《资金管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《资金管理制度.docx（27页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。
1、资金管理制度第一章总则第一条为加强对公司资金使用的管理，提高资金使用效率，保证公司银行账户及资金安全，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国现金管理暂行条例、人民币银行结算账户管理办法、企业会计准则及企业内部控制规范等相关法律法规规定，结合公司实际，特制定本制度。第二条财务部为公司资金管理的归口管理部门。第二章资金预算管理第三条资金包括公司所有库存现金、银行存款、其他货币资金以及随时可变现的有价证券。第四条编制原则（一）资金预算的编制以年度财务预算为依据，不能偏离、超越、突破年度财务预算。（二）资金预算的编制应遵守从实际出发、据实编制的原则。（三）资金预算应区分轻重缓急，突出重点，先急后缓。
2、（四）资金预算应严格遵循法规制度和公司章程，凡预算中涉及筹融资、对外投资等资金运作方案，按照规定程序批准后执行。第五条编制内容及职责分工资金预算编制步骤详见资金预算工作流程图（附件1）,具体内容如下：（一）销售收入（参见附件2）：由企管经营部负责，包括预计各用户气款回收时间、金额，预计收款方式等（转账、电汇、承兑汇票）。（二）其他收入：由相关业务部门（单位）负责，包括赔偿性收入、营业外收入等。（三）原材料购进（参见附件3）1 .天然气购进：由企管经营部负责，包括支付气款的金额、方式、时间。2 .生产、基建材料采购：由物资供应中心负责，包括合同的应付款项及月度物资采购计划的正常支出；金额在10万
3、元以上的应分项列出明细，并区分轻重缓急；按照生产经营、基本建设分别编制。（四）职工薪酬：由人力资源部负责，包括预计工资性支出的金额、时间。（五）日常性费用：大（维）修费用、安全费用、分公司经费（车辆费、水电费、队站经费）、销售费用、管理费用、财务费用等，由相关实施部门（单位）负责。金额在5万元以上的应分项列出明细，并区分轻重缓急。（六）资本性支出1 .固定资产购置：由物资供应中心负责。2 .长期股权投资支出（参见附件4）：由发展计划部负责。3 .更（技）改项目支出：由项目实施部门（单位）负责，根据双方合同、项目进度等，按照施工单位分别编制。4 .工程预付款及工程进度款、决算款：由工程管理部负责
4、，根据双方签定的合同、批准的月度工程进度预计，并按照各合同单位或项目部分别编制。（七）其他支出：不包括在以上项目中的各类支出，包括营业外支出、改线费用等由相关业务部门（单位）负责。（八）财务部按照年度财务预算中各项指标均衡发生、留有余地、不得突破的原则，保证生产安全、保证急需，与相关业务部门（单位）协商后，汇总平衡后提出当月资金预算支出的建议方案。（九）筹融资方案：出现资金不足时，财务部对公司经营活动未来现金流量进行预测，分析各种筹资方案对公司财务状况、损益状况的影响，提出筹融资方案，按规定报批后办理。（+）还款计划：财务部根据年度预算，提出还贷方案，按规定报批后办理。（十一）对外投资：对于临
5、时性闲置资金，可根据需要安排短期对外投资，但必须按照公司章程规定和资金管理权限审办。第六条各部门（单位）于每月25日前按分管业务范围逐月预计未来三个月的资金收支，编制分项资金预算送财务部。资金使用严格遵循先计划后使用原则，未报送资金计划或未列入月度资金计划的开支当月不予支付。第七条财务部汇总平衡各部门（单位）的分项资金预算，于次月5日前编制完成未来三个月的资金预算（参见附件5）,并于次月10日前编制上月度预算与实际执行的对比表（参见附件6）,报财务部负责人、财务总监审核，总经理审定。对于特殊用途资金，财务部应单独编制资金预算（参见附件7）及资金计划执行表（参见附件8）。第八条对于资金预算差异率
6、在土10%以上的资金项目，各相关业务部门应分析具体原因，并由财务部检查、指导后续工作。对于连续3个月资金预算差异率在50%以上的资金项目，财务部将在第4个月根据实际情况进行调整。第九条资金预算经批准后下发各相关部门（单位）执行。第三章现金使用管理第十条现金使用范围（一）职工工资、津贴。（二）根据国家规定颁发给个人除工资薪金之外的奖励或劳务报酬。（三）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。（四）向个人收购农副产品和其他物资的价款。（五）出差人员必须随身携带的差旅费或其它零星备用金。（六）小额办公用品或其它物品采购。（七）员工工伤事故、生活困难、突发事件及临时借款。（八）符合现金管理暂
7、行条例的，确需现金支付的其他支出。（九）现金使用限额原则上IoOO元以下。第十一条现金日常管理（一）严格执行现金管理规定，库存现金限额原则上不超过公司5天日常零星开支，超过限额的库存现金必须于当日及时缴存银行，不得坐支现金、挪用现金及超额保存现金。（二）每日终了，出纳应对现金进行清点，账实相符后将现金放入保险柜并上锁。次日早晨开柜时应检查柜锁是否完好，金额与开柜前存放的是否一致。（三）出纳人员需妥善保管保险柜的钥匙，不得乱扔乱放、复制、遗失或交给他人；不得泄露保险柜密码。出纳人员因岗位变动，应及时办理保险柜钥匙交接手续，接收人应及时更换密码。（四）现金支票等同现金管理，出纳应保管好空白现金支票
8、，登记现金支票备查簿，不得单独购买现金支票，不得向外单位或个人出借现金支票，不得将现金支票交由公司以外的单位或个人签发。第十二条现金收支管理（一）所有现金收支由出纳负责，现金收支必须有经审批的收付凭证，印鉴保管人员对出纳开出的现金支票负有复核责任。（二）对超现金使用范围的支出，一律银行转账支付，不得以现金方式支付。发票编号连续且日期及内容相同或相近视为同一项经济业务，按照汇总金额判断资金支付方式。（三）出纳收取现金时，由会计开具一式三联收款收据，由缴款人签名后，由缴款人、出纳、会计各执一联。（四）现金收支单据办理完毕后，出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收（付）章，防止重
9、复报销。（五）收款收据视同银行票据管理，启用收款收据时必须登记领用数量和起讫编号，开具收款收据须加盖财务专用章，并由现金缴款人签字。收回收款收据后，须立即办理核销手续。会计应对已启用的收款收据定期检查。（六）出纳在日常现金收付中，发现现金多余或短缺，必须及时向财务部门负责人报告，经批准作当日暂存、暂付处理。应做到长款不留库，短款不空库，不得以长款补短款。（七）严禁用不符合制度规定的凭证顶替库存现金（即“白条顶库”）、谎报用途套现金、用单位银行账号代其他单位和个人存取现金、将单位收入的现金以个人名义储存（即“公款私存”）、设置“小金库”等。第十三条现金盘点管理（一）建立现金日记账，出纳于每日终了
10、逐笔核对当日收支总额及库存现金余额，账目日清月结。（二）出纳每月末盘点在库现金，出具现金盘点表，由会计复核，财务部门负责人审核。会计每月至少对库存现金抽查一次，同时将检查情况进行记录，以保证库存现金账实相符。第十四条其他要求（一）出纳负责现金管理的安全，如发现短缺和丢失等责任性差错，由出纳负责赔偿。（二）对违反本办法造成公司损失的，视情节轻重，要求承担经济赔偿。（三）凡超出本管理办法规定范围和限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，谎报用途套用现金、用单位银行账号代其他单位和个人存取现金、私设小金库，编造用途套取现金，公款私存等行为，按相关规定予以责任追究。第四章银行账
11、户管理第十五条银行账户包括公司在银行开立的所有账户。按用途分为：基本存款账户、一般存款账户、贷款专用账户、专用存款账户及临时存款账户。第十六条银行账户开立（一）根据银行账户的用途，有业务发生需要开立账户时，由财务部提出申请，财务总监、总经理、法定代表人审批后方可办理有关开户手续（参见附件9）。（二）开立银行账户，对方银行需具备以下条件：1 .是省级分行或市级以上有实力的支行；2 .与公司有直接业务往来；3 .向公司提供的授信额度不低于1亿元；4 .同一商业银行原则上只开立一个就近于公司业务发生地的账户，但贷款户、工资户、其他专用户除外。（三）公司应严格控制公司本部及所属分公司银行账户的设立数量
12、，禁止一切与公司业务无关的银行账户的开立。（四）财务部应按照银行账户开立的相关规定提供开户资料和填制开户申请书，并对其真实性、完整性、合规性负责。公司应与银行签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务，并将公司的银行预留印鉴式样原件或复印件留存银行归档。（五）银行账户应按照不同业务分类管理开立，包括：1 .基本存款账户：是公司日常经济活动资金收付、转账结算及其工资、奖金和现金支取的主办账户。2 .一般存款账户：是公司用于办理借款转存、借款归还和其他资金收付结算的账户。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。3 .贷款专用账户：是公司专门用来办理贷款、还本付息等业务的账户。4 .专用存款
13、账户：是具有专门用途，用于办理各项专用资金的收付，如纳税、统筹、工资、企业年金等的账户。5 .临时存款账户：是公司因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。因异地临时经营活动需要时，可以申请开立异地临时存款账户，用于资金的收付。第十七条银行账户管理（一）银行账户的使用必须严格执行国家法律法规和财税、会计及银行结算规定，并接受董事会、监事会、上级主管部门、财政、审计、税务、银行信贷等部门的监督，严禁不合法不合规的资金往来。（二）任何人员不得对外出租、出借公司银行账户，不得利用银行账户套取银行信用；任何人员不得利用公司银行账户替其他单位或个人收支资金。（三）公司的所有银行账户和资金必须全部
14、纳入公司财务核算体系进行管理，严禁将公司现金收入按个人储蓄方式存入银行，严禁保留任何形式的账外公款。（四）公司财务部指定专人负责银行账户管理，根据经营管理需要对外提供银行结算账号，统一管理公司经营收入和其他业务收入。账户管理人员应确保账户信息安全，未经批准，严禁对外提供账户相关任何信息；并对银行账户实施动态管理，有效保证银行账户的使用质量。（五）各类正常的经营支出按照账户的类别分类支取。现金原则上只能在基本存款账户中提取。专用存款账户中有需要支取现金的，应向开户行申请。（六）银行账户使用的支票、本票、电汇单等空白单据由出纳负责保管，购买银行票据和存取大额现金必须由两名以上人员共同办理。出纳不得
15、开具未审批、无收款单位、无金额、无账号的空白支票。（七）公司原则上不得安排无结算业务的资金调度，确因工作需要，按照财务审批管理制度规定，由财务部书面请示财务总监、总经理批准后办理。（八）银行的其他资金业务，包括票据的办理和贴现、贷款的贷入和还本付息以及外汇结算等，由财务部按照经批准的年度、月度财务预算，报财务总监批准后安排专人进行办理。（九）出纳人员应及时向银行索取公司各账户资金流入和流出业务单据，确保银行所发生业务及时登记公司银行账，尽量减少银行日记账余额与银行账户余额的差异。银行收支原始凭单丢失的要及时向银行申请补制，必需加盖银行业务公章，并注明为补制单据，避免重复入账。（十）银行账户应按
16、月对账，由出纳每月向开户银行索取对账单，会计根据对账单编制银行余额调节表、财务部门负责人审核签字。（十一）银行账户及其有关情况是公司的商业机密，业务人员有权拒绝任何部门（单位）和个人查询、了解公司银行账户情况的要求，除财务部外，其他任何部门（单位）和人员不得以公司名义开立、使用、管理银行账户。（十二）财务部负责人应定期不定期对公司银行账簿记录及账户开立使用情况进行检查，发现问题及时纠正，并出具检查报告，签署意见，上报财务总监。第十八条银行账户变更（一）公司更改名称但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件，及时办理变更手续。（二）公
17、司法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时.，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明，及时办理变更手续。（三）公司遗失预留公章或财务专用章的，应立即向开户银行出具书面申请、开户登记证、营业执照等相关证明文件，督促银行尽快办理并完成所有变更手续；更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留印鉴卡等相关证明文件，及时办理变更手续。第十九条银行账户注销（一）由于业务终止、银行账户停止使用、无业务往来达6个月以上时，经财务总监批准，由财务部负责人安排专人办理销户手续。（二）银行为公司提供结算服务，出现下列情况的，要立即终止业务往来，由财务部提出停止使用、销户直至提
18、交法律解决的建议。1 .压单、压票或者违反规定退票。2 .违反规定向其他单位提供公司账户情况。3 .出租、出借公司账户给其他单位或个人使用。4 .挪用公司资金。（三）发现开户银行办理业务不规范时，财务部应及时向开户银行提出警告，并向财务总监汇报，必要时可以申请销户。第五章网上银行管理第二十条网上银行是指银行以互联网为媒介，为企业提供查询、转账等自助金融服务的虚拟柜台。第二十一条网上银行开通及管理（一）公司因业务需要开通网上银行账户的，需由财务部提出书面申请，经董事长批准后，方可办理。（二）利用网上银行办理资金支付业务，应按照公司财务审批管理制度要求对报销单据和支付方式完整性、合规性进行审核无误
19、后方可办理。（三）财务部应指定出纳、资金岗会计、部门负责人、财务总监为操作和审批人员。出纳负责制单，资金岗会计负责审核，部门负责人、财务总监负责逐级审批。（四）本着强化资金安全审核的原则，公司应按二级领导审批权限对网上银行资金支付进行管理，即财务机构负责人、财务总监二级授权支付，交易金额审批权限如下表所示：授权支付金额（万元/笔）授权支付人经办复核初级授权二级授权出纳会计财务机构负责人财务总监1000万元（五）网上银行1巢作员必须在自己权限内进行操外E,禁止操作员将密码和数字证书（加密U盾）交给其他人员使用或代为操作。网上银行操作员因岗位变动或请假的，须提出书面申请，经财务机构负责人同意后方可
20、交接。（六）若领导因公务或其他原因离开工作岗位，无法进行网上银行授权操作的，应授权上一级权限领导代其审核。（七）资金支付业务完成后，出纳应及时向开户行索取加盖银行业务印章的回单交由主办会计作为原始凭证。（八）每月终了后，出纳应在3个工作日内打印网上银行月度交易明细，经主办会计审核、财务机构负责人复核并签字确认后作为会计档案保存。第二十二条网上银行安全及维护（一）网上银行账户要求同时具备登录密码、数字证书（加密U盾）两重安全防护功能，密码的设置应不定期更换，确保账户资金安全。（二）网上银行操作员及相关领导应妥善保管自己的数字证书（加密U盾）及网银密码，不得随意泄露或转告其他人员，一旦丢失应立即报
21、告并按要求采取防范补救措施。（三）安装了网上银行操作软件的计算机为专用计算机，除处理日常工作外，严禁玩网络游戏、登录不良网站、随意安装与业务无关的软件；公司信息系统管理员负责对网上银行专用计算机进行日常管理与维护，定期杀毒，确保网上银行安全、平稳运行。（四）网上银行操作员离开岗位时应及时退出网上银行系统，并将加密U盾取出加锁妥善保管，不得随身携带，不得在未关闭网上银行系统的状态下直接拔下加密U盾。（五）严禁私自开通网银账户、未办妥审批手续付款、越权审批、利用网银挪用和侵占资金、安全管理和网络风险操作。第六章票据管理第二十三条票据包括：银行类票据（现金支票、转账支票、电汇凭证、银行承兑汇票）、发
22、票（增值税专用发票、增值税普通发票）和收据等。第二十四条支票管理（一）出纳购买支票时，必须填写支票购买登记表（附件10）,逐一填写购买日期、支票名称、支票张数、起止号码等并经部门负责人审批确认。支票应存放于保险柜保管。（二）公司收取收款人为本公司的真实有效的支票，原则上由出纳本人持该支票到银行办理，如非出纳亲自到银行办理，交由代办理人办理时做好支票移交手续，代办理人在支票签收表（附件11）签字确认后方可接收支票。（三）建立支票领用手续，设立支票领用登记表（附件12）对支票逐本、逐号进行登记。仅出纳可以领用空白支票、开具支票，支票要按支票号顺序使用，不得跳号。领用支票时在支票领用登记表填写票号、
23、开具日期、内容、金额、领用人签字后方可领用。（四）出纳必须凭审批手续齐全的会计凭证签发支票，并按要求填写日期、大小写金额、收款人、用途等。不得签发空白支票、空头支票；不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票；不准签发与付款凭证实际内容、实际金额不符的支票；否则，由此而造成的公司损失全部由签发人承担。（五）支票领用后，因填写错误或因故未用造成支票作废的，应及时将该支票交回，与原支票存根粘贴在一起加盖“作废印章，并在支票领用登记表备注专栏处登记“作废”字样，同时登记作废支票登记表（附件13）。银行要求作废支票交回的，由出纳交回银行并取得银行作废注销支票的缴交记录，缴交记录应归档后定期移交档案管理员保管；银
24、行没有要求将作废支票交回的，作废支票先由出纳保存，定期移交给财务部档案管理员保管，不得随意散失。（六）财务部指定专人不定期抽盘所有支票，核对实存支票数量、票号与支票购买登记表、支票领用登记表、作废支票登记表记录是否一致，并将支票盘点情况汇报部门负责人。（七）支票购买登记表、支票领用登记表、作废支票登记表应定期装订归档，移交财务部档案管理员保管。第二十五条银行承兑汇票管理（一）公司仅收取收款人或被背书人为本公司的真实有效的银行承兑汇票。（二）公司不得收取要素及记载事项不齐全、不规范的银行承兑汇票，不得收取任何可能给公司引起经济纠纷或造成经济损失的承兑汇票。（三）出纳收到银行承兑汇票审核无误后，须
25、由交接双方签署银行承兑汇票移交登记表（附件14）,销售岗负责监交。（四）背书银行承兑汇票时，由业务经办人通知收款人办理票据领取手续，收款人需携带公司介绍信或授权书及身份证复印件（加盖公章）。出纳审核无误后，收款人签署银行承兑汇票收到证明后领取票据。收到证明、介绍信、身份证复印件、银行承兑汇票正反面复印件均作为原始凭证。（五）签发银行承兑汇票时，按照双方签订的合同规定，审核应付票据的票面信息是否与合同一致，以确保付款信息的准确。签发完后，需做登记后交由收款人签收。（六）应收票据贴现，公司办理票据的贴现须由公司董事长批准后方可办理。（七）出纳随时关注票据到期情况，并于应收票据到期日前不少于7日办理
26、托收手续。对托收发出的应收票据到期2日内未有回复的，及时与银行联系，查询票据去处，及时解决和处理相关问题。（八）出纳及时登记银行承兑汇票明细表（附件15）,更新应收票据收取、承兑、贴现、背书、签发台账；每月末，出具银行承兑汇票盘点表（附件16）,并提供银行票据的收取、承兑、贴现、背书、签发等保管情况，如有问题，应及时查明原因，同时向财务部负责人汇报。第二十六条发票管理（一）销售发票种类1 .增值税专用发票（三联次）：通过增值税防伪税控系统向一般纳税人开具的天然气销售收入、管道运行收入等相关业务发票。2 .增值税普通发票（二联次）：通过增值税防伪税控系统向小规模纳税人开具的房屋租赁收入、物业服务
27、收入等相关业务发票。（二）销售发票的开具和使用1 .公司销售商品、提供劳务以及从事其他经营活动，均应向付款人开具发票，公司发票由财务部根据实际经济业务据实开具；财务岗位人员开具发票前，应办理发票开具登记手续，登记内容包括：合同编号、合同金额、开票金额、申请人、申请日期、开票人、开票日期、发票代码、发票号码、领导签字；办理登记后，常规性发票由财务岗位人员开具；非常规性发票经财务部负责人审核后，由税务管理岗开具。2 .发票开具的基本内容包括：发票名称、发票代码和号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位名称（章）等。
28、开具发票应当按照规定时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具；发票加盖公司发票专用章有效。3 .开具专用发票时发现有误的，可即时作废；开具专用发票当月发生销售退回、开票有误等情形，收到退回发票联、抵扣联符合作废条件的，可按作废处理；作废专用发票须在防伪税控系统中按“作废”处理，纸质专用发票各联次注明作废字样，全联次留存。4 .开具专用发票后，发生销售退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销售部分退回及发生销售折让的，应按照主管税务机关要求办理开具红字增值税专用发票申请，经主管税务机关审核后开具红字增值税专用发票。5 .对需开具专用发票的新用户，企管经营部须提供以下基本信息：增值税一般纳
29、税人资格证书、税务登记证副本、营业执照（以上为复印件）或加盖公章的开票信息。以上基本信息变更时，企管经营部须及时更新。6 .发票开具后，应于当月及时将发票直接或通过经办人员交付给付款方。发票交付前，财务部应认真核对发票内容，核对无误后交付领取人，并办理签收手续。（三）保管及认证1 .税务发票应按照主管税务机关要求统一管理，建立完整的发票登记簿，详细登记各类发票领、发、缴、销、存，并定期向主管税务机关报送开具发票数据和发票使用情况。2 .财务部应定期核对，保证库存发票结存量与发票登记簿一致，保证空白发票、已开具发票、作废发票、发票存根联的安全、有序、完整。3 .取得的增值税专用发票，抵扣联交由税
30、务管理岗及时认证，经税务机关认证相符后，方可作为抵扣凭证；月末，按照主管税务机关要求将专用发票抵扣联、认证清单等顺序装订成册，并在封面上注明起止时间、装订份数、进项税额等信息编号存档。第二十七条收据管理（一）收据由财务部统一采购，财务部档案管理员统一保管，购买的收据应在收据备查登记表（附件17）上登记。（二）出纳领用收据时，财务部档案管理员必须在收据备查登记表上进行逐本登记，出纳在收据备查登记表上签字确认。（三）开具收据时必须做到按号码顺序序时填写，不得跳号，在收据使用登记表（附件18）上登记并经部门负责人审批后方可开具。开具交款单位或个人、开票日期、收款内容、大小写金额、收款人等内容必须完整
31、、真实。收据必须一次套写所有联次，保证全部联次内容一致。（四）收据不得随意涂改、挖补及撕毁；若有作废，必须加注“作废”标记，且三联全部保留在收据本上，不得有缺号或缺联。（五）整本收据使用完成后必须到财务部档案管理员处进行核销。核销时财务部档案管理员必须认真复核收据的使用情况，使用人和保管人签名确认同时登记收据备查登记表。第二十八条其他空白凭证管理其他空白凭证包括电汇凭证、业务结算申请书等，用上述凭证支付结算时，出纳本人持该凭证到银行办理；如非出纳亲自到银行办理，必须将凭证交财务部指定代办理人员，并做好相应移交记录。第二十九条票据遗失（一）遗失银行票据必须在发现票据遗失的第一时间内向财务部门负责
32、人书面报告，请示遗失票据的补救处理，不得隐瞒、延报、谎报和错报。（二）记载付款人或其代理付款人的银行票据，如有必要及时通知票据的付款人挂失止付并在通知挂失止付后3日内向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。第三十条责任追究因未严格按照本规定审核、交接、管理银行票据而给公司造成经济损失的，视其情节轻重，由当事人和责任人承担经济赔偿和法律责任。第七章印鉴管理第三十一条财务印鉴包括财务专用章、发票专用章以及银行账户预留印鉴的个人印章（法定代表人个人印章、财务总监个人印章）。第三十二条公司财务印鉴实行“统一刻制、分人保管、授权使用”的原则。第三十三条印鉴刻制（一）财务专用章、发票专用章于公司新
33、成立或更换名称时，公司财务部提出申请后，由办公室统一刻制并预留印模备案，由财务部办理领用手续领用。（二）用于财务业务管理的法定代表人、财务总监个人印章，分别由其本人授权且由办公室统一刻制并预留印模备案。（三）财务印鉴信息变更、废旧、撤销或遗失，应由印鉴保管人填写变更申请表，经财务部门负责人、财务总监核定后，由办公室统一刻制并预留印模备案，新印模应区别于原印模，并依据相关规定实施公告作废。第三十四条印鉴使用范围（一）财务专用章和财务总监个人印章同时使用，主要用于银行预留印鉴，办理公司银行业务。（二）财务专用章单独使用，主要用于财务部开具的收款收据等签章。（三）发票专用章用于公司开具发票的签章。（
34、四）法定代表人、财务总监个人印章主要用于公司财务报告、银行业务、税务申报及法定代表人临时授权的其他业务签章。第三十五条印鉴保管（一）法定代表人、财务总监个人印章分别由本人授权，指定专人保管。（二）财务专用章、发票专用章由财务机构负责人指定专人保管。（三）财务印鉴按授权实行“分人保管”的原则，出纳不得保管印鉴。（四）各类财务印鉴与银行票据要分开保管，保管人员在下班前必须加锁存放。第三十六条印鉴使用（一）使用财务印鉴必须基于发生真实、合法、手续完备的经济业务，对于除本办法第三条使用范围的特殊用章事项，需财务机构负责人批准后方可使用。印鉴保管人员需在财务印鉴使用登记表（附件19）中逐步登记特殊用章事
35、项，注明使用对象、使用事项、经办人等。（二）财务印鉴保管人员外出离岗或调动时，必须办理财务印鉴交接手续，填写财务印鉴移交单（附件20）,财务机构负责人负责监交，移交单上应记录印鉴名称、交接时间、枚数，并在相应位置加盖印鉴印模。财务印鉴移交单作为会计档案存档保管。（三）财务印鉴原则上不得带出，确有必要时在财务印鉴审批单上特别注明，经财务机构负责人、财务总监或授权人审批同意后由两位以上财务人员共同携带办理有关业务。外出业务办理完成后应立即恢复原保管状态。（四）公司所属分公司的财务印鉴，印模须在财务部备案。第三十七条下列情况之一者，不得加盖财务印鉴：（一）涉及个人财产、经济、法律纠纷等方面的文件和材
36、料。（二）未经批准的文件、材料、报表和支付凭证，银行票据。（三）非公司员工或与公司工作无关的文件和材料。（四）空白票据、空白凭证、空白账页、空白纸张等。第八章附则第三十八条本制度由财务部负责解释。第三十九条本制度自2021年*月*日起施行，原资金预算管理制度现金管理办法银行账户管理办法网上银行管理制度财务印鉴管理办法同时废止。附件L资金预算工作流程图附件2：销售收入资金使用计划表填报部门：填报日期：年月日单位：万元序号项目售价上期应收余额*月计划气量*月计划气款*月计划气量*月计划气款*月计划气量*月计划气款期末应收余额元/方万元万方现金承兑小计万方现金承兑小计万方现承兑小计万元购气总计销售总
37、计13一合一计分管领导：部门负责人：制表:附件3：支出类资金使用计划表填报部门：年月日单位：万元序号合同编号合同名称合同单位合同总价已付款*月计划付款*月计划付款*月计划付款计划付款小计备注I23合计分管领导：部门负责人：表：备注：1 .本表适用于生产、基建材料采购、日常性费用、资本性支出等支出类资金计划。2 .本表按照合同单位及项目名称分别填报。3 .非合同类资金计划仅列明费用类别即可。附件%长期股权投资资金使用计划表编制单位：单位：万元单位：万元序号资金项目*月*月*月平均滚动额备注期初资金余额1一般存款2专项存款3银行承兑汇票二资金流入1气款流入其中：货币资金银行承兑汇票2其他收入一_资
38、金流出合计1经营活动资金支出1.1天然气结算其中：货币资金银行承兑汇票1.2薪资支出1.3其他支出2筹资活动资金支出2.1财务费用2.2偿还到期贷款2.3分红支出3投资活动资金支出3.1基建物资采购3.2更技改项目支出3.3基建施工工程结算支出3.4长期股权投资资金支出3.5募集资金项目支出四期末资金余额1一般存款2专户存款3银行承兑汇票五资金方案1筹融资流出2筹融资流入六预计资金余额1一般存款2专户存款3银行承兑汇票总经理：财务总监:财务部长:制表：附件6：资金预算与执行对比总表年月日单位：万元序号资金项目*月资金预算*月资金预算执行差异差异率备注期初资金余额1一般存款2专户存款3银行承兑汇
39、票资金流入合计1气款流入其中：货币资金银行承兑汇票2其他收入资金流出合计1经营活动资金支出1.1天然气结算其中：货币资金银行承兑汇票1.2薪资支出1.3其他支出2筹资活动资金支出2.1财务费用2.2偿还到期贷款2.3分红支出3投资活动资金支出3.1基建物资采购3.2更技改项目支出3.3基建施工工程结算支出3.4长期股权投资资金支出3.5募集资金项目支出四期末资金余额1一般存款2专户存款3银行承兑汇票五资金方案1筹融资流出2筹融资流入六预计期末资金余额1一般存款2专户存款3银行承兑汇票总经理：财务总监：财务部长：制表：附件7：募集资金预算表年月日单位：万元序号资金项目*月资金预算*月资金预算*月
40、资金预算3月平均滚动额备注*期初募集资金余额1*项目2*项目物资采购支出1*项目2*项目一_项目工程建设支出1*项目2*项目四利息收入五期末募集资金余额1*项目2*项目总经理：财务总监:财务部长:制表：附件8：募集资金预算与执行对比表序号资金项目*月资金预算*月资金预算执行差异差异率备注*期初募集资金余额1*项目2*项目物资采购支出1*项目2*项目工程项目支出1*项目2*项目四利息收入五期末募集资金余额1*项目2*项目年月a单位：万元总经理：财务总监：财务部长：制表：附件9银行账户业务办理审批表业务内容审批权限备注财务部负责人财务总监总经理董事长开通网上银行账户网上银行操作员变更/银行账户开立银行账户注销/附件10：支票购买登记表序号购买日期签发银行及账号支票种类起止号码数量购买人审批人附件11：支票签收表序号出票人出票日期支票种类票据号码金额签收单位签收人附件12：支票领用登记表序/票据号码开票日期内容金额领用日期领用人备注附件13：作废支票登记表序签发银行及账号支票种类票据号码收款单位金额备注
