政府采购、基本建设、内控管理等审计查出问题整改建议.docx

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1、政府采购、基本建设、内控管理等审计查出问题整改建议一、政府采购序号违纪问题表现整改建议1无预算、超预算采购1 .召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2 .建立健全本单位政府采购内部控制制度;3 .在今后工作中,加强对政府采购业务预算与计划的管理,根据单位实际需求和相关标准编制政府采购预算,按照已批复的预算安排政府采购计划。2未履行政府采购程序或规避公开招投标1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.

2、建立健全本单位政府采购内部控制制度;3 .对审计揭示的问题应予以改正,恢复合法情形,或补办相关手续。4 .因客观原因已不具备整改条件的,在今后工作中按规定严格履行政府采购及招投标管理程序。3违规开展招标投标1 .召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2 .建立健全本单位政府采购内部控制制度:3 .对审计揭示的问题应予以改正,恢复合法情形,或补办相关手续;4 .因客观原因已不具备整改条件的,在今后工作中按规定严格履行政府采购及招投标管理程序。二、aF本建设序号违纪问题表现整改建议1前期手续不全先开工建

3、设1 .召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追窕相关人员货任,形成会议记录;2 .建立健全建设项目内部控制制度;3 .符合补办条件的,完善项目基建手续;4.因客观原因己不具备整改条件的,在今后工作中按规定严格履行基本建设程序。2“三边”工程(边勘察、边设计、边施工)1 .召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2 .建立健全建设项目内部控制制度;3 .在今后工程建设中严格执行基本建设程序,做好勘察、设计、施工的相互配合工作。3未及时办理

4、竣工决算1 .召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2 .建立健全建设项目内部控制制度;3 .完成项目竣工决算相关手续,并及时上缴项目结余的财政资金。4项目建设管理方面不规范,如:参建单位不具备资质、建设单位违规要求设计或者施工单位降低强制性建设标准等1 .召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核杳是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2 .建立健全建设项目建设管理制度;3 .重新选取具有资质的参建单位、对不具备资质的参建单位依合同条款或法律行政法规进行处罚;4 .对违规施工的建筑质量进行检测并采取补救措施。5工程进展缓

5、慢1 .召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2 .建立健全建设项目内部控制制度;3 .阻碍项目进度的难点问题取得突破,施工的连续性得到有效保障,工期推进明显加快,在此基础上制定合理可行的工程进度安排和时间安排。6多计工程款1 .召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2 .建立健全建设项目内部控制制度;3 .尚未支付工程款的,核减工程造价;4 .已支付工程款的,收回多付的工程款,并进行会计调账处理。7未按合同约定支付工程价款I.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议

6、记录;2 .建立健全应设项目内部控制制度;3 .在今后工程建设中准确把握建设进度,加强价款支付审核,严格按合同约定条件支付工程价款。8擅自减少、增加或改变建设内容1 .召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在严重质量问题或违规违纪行为,根据具体情况采取相应纠正、处理处罚措施,追究相关人员责任,形成会议记录;2 .建立健全建设项目内部管理制度,查找薄弱环节,完善审核机制;3 .在今后工程建设中严格审核把关,避免财政资金损失。9未按规定单独核算L召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录

7、;2 .建立健全建设项目内部控制制度;3 .已按规定对每个基本建设项目进行单独核算。10超fit算投资1 .召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在因管理不善、弄虚作假,造成严重超概算或违规违纪行为,根据具体情况采取相应纠正、处理处罚措施,追究相关人员责任,形成会议记录;2 .建立健全建设项目内部控制制度:3 .符合处理条件的已按规定向主管部门报告,调整概算。11分包转包1 .召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2 .建立健全资产内部管理制度;3 .对审计揭示的问题应予以改正

8、,恢复合法情形,或补办相关手续。4 .因客观原因已不具备整改条件的,在今后工作中按规定严格履行招投标管理程序。三、内控管理序号违纪问题表现整改建设1未制定“三重一大”制度1 .召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2 .出台“三重一大”实施细则,明确大额资金使用、重大事项标准及审批流程。2重大经济决策事项未上会集体研究L召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全重大事项决策程序;3.在今后工作中严格执行“三重一大”制度。凡属重大项目安排、大额资金使用等决策事项必须经过领导

9、班子集体讨论决定。3未及时修订内控制度1 .召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2 .结合本单位实际,修订完善相关内控制度。4不相容职务未有效分离1 .召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2 .按照不相容职务分离原则,合理设置工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡机制。5超出规定范围、限额使用现金1 .召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2 .建立健全现金支出内部管理制度,明确支出范围和限额;3 .在今后工作中严格按规定范围支付现金,超过现金结算标准的一律

10、按规定进行转账支付。6财务报销审核不严格,如,发票不合规、凭证缺乏支撑附件或审核签字缺失等1 .召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2 .建立健全支出内部管理制度,明确支出报销流程;3 .在今后工作中加强支出审核控制,全面审核各类票据和审批手续,严格按规定保准办理报销。7合同管理不规范,如:合同未进行统一管理,未明确合同订立的范围和条件,未对合同进行合法性审查等1 .召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2 .建立健全合同内部管理制度;3 .在今后工作中按规定对合同进行统一管理,明确合同订立的范围和条件,在合同签署前对合同进行合法性审查,实现对合同的全过程管理。8以公益事业为目的的事业单位、社会团体作为担保人违规担保1 .召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2 .建立健全担保内部管理制度;3 .已经解除担保,违法所得上缴财政。

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