游者交流旅游体会与经验，这样对旅游者所产生的促销效果会更好。因此，我们旅动青春特色旅游文化有限公司的网上促销宣传不仅只是建立一个网址，而且要建立一个有效率的网页。这个网页应该是动态的，不断充实的，以满足不断变化的市场需求，介绍不断丰富的旅游产品，随时给用户提供最新的、有用的信息。

30、另外，我们最新推出微信营销方式，扫描“旅动青春”官方二维码,加关注会有惊喜。我们不定期将会在微信上推出特色旅游产品，同时我们也会推出一些折扣活动，比如：在朋友圈集赞，达到预定数额就会得到折扣。七、财务计划（一）资金需求1.金额：资本30万元。2 .时间：一年。3 .资金来源：内部人员筹资或者者在社会上融资。（二）资本的使用由于旅行社刚成立，因此关于各社的资本需要量只能是初步的预测。在预测之后，对各社资本的分配是筹集资本本社总开办费用估计:开办费（以开办一间经营面积20平米的办公场所，工作人员5-10人）。房屋租金：约2000元/月；固定资产：约3万元（包含电脑，打印机，传真机，办公家具等）；库

31、存：约20000-30000元左右；人员工资：约1800元*10+提成+奖金=20000元/月宣传费用：约IoOO-2000元/月（广告费）；杂项开支：约IOoO元/月（水电，电话费）。这只是固定费用，别的具体费用得看具体项目。对各社资本的分配是：营销部由于要新产品开发、市场调研及宣传与做企业方案安排了1万元的资金，公关部与上游企业与联系与下游企业成本费用安排了5万元，人力资源部1万元，6万元留存财务部做后备资金发及发工资用。（三）财务指标分析我们通过对投资利润率、投资回收期与现金周转率等财务指标的分析，从而对本项目产品的综合获利与收益能力有更进一步的认识。1 .投资利润率投资利润率指每年情况

32、，税后年利润按三年平均10万元，项目投资额按30万元计。投资利润率二税后年利润/项目投资额XlOo%=1030X100%=33.33%2 .投资回收期3 后年利润按三年平均值10万元计。投资回收期=项目投资额/税后年利润=3010=3年4 际投资回收期3年。5 .现金周转率由公司的估计现金流分析能够看出，在获得了融资以后，资金良好的流淌性是有很大的保证的。我们能够从2015年的第一个季度与第四个季度进行比较：季度第一季度第四季度货币资金/总资产56%65.33%上表中公司货币资金占总资产的比例逐季度呈上升趋势，充分说明具有较高的资金流淌性的保证。企业能够根据自身的情况与投资机会进行短期投资的决

33、策。（三）估计财务报表要紧财务报表包含资产负债表、利润表与现金流量表。我们通过充分的市场调查与有关行业的研究，估计了财务报表中的各类基础数据。从而进一步使用财务预算的方法，做出了我们公司2016年至2018年三个年度的估计利润表、2016年12月31日的估计资产负债表与2016与2017年的估计现金流量表。1.估计资产负债表估计2016年12月31日资产负债表资产一季度二季度三季度四季度一、流淌资产货币资金168000178021182000196000应收账款减:坏账准备应收账款净额预付账款30550296346605030363其他应收款20000200002000020000存货3000

34、0270002200019000其他流淌资产流淌资产合计248550254655290050265363二、固定资产固定资产原值30000300003000030000减：累计折101500300045006000固定资产净值28500270002550024000固定资产合计28500270002550024000三、无形资产与递延资产无形资产长期待摊费用其他长期资产无形资产及其他资产合计资产合计277050281655315550289363负债及所有者权益一季度二季度三季度四季度一、负债流淌负债短期借款应付帐款预收帐款应付工资应付福利费应交税金其它应交款其他应付款流淌负债合计0000二、

35、所有者权益实收资本300000300000300000300000资本公积盈余公积其中：法定盈余公积金任意盈余公积未分配利润-22950-1834515550-10638其中：本年利润上年未分配利润负债及所有者权益合计277050281655315550289363通过对估计资产负债表的分析，我们能够看出在稳固销售收入的估计下，该项目资产总额与净资产逐年稳固增加，公司的资产运营非常理想。由于企业是旅游服务类的公司，资金的流淌性较强。前期的投资30万足以使公司的资金在无贷款的情况下进行运转。2 .估计利润表估计利润表（2016年度至2018年度）2016年彳利润表项目第一季度第二季度第三季度第四

36、季度合计一、主营业务收入107000117700217000123050564750其中：旅游服务600006600011000069000305000旅游餐饮24000264005400027600132000旅游客房23000253005300026450127750二、主营业务成本44900493909690046230237420其中：旅游服务1200013200220001380061000旅游餐饮1680018480378001656089640旅游客房1610017710371001587086780三、主营业务税金及附加16050176553255018457.584712.5

37、四、财务费用00000五、管理费用64000640006400064000256000六、销售费用500050008000500023000七、营业利润-22950-1834515550-10637.5-36382.5力口：投资收益营业外收入往常年度损益减：营业外支出八、利润总额-22950-1834515550-10637.5-36382.5减:所得税费用九、税后净利润-22950-1834515550-10637.5-36382.5我们能够看出，在这一年的利润中只有第三个季度是盈利的，由于第三季度有个暑假，大学生可自由支配时间较多，因此出现了大学生出游的旺季，我们根据调查表统计的数据与现有

38、市场的调查，合理的做出预测。但整体的第一年我们还是处于亏损的状态。下面是2017年与2018年的利润表:2017年利润表项目季一第度第二季度第三季度第四季度合计一、主营业务收入144450158895292950159965756260其中：旅游服务810008910014850089700408300旅游餐饮32400356407290035880176820旅游客房31050341557155034385171140二、主营业务成本5832060736.510935054119282525.5其中：旅游服务20250222753712522425102075旅游餐饮194402138436

39、4501794095214旅游客房1863017077.5357751375485236.5三、主营业务税金及附加21667.523834.2543942.523994.7511343四、财务费用00000五、管理费用64000640006400064000256000六、销售费用200020004000200010000七、营业利润-1537.58324.2571657.515851.2594295.5力口：投资收益营业外收入往常年度损益减：营业外支出八、利润总额-1537.58324.2571657.515851.2594295.5减：所得税费用九、税后净利润-1537.58324.257

40、1657.515851.2594295.52018年利润表项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计一、主营业务收入180562.5198618.75366187.5199956.25945325其中：旅游服务101250111375185625112125510375旅游餐饮40500445509112544850221025旅游客房38812.542693.7589437.542981.25213925二、主营业务成本5602561627.5118462.562042.5298157.5其中：旅游服务20250222753712522425102075旅游餐饮202502227545562.

41、522425110512.5旅游客房1552517077.53577517192.585570三、主营业务税金及附加27084.37529792.81354928.12529993.438141798.75四、财务费用00000五、管理费用64000640006400064000256000六、销售费用20002000300020009000七、营业利润31453.12541198.438125796.8841920.313240368.75加：投资收益营业外收入往常年度损益减：营业外支出八、利润总客31453.12541198.438125796.8841920.313240368.75减：

42、所得税费用九、税后净利润31453.12541198.438125796.8841920.313240368.75从预测利润表能够看到第一年与第二年的第一个季度企业处于亏损状态，但我们分析一下，是由于前一年的时间，企业处于建设期，市场深入与业务推广都需要时间与大量的资金，后期利润增长很快，与充分利用税前利润弥补往常年度亏损，给企业以后的进展留下很大的空间，减小市场成熟后边际利润下降对企业的冲击，利润的实现速度与实现能力是比较理想的。3 .估计现金流量表估计现金流量表（2016年度与2017年度）2016年现金流量表项目季一第度第二季度第三季度第四季度合计一、经营活动产生的现金流量：提供劳务收到

43、的现金107000117700217000123050564750收到的税费用返还现金流入小计107000117700217000123050564750购买商品、同意劳务支付的现金44900493909690046230237420支付给职工与为职工支付的现金60000600006000060000240000支付的各项税费21667.523834.2543942.523994.75113439支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计126567.5133224.3200842.5130224.8590859经营活动产生的现金流量净额-19567.5-15524.316157.5-7174.75-26109二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产与其他长期资产所收到的现金净额现金流入小计购置固定资产、无形资产与其他长期资产所支付的现金6000000060000投资所支付的现金现金流出小计6000000060000投资活动产生的现金流量净额-60000000-600