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1、我们Il打败了敌人。我们Il（把敌人）打败了。银行从业资格考试公共基础复习资料银行从业资格考试公共基础复习资料（D摘要：一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算须要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款帐户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。从境外汇入、携入和境内居民持有的可自由兑换的外币票据均可存入现汇账户；不能立刻付款的外币票据，需经银行办理托收后，方可存入现汇账户。外汇储蓄存款个人外汇管理方法规定“个人外汇帐户按主体类别区分为境内个人外汇帐户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。”不再区分现钞和现汇账户，
2、对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。背景学问：现钞账户和现汇账户凡从境外汇入、携入和境内居民持有的可自由兑换的外币票据均可存入现汇账户；不能立刻付款的外币票据，需经银行办理托收后，方可存入现汇账户。凡从境外携入或境内居民持有的可自由兑换的外币现钞，可存入现钞帐户。单位活期存款单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转帐、存取的存款类型。单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。基本存款账户基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付须要开立的银行结算账户。基本存款账户是存款人
3、的主办账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。一般存款帐户一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算须要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款帐户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。专用存款帐户专用存款帐户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和运用而开立的银行结算账户。临时存款帐户临时存款帐户是指存款人因临时须要并在规定期限内运用而开立的银行结算账户。设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过二年。银行从业资格考试公共基础复习资料（2）摘要：经济增长是指一个特定时期内一国（或地区）经济产出和居民收入的增长。
4、GDP,它是指一国（或地区）全部常住居民在确定时期内生产活动的最终成果。国际收支是指一国居民在确定时期内与非本国居民在政治、经济、军事、文化及其他往来中所产生的全部交易的系统记录。这里的“居民”是指在国内居住一年以上的自然人和法人。国际收支的衡量指标有许多，其中贸易收支（也就是通常的进出口额）是国际收支中最主要的部分。进出口总量及其增长是衡量一国经济开放程度的重要指标，口进口和出口的数量与结构干脆对国内总供需产生重大的影响。宏观经济发展目标及其衡量指标宏观经济发展的总体目标一般包括四个，即经济增长、充分就业、物价稳定能够和国际收支平衡。（1）经济增长与国内生产总值经济增长是指一个特定时期内一国
5、（或地区）经济产出和居民收入的增长。GDP,它是指一国（或地区）全部常住居民在确定时期内生产活动的最终成果。在国内生产总值的定义中区分国内生产和国外生产，一般以“常住居民为标准。常住居民是指居住在木土的公民、暂居外国的本国公民和长期居住在本国但未加入本国国籍的居民。（2）充分就业与失业率充分就业的宏观经济衡量指标是失业率。失业率是指劳动力人口中失业人数所占的百分比。我国统计部门公布的失业率为城镇登记失业率。城镇登记失业人数是指拥有非农业户口，在确定的劳动年龄内有劳动实力，无业而要求就业，并在当地就业服务机构进行求职登记的人数。（3）物价稳定与通货膨胀衡量物价稳定的宏观经济指标是通货膨胀。通货膨
6、胀是指一般物价水平在一段时间内持续、普遍地上涨。常用的指标有三种：消费者物价指数、生产者物价指数、国内生产总值物价平减指数。消费者物价指数是指一组与居民生活有关的商品价格的变更幅度。在衡量通货膨胀时，消费者物价指数运用得最多、最普遍。生产者物价指数是指一组出厂产品批发价格的变更幅度。国内生产总值物价平减指数则是按当年不变价格计算的国内生产总值与按基年不变价格计算的国内生产总值的比率。拉氏指数帕氏指数（普遍应用）通货紧缩也是货币供求失衡、物价不稳定的一种表现，是物价持续、普遍、明显地下降。（4）国际收支平衡与国际收支国际收支是指一国居民在确定时期内与非本国居民在政治、经济、军事、文化及其他往来中
7、所产生的全部交易的系统记录。这里的“居民”是指在国内居住一年以上的自然人和法人。国际收支包括经常项目和资本项目。经常项目主要反映一国的贸易和劳务往来状况，包括贸易收支、劳务收支（如运输、旅游等）和单方面转移（如汇款、捐赠等），是最具综合性的对外贸易的指标。资本项目则集中反映一国同国外资金往来的状况。如干脆投资、政府和银行的借款及企业信贷等。国际收支的衡量指标有许多，其中贸易收支（也就是通常的进出口额）是国际收支中最主要的部分。进出口总量及其增长是衡量一国经济开放程度的重要指标，且进口和出口的数量与结构干脆对国内总供需产生重大的影响.国际收支平衡是指国际收支差额处于一个相对合理的范围内，既无巨额
8、的国际收支赤字，又无巨额的国际收支盈余。银行从业资格考试公共基础复习资料（3）摘要：经济周期亦称经济循环或商业循环，是指经济处于生产和在生产过程中周期性出现的经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。经济周期一般分为四个阶段：旺盛、衰退、萧条和复苏。经济结构对商业银行既有干脆影响，也有间接影响。从间接的角度来看，经济结构会通过影响一国国民经济的增长速度、增长质量和可持续性来影响商业银行。从干脆的角度来看，经济结构会干脆影响社会经济主体对商业银行服务的需求，从而在确定程度上确定商业银行的经营特征。经济周期经济周期亦称经济循环或商业循环，是指经济处于生产和在生产过程中周期性出现的经济扩张与经
9、济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。经济周期一般分为四个阶段：旺盛、衰退、萧条和复苏。经济波动的周期性会在很大程度上确定商业银行的经营状况。（一）经济结构经济结构对商业银行既有干脆影响，也有间接影响。从间接的角度来看，经济结构会通过影响一国国民经济的增长速度、增长质量和可持续性来影响商业银行。从干脆的角度来看，经济结构会干脆影响社会经济主体对商业银行服务的需求，从而在确定程度上确定商业银行的经营特征。1 .产业结构第一产业是指农、林、牧、渔业；其次产业是指采矿业，制造业，电力、燃气及水的生产和供应业，建筑业；第三产业是指除第一产业、其次产业以外的其它行业。第三产业在国民经济中所占比重较低，是我
10、国商业银行中间业务在银行业务中占比低的重要缘由。2.消费与投资的比例从支出角度来看，GDP由消费、投资和净出口三大部分构成。其中，消费包括私人消费和政府消费两部分；投资也称为资木形成，包括固定资本形成（其中含房地产和非房地产投资）和存货增加两部分；净出口是出口额减去进口额形成的差额。这里须要留意的是，私人购买住房的支出，包含在投资的固定资本形成中，不包含在私人消费之中。在中国，推动整个经济增长的主要力气是投资，而私人消费对经济增长的贡献较小，这在很大程度上确定了我国商业银行的主要业务对象是企业，业务结构是批发业务的结构。（二）经济全球化经济全球化是指商品、服务、生产要素与信息跨国界流淌的规模与
11、形式不断增加，通过国际分工，在世界市场范围内提高资源配置的效率，从而使各国间经济的相互依靠程度日益加深的趋势银行从业资格考试公共基础复习资料（4）摘要：期货市场是将款项和证券等金融工具的交割放在成交后的某一约定时间进行的市场。金融市场是金融工具交易的场所，主要包括货币市场、债券市场、股票市场、外汇市场、期货市场、黄金市场、保险市场等。金融市场的经济调整功能既表现在借助货币资金供应总量的变更影响经济的发展规模和速度，又表现在借助货币资金的流淌和配置可以影响经济结构和布局，还表现在借助利率、汇率、金融资产价格变动促进社会经济效益的提高。金融市场的种类（1）按期限划分金融市场可分为货币市场和资本市场
12、。货币市场货币市场是指以短期金融工具为媒介进行的、期限在一年以内（含一年）的短期资金融通市场。因为其偿还期短、流淌性强、风险小。我国货币市场主要包括银行间同业拆借市场、银行间债券回购市场和票据市场。资本市场是指以长期金融工具为媒介进行的、期限在一年以上的长期资金融通市场，主要包括债券市场和股票市场。（2）按具体的交易工具类型划分金融市场可分为债券市场、票据市场、外汇市场、股票市场、黄金市场、保险市场等。（3）按交易的阶段划分按金融工具交易的阶段来划分，金融市场可分为发行市场和流通市场。发行市场流通市场（4）按交割时间划分按成交后是否立刻交割划分，金融市场可分为现货市场和期货市场。现货市场现货市
13、场是当日成交，当日、次日或隔日等几日内进行交割（即一方支付款项、另一方交付证券等金融工具）的市场。期货市场期货市场是将款项和证券等金融工具的交割放在成交后的某一约定时间进行的市场。（5）按交易场所划分金融市场可分为场内交易市场和场外交易市场。金融市场的功能金融市场是金融工具交易的场所，主要包括货币市场、债券市场、股票市场、外汇市场、期货市场、黄金市场、保险市场等。（1）货币资金融通功能最主要、最基本的功能（2）资源配置功能（3）风险分散与风险管理功能（4）经济调整功能金融市场的经济调整功能既表现在借助货币资金供应总量的变更影响经济的发展规模和速度，又表现在借助货币资金的流淌和配置可以影响经济结
14、构和布局，还表现在借助利率、汇率、金融资产价格变动促进社会经济效益的提高。（5）定价功能银行从业资格考试公共基础复习资料（5）摘要：从市场类型看，由同业拆借市场、回购市场和票据市场等组成的货币市场，由债券市场和股票市场等组成的资本市场，以及外汇市场、黄金市场、期货市场、保险市场等均已经建立并形成确定规模。从市场层次看，一银行间市场为主体的场外市场予以交易所市场为主体的场内市场相互补充，共同发展。首先，银行是金融市场的重要参加者，金融市场的发展能够在许多方面干脆促进银行的业务发展和经营管理。货币市场是银行流淌性管理，尤其是实现盈利性和流淌性之间平衡的重要基础。我国的金融市场从市场类型看，由同业拆
15、借市场、回购市场和票据市场等组成的货币市场，由债券市场和股票市场等组成的资本市场，以及外汇市场、黄金市场、期货市场、保险市场等均已经建立并形成确定规模。从市场层次看，一银行间市场为主体的场外市场予以交易所市场为主体的场内市场相互补充，共同发展。(1)货币市场我国金融市场的发展是从1984年同业拆借市场起先的。1996年1月，全国统一的同业拆借市场形成。(2)资本市场1990年底，上海证券交易所和深圳证券交易所先后成立，标记着我国股票市场正式形成。1997年6月，银行间债券市场成立，并与交易所债券市场共同构成了我国的债券市场。(3)其它市场1994年4月，全国统一的银行间外汇市场建立。2023年
16、10月，上海黄金交易所成立。我国的商品期货市场起步于20世纪90年头初，目前已有上海期货交易所、大连商品交易所和郑州商品交易所3家期货交易所。2023年9月在上海成立的中国金融期货交易所。金融市场发展对银行的影响(1)金融市场发展对银行的促进作用首先，银行是金融市场的重要参加者，金融市场的发展能够在许多方面干脆促进银行的业务发展和经营管理。货币市场是银行流淌性管理，尤其是实现盈利性和流淌性之间平衡的重要基础。其次，货币市场和资本市场能为银行供应大量的风险管理工具，提高其风险管理水平。再次，金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量供应了参考标准。最终，金融市场的发展能够促进企业管理水平的提高
17、，为银行创建和培育良好的优质客户。(2)金融市场发展对商业银行的挑战第一，随着银行参加金融市场程度的不断加深，金融市场波动对银行资产和负债价值的影响会不断加大，银行经营管理特殊是风险管理的难度也将越来越大。其次，金融市场会放大商业银行的风险事务。第三，随着资本市场的发展，一方面，大量储蓄者将资金投资于资本市场，会削减银行的资金来源；另一方面，大量的优质企业在资本市场上筹集资金，会削减在银行的贷款，造成银行优质客户的流失。银行从业资格考试公共基础复习资料(6)摘要：首先，银行是金融市场的重要参加者，金融市场的发展能够在许多方面干脆促进银行的业务发展和经营管理。货币市场是银行流淌性管理，尤其是实现
18、盈利性和流淌性之间平衡的重要基础。2023年10月，上海黄金交易所成立。我国的商品期货市场起步于20世纪90年头初，目前已有上海期货交易所、大连商品交易所和郑州商品交易所3家期货交易所。2023年9月在上海成立的中国金融期货交易所。我国的金融市场从市场类型看，由同业拆借市场、回购市场和票据市场等组成的货币市场，由债券市场和股票市场等组成的资本市场，以及外汇市场、黄金市场、期货市场、保险市场等均已经建立并形成确定规模。从市场层次看，一银行间市场为主体的场外市场予以交易所市场为主体的场内市场相互补充，共同发展。(1)货币市场我国金融市场的发展是从1984年同业拆借市场起先的。1996年1月，全国统
19、一的同业拆借市场形成。(2)资本市场1990年底，上海证券交易所和深圳证券交易所先后成立，标记着我国股票市场正式形成。1997年6月，银行间债券市场成立，并与交易所债券市场共同构成了我国的债券市场。(3)其它市场1994年4月，全国统一的银行间外汇市场建立。2023年10月，上海黄金交易所成立。我国的商品期货市场起步于20世纪90年头初，目前已有上海期货交易所、大连商品交易所和郑州商品交易所3家期货交易所。2023年9月在上海成立的中国金融期货交易所。金融市场发展对银行的影响(1)金融市场发展对银行的促进作用首先，银行是金融市场的重要参加者，金融市场的发展能够在许多方面干脆促进银行的业务发展和
20、经营管理。货币市场是银行流淌性管理，尤其是实现盈利性和流淌性之间平衡的重要基础。其次，货币市场和资本市场能为银行供应大量的风险管理工具，提高其风险管理水平。再次，金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量供应了参考标准。最终，金融市场的发展能够促进企业管理水平的提高，为银行创建和培育良好的优质客户。（2）金融市场发展对商业银行的挑战第一，随着银行参加金融市场程度的不断加深，金融市场波动对银行资产和负债价值的影响会不断加大，银行经营管理特殊是风险管理的难度也将越来越大。其次，金融市场会放大商业银行的风险事务。第三，随着资本市场的发展，一方面，大量储蓄者将资金投资于资本市场，会削减银行的资金来源
21、；另一方面，大量的优质企业在资本市场上筹集资金，会削减在银行的贷款，造成银行优质客户的流失。金融工具1.基本概念金融工具是用来证明融资双方权利义务的条约（1）按期限的长短划分按期限的长短划分，金融工具分为短期金融工具和长期金融工具。（2）按融资方式划分按融资方式划分，金融工具可分为干脆融资工具和间接融资工具。（3）按投资人所拥有的权力划分金融工具可分为债权工具、股权工具和混合工具债券是债务人向债权人出具的、在确定时期支付利息和到期归还本金的债权债务凭证，上面载明债券发行机构、面值、期限、利率等事项。依据发行人的不同，债券可分为企业债、国债和金融债三大类。股票优先股和一般股A股、B股、H股、N股
22、可转让公司债券证券投资基金（4）按金融工具的职能划分按金融工具的职能划分，可分为三类：第一类是用于投资和筹资的工具，如股票、债券等；其次类是用于支付、便于商品流通的金融工具，主要指各种票据；第三类是用于保值、投机等目的的工具，如期权、期货等衍生金融工具。货币政策目标中心银行通过货币政策工具操作干脆引起操作目标的变动，操作目标的变动又通过确定的途径传导到整个金融体系，引起中介目标的变更。（1）最终目标经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。这四大目标之间既有统一性，也有冲突性，在确定的条件下要同时实现这四大目标是不行能的。我国的政策目标是“保持货币币值稳定，并以此促进经济增长币值稳定包括货币
23、对内币值稳定（即国内物价稳定）和对外币值稳定（即汇率稳定）两个方面。（2）操作目标和中介目标货币政策的时滞。现阶段我国货币政策的操作目标是基础货币，中介目标是货币供应量。基础货币又称为高能货币，是指具有使货币总量成倍扩张或收缩实力的货币，由中心银行发行的现金通货和吸取的金融机构存款构成。我国基础货币由三个部分构成：金融机构存入中国人民银行的存款准备金、流通中的现金和金融机构的库存现金。货币供应量是指某个时点上全社会担当流通和支付手段的货币存量。我国按流淌性不同将货币供应量划分为三个层次：MO=流通中现金M产M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款+银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款M
24、z=Mi=+城乡居民储蓄存款+企业单位定期存款+证券公司保证金+其它存款M尸被称为狭义货币，是现实购买力；M2被称为广义货币；Nb与Ml之差被称为准货币，是潜在购买力。由于M2通常反映社会总需求变更和将来通货膨胀的压力状况，因此，一般所说的货币供应量是指M2。银行从业资格考试公共基础复习资料(7)摘要：存款准备金是指商业银行为保证客户提取存款和资金清算须要而准备的资金，包括商业银行的库存现金和缴存中心银行的准备金存款两部分。存款准备金分为法定存款准备金和超额存款准备金。再贷款是指中心银行对金融机构发放的贷款，是中心银行资产业务的重要组成部分。中国人民银行发放的再贷款分为三类：一是为解决流淌性不
25、足的须要而发放的贷款；二是为处置金融风险的须要而发放的贷款；三是用于特定目的的贷款。货币政策工具(1)公开市场业务公开市场业务是指中心银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以变更商业银行等存款类金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。当中心银行须要增加货币供应量时，可利用公开市场操作买入货币，增加商业银行的超额准备金，通过商业银行存款货币的创建功能，最总导致货币总量的多倍增加。同时，中心银行买入证券还可导致证券价格上涨，市场利率下降。相反，当中心银行须要削减货币供应量时，可进行反向操作，在公开市场上卖出证券，削减商业银行的超额准备金，引起信用规
26、模的收缩、货币供应量的削减、市场利率的上升。中国人民银行从2023年起先面对商业银行发行中心银行票据，具有无风险、期限短、流淌性高的特点。(2)存款准备金存款准备金是指商业银行为保证客户提取存款和资金清算须要而准备的资金，包括商业银行的库存现金和缴存中心银行的准备金存款两部分。存款准备金分为法定存款准备金和超额存款准备金。超额存款准备金主要用于支付清算、头寸调拨或作为资金运用的备用资金。存款准备金制度的初始作用是保证存款的支付和清算，之后才慢慢演化为货币政策工具。当中心银行提高法定存款准备金率时，商业银行须要上缴中心银行的法定存款准备金增加，可干脆运用的超额准备金削减，商业银行的可用资金削减，
27、在其它状况不变的条件下，商业银行贷款或投资下降，引起存款的数量收缩，导致货币供应量削减。1984年，我国建立了存款准备金制度。2023年，我国进一步改革存款准备金制度，实行差别存款准备金制度，其主要内容是商业银行适用的存款准备金率与其资本足够率、资产质量状况等指标挂钩。差别存款准备金率制度，会抑制资本足够率较低且资产质量较差的商业银行的贷款扩张，从而提高商业银行主要依靠自身力气健全公司治理结构的主动性。(3)再贷款与再贴现再贷款再贷款是指中心银行对金融机构发放的贷款，是中心银行资产业务的重要组成部分。中国人民银行发放的再贷款分为三类：一是为解决流淌性不足的须要而发放的贷款；二是为处置金融风险的
28、须要而发放的贷款；三是用于特定目的的贷款。再贴现再贴现是中心银行传统的三大货币政策工具之一，是指金融机构为了取得资金，将未到期贴现的商业汇票再以贴现方式向中心银行转让票据的行为。一是通过再贴现率的调整；二是规定再贴现票据的种类。作用机制：中心银行提高再贴现率，会提高商业银行向中心银行融资的成本，降低商业银行向中心银行的借款意愿，削减向中心银行的借款或贴现。假如准备金不足，商业银行只能收缩对客户的贷款和投资规模，进而也就缩减了市场货币供应量。我国于1986年正式开展对商业银行贴现票据的再贴现。(4)利率政策利率及其种类利率是确定时期内利息收入同本金之间的比率。市场利率、官方利率与公定利率名义利率
29、与实际利率固定利率与浮动利率短期利率与长期利率即期利率与远期利率。即期利率是指无息债券当前的到期收益率。远期利率是从将来的某个时点起先到更远的时点的利率，也就是将来的即期利率。我国的利率政策工具目前，中国人民银行接受的利率工具主要有：调整中心银行基准利率，包括再贷款利率、再贴现利率、存款准备金利率、超额存款准备金利率；调整金融机构的法定存贷款利率；制定金融机构存贷款利率的浮动范围；制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整等。(5)汇率政策汇率及其种类汇率是两种不同货币之间的兑换价格。基本汇率和套算汇率固定汇率和浮动汇率即期汇率和远期汇率：即期汇率，也称为现汇汇率，是指买卖外汇双方成交当天或两天
30、以内进行交割的汇率。远期汇率是在将来确定时期进行交割，而事先由买卖双方签订合同、达成协议的汇率。远期外汇的汇率与即期汇率相比是有差额的。这种差额叫远期差价，有升水、贴水、平价三种状况，升水时表示远期汇率比即期汇率贵，贴水则表示远期汇率比即期汇率便宜，平价表示两者相等。官方汇率和市场汇率汇率政策一是选择相应的汇率制度，二是确定适当的汇率水平，三是促进国际收支平衡。选择汇率制度是最基础、最核心的部分。2005年7月21日，我国对人民币汇率形成机制进行了又一次改革。改革的内容是：人民币汇率不再盯住单一美元,而是依据我国对外经济发展的实际状况，选择若干种主要货币，赐予相应的权重，组成一个货币篮子。同时
31、，依据国内外经济金融形势，以市场供应为基础，参考一篮子货币计算人民币多边汇率指数的变更，对人民币汇率进行管理和调整，维护人民币汇率在合理均衡水平上的基本稳定。（6）窗口指导窗口指导指中心银行利用自己的地位与声望，运用口头或书面的方式，向金融机构通报金融形势，说明中心银行意图，劝其实行某些相应措施，贯彻中心银行的货币政策。银行从业资格考试公共基础复习资料（8）摘要：存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务是银行的传统业务。存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾
32、数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。存款业务概述1 .存款业务的定义存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务是银行的传统业务。2 .存款业务的分类按客户类型，可分为个人存款和对公存款。按存款期限，可分为活期存款和定期存款。按存款币种，可分为人民币存款和外币存款。3 .存款基准利率2004年10月29日，中国人民银行确定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构（城乡信用社
33、除外）下浮存款利率。活期存款客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。活期存款通常1元起存，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。计息金额存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。计息时间从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。计息方式除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的通知存款、协定存款、定活两
34、便、存本取息、零存整取、整存零取6个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计、结息规则由各银行自己把握。银行除仍可沿用普遍运用的每年360天（每月30天）计息期外，也可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天（润年为366天），每月为当月公历的实际天数。上述6种存款具体接受何种计息方式由各银行确定，储户只能选择银行，不能选择计息方式。中国人民银行将计结息方式选择权下放到银行，意味着对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方式的差异，从而使储户的最终利息收入并不相同。人民币存款计息的通用公式：利息=本金X实际天数X日利率人民币存款利率的换算公式：日利率(0)=年
35、利率()36O,月利率()=年利率()12积数计息法：按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。目前，各家银行多运用积数计息法计算活期存款利息。计算公式为：利息=累计计息积数X日利率其中，累计计息积数=每日余额合计数定期存款整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。存款利率定期存款利率视期限长短而定。到期支取的定期存款计息案例：某客户在2007年1月8日存入一笔12345.67元的一年期整存整取定期存款，假定年利率为3.00%,一年后存款到期时，他从银行取回的全部金额是多少？逾期支取的定期存款计息超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部
36、计入本金。案例：某客户2006年2月28日存入IOooO元，定期整存整取六个月，假定利率为2.70%,到期日为2006年8月280,支取日为2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期储蓄存款利率为0.72%。提前支取的定期存款计息支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。银行从业资格考试公共基础复习资料(9)摘要：一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算须要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款帐户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。银行外汇牌价表中的
37、这几个价格(除中间价外)都是以银行为主体的表示方法。现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。结汇是指客户把持有的外币储蓄存款、外币现钞按银行对外公布的现汇、现钞买入价卖给银行，由银行兑付相应的人民币。对公存款业务分类按存款的支取方式不同，对公存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款等。(1)单位活期存款单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转帐、存取的存款类型。单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。基本存款账户基本存款账户简称基本户，是指存
38、款人因办理日常转账结算和现金收付须要开立的银行结算账户。基本存款账户是存款人的主办账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。一般存款帐户一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算须要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款帐户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。专用存款帐户专用存款帐户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和运用而开立的银行结算账户。临时存款帐户临时存款帐户是指存款人因临时须要并在规定期限内运用而开立的银行结算账户。设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过二年。(2)单位定期存款(3)单位通知存
39、款可再分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。(4)单位协定存款单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户须要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。外币存款业务1 .基本概念(1)外币存款业务与人民币存款业务的异同外币存款业务与人民币存款业务除了存款币种和具体管理方式不同之外，有许多共同点。(2)外币存款业务币种我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎(简称“瑞郎”)、新加坡元。(3)现汇买入价/现钞买入价
40、/现汇卖出价/现钞卖出价/中间价(基准价)银行外汇牌价表中的这几个价格(除中间价外)都是以银行为主体的表示方法。现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。中间价(基准价)：中国人民银行公布的当日外汇牌价。背景学问：汇买价、钞买价、卖出价的区分个人外汇买卖业务多本看钞变钞、汇变汇的原则。现汇买入价和现钞买入价往往不同。钞买价比汇买价要低。背景学问：结汇、售汇与购汇结汇是指客户把持有的外币储蓄存款、外币现钞按银行对外公布的现汇、现钞买入价卖给银行，由银行兑付相应的人民币。售汇是指银行依据对外公布的卖出价将外汇卖给客户。此时，从客户的角度来讲，相当于用人民币向银行
41、购买外汇，所以客户是在购汇。2 .外汇储蓄存款个人外汇管理方法规定“个人外汇帐户按主体类别区分为境内个人外汇帐户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。”不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。背景学问：现钞账户和现汇账户凡从境外汇入、携入和境内居民持有的可自由兑换的外币票据均可存入现汇账户；不能立刻付款的外币票据，需经银行办理托收后，方可存入现汇账户。凡从境外携入或境内居民持有的可自由兑换的外币现钞，可存入现钞帐户。3 .单位外汇存款(1)单位经常项目外汇账户境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目
42、外汇账户的限额统一接受美元核定。(2)单位资本项目外汇账户包括贷款(外债及转贷款)专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。银行从业资格考试公共基础复习资料(10)摘要：个人贷款可由银行干脆向个人发放或通过零售商间接发放。个人助学贷款是指银行向正在接受高等教化的在校学生或其直系亲属、法定监护人或准备接受各类教化培训的自然人发放的人民币贷款业务。个人助学贷款分为国家助学贷款和一般商业性助学贷款。个人住房最高额抵押贷款向个体工商户、个体独资企业投资人或合伙企业合伙人发放用于合法经营活动的个人经营性贷款。个人贷款业务个人贷款可由银行干脆向个人发放或通过零售商间接发放。我国针对个人的贷款业务主
43、要有个人住房贷款、个人汽车贷款、信用卡透支、个人助学贷款等。4 .个人住房贷款个人住房贷款是银行向购买、建立、大修各类型住房的自然人发放的贷款，即通常所称的个人住房按揭贷款。(1)贷款期限及贷款比例个人住房贷款期限一般最长不超过30年。(2)贷款利率(3)还款方式贷款期限在一年以下(含一年)的，接受利随本清的还款方式。贷款期限在一年以上的，接受按月还款方式偿还贷款本息。一是等额本息还款法，即借款人每月以相等的金额偿还贷款本息，又称为等额法。二是等额本金还款法，即借款人每月等额偿还本金，贷款利息随本金余额的逐月递减而递减，还款额逐月递减，因此又称为递减法。5 .个人汽车消费贷款(1)贷款比例贷款
44、人发放自用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的80%；发放商用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的70%；发放二手车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的50%o(2)贷款期限贷款期限(含展期)不得超过5年，二手车贷款不得超过3年。6 .信用卡透支7 .个人助学贷款个人助学贷款是指银行向正在接受高等教化的在校学生或其直系亲属、法定监护人或准备接受各类教化培训的自然人发放的人民币贷款业务。个人助学贷款分为国家助学贷款和一般商业性助学贷款。8 .其他个人贷款个人住房最高额抵押贷款向个体工商户、个体独资企业投资人或合伙企业合伙人发放用于合法经营活动的个人经营性贷款。背景学问：质押、抵押、按揭
45、“抵押”是指债务人或者第三人不转移对可抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。“质押”就是动产的抵押，是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。广义的按揭是指任何形式的质押和抵押；狭义的按揭是指房地产抵押贷款。银行从业资格考试公共基础复习资料(11)摘要：流淌资金贷款是指借款人向银行申请的用于满足生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，或银行向借款人发放的用于满足生产经营过程中长期平均占用的流淌资金需求的贷款。银团贷款是由一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，在同一贷款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款，又称辛迪加贷款。人民币银团贷款和美元银团贷款、国内银团贷款
46、和国际银团贷款。公司贷款业务1 .短期贷款(1)流淌资金贷款流淌资金贷款是指借款人向银行申请的用于满足生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，或银行向借款人发放的用于满足生产经营过程中长期平均占用的流淌资金需求的贷款。(2)流淌资金循环贷款流淌资金循环贷款实行总量限制、分次发放、逐笔归还、良性循环的管理原则。对申请人的还款实力及担保要求要高于一般流淌资金贷款。(3)法人账户透支法人账户透支主要用于满足借款人生产经营过程中的临时性资金须要。申请办理法人账户透支业务的借款人需在经办行有确定的结算业务量。2 .中长期贷款(1)项目贷款项目贷款是指银行发放的，用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置固定
47、资产投资项目的贷款。项目贷款主要有：基本建设贷款、技术改造贷款等。项目贷款利率可以下浮，但不得超过10%,上浮不作限制。银行不得运用同业拆借资金发放项目贷款。(2)房地产开发贷款又可分为住房开发贷款、商用房开发贷款等。(3)银团贷款银团贷款是由一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，在同一贷款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款，又称辛迪加贷款。人民币银团贷款和美元银团贷款、国内银团贷款和国际银团贷款。组织银团贷款的目的：分散贷款风险；各银行相互沟通，可增进对银行学问及借款人的了解；经集体谈判拟定的条款，能强化贷款质量;贷款银行及借款人双方都能提升知名度。银团的主要成员：牵头行；代理行；参加行3 .贸易融资贷款（1）信用证基本概念：信用证是指银行有条件的付款承诺。业务种类进口信用证和出口信用证按开证行保证性质的不同，可撤销信用证和不行撤销信用证。按信用证项下的汇票是否附商业单据，可分为跟单商
