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1、经费使用审批权限管理办法第一章总则第一条为加强J代处经费管理，规范经费审批权限，依据PLA经费使用审批权限规定和总部、J区相关管理要求，加强经费使用效益，制定本办法。第二条京局J代处本级和各部门、所属T级J代姆以下称J代处）的预算经费、预算外经费、历年结余经费和政府专项经费的使用审批工作，适用本办法。第三条京局各级J代处经费使用审批必须遵循党委统管财务归口，按级负责，先批后支的原则。第二章年度经费预算审批第四条京局各级J代处各项经费，必须统一纳入年度预算，不得在预算之外安排经费开支。第五条各级J代处年度预算由本级财务负责编制，京局J代处年度预算报联勤部财务部审批,T级J代处年度预算报京局J代处
2、党委审批。京局机关经费年度预算，根据年度任务和限额包干经费标准及下达的年度预算编制原则、要求，各部处维持性运转经费实行限额包干，大处维持性运转经费由财务职能部门负责编制；大处党委统筹经费各部处提出经费需求，经审批后纳入大处年度预算建议方案，报请京局J代处党委常委会审议。第六条经费年度预算一经批准，必须严格执行，任何单位或者个人不得擅自变更。因特殊情况确需调整预算的，按照预算审批的权限和程序办理。追加安排经费项目（设施设备购置、会议集训），当年8月底以前确定的，应当在9月份调整预算中统一安排；下年预算项目，在9月30日前完成项目经费立项审批，未审批的，不再纳入下年度预算安排。没有可靠经费来源的，
3、不得追加安排经费项目。第三章经费审批权限第七条预算经费审批权限：（一）京局J代处机关本级审批权限1.各部、处以及常委限额包干经费（主要指限额公杂费、限额特支费两项行政消耗性经费）开支计划由分管常委负责审批；2、预算内其它非限额包干经费支出计划由承办部门按程序逐级报批。3、会议、集训费实行一事一报，一事一批。全处每年统一安排相应的限额经费，超过5万元（含）的会议、集训费需经首长办公会党委会审议。4、代收代付铁路后付运费，由京局J代处主任负责审批。5、T级J代处公务事业费决算，由综合计划处按公务事业费决算有关规定办理决算核销；项目经费根据经费下达文件指标办理经费核销。6、首长办公会统一审议研究过的
4、，财务部门依据首长办公会纪要安排的经费支出计划进行审核明细预算，年度预算安排没有的，可视为首长办公会批准调整预算的依据，直接纳入调整年度预算计划，同时审核经费开支计划。（二）T级J代处预算经费审批权限1、动用预算经费1万元以下的，由J代处主任审批。2、动用预算经费1万元以上的（含），需经T级J代处党委会或办公会研究确定，由J代处主任负责审批。第八条机动费、家底经费使用审批权限。（一）京局J代处动用家底经费基数，应必须报联勤部党委审批。T级J代处动用家底经费基数必须经T级J代处党委的名义单独报告动用家底经费基数的原因，经京局J代处主任审批后方可动用，否则一律不得动用家底经费基数。（二）列入年度预
5、算开支计划的机动费、家底经费，直接弥补预算经费的按预算经费使用审批权限审批;（三）未列入年度预算的机动费、可动用家底经费（家底经费超过家底经费基数标准的），遇有紧急或特殊情况确需开支时，列入年度预算调整，并按以下权限进行审批：1.京局J代处动用家底经费5万元（不含）以下的，由京局J代处主任负责审批，5万元以上（含）10万元（不含）以下的，经首长办公会审议确定；10万元（含）以上的，经京局J代处党委会研究审议确定。2、T级J代处动用家底经费1万元（不含）以下的，由T级J代处主任审批；1万元（含）以上5万元（不含）以下的，T级J代处经党委会审议；5万元（含）以上的，T级J代处以党委的名义向路局党委
6、报告后，经京局J代处主任审批后，综合计划处根据批示情况下达批复后，按批复调整相关预算。3、家底经费、机动费弥补预算经费后，按预算经费开支审批程序办理经费开支计划、经费结算报销审批。第九条举办各种庆典活动的经费，按照下列权限审批：（一）总额100万元以上的，由总后勤部审批；（二）总额20万元以上100万元以下的，由军区单位审批；（三）总额10万元以上20万元以下的，由联勤部审批;（四）总额10万元以下的，由京局J代处单位审批。第四章借垫款审批权限第十条预算资金、专用基金、基本建设周转金、应上缴经费，任可单位不得用于借垫款。各单位、各部门因工作需要，无论采取转账支票或现金预借款，还是采取公务卡预付
7、款支付形式，都必须按预算经费支出审批权限以及审批分工，提前办理审批手续。各单位、各部门承办人员未经提前审批的一切经费,无论何种原因，财务将不予以结算报销。第十一条各级J代处财务职能部门对无经费指标的项目或者超出经费指标的项目，一律不得办理借垫款。第十二条对上级已下达投资计划和经费来源可靠的项目，需要临时性、预支性借垫款的，由有关部门按照规定填写借垫款审批单，经同级财务职能部门审查，报单位领导批准后，从本单位可动用的历年结余经费中借垫。第十三条历史遗留逾期难以收回的借垫款，由批准单位从历年结余经费中弥补，不得向上级申请解决。新的借垫款，按谁批准谁负责的原则执行。第十四条借垫款使用范围:（一）干部
8、、战士因公出差或因公在本市区内零星采购物资、器材的，方可向财务职能部门申请借款（含支票、公务卡、现金）；（二）根据上级通知，没有列入预算的但确保经费到位的，可从家底经费预先借垫；（三）根据上级通知，用以支付干部住房的借垫款；（四）个人借款由所在部门领导签发审批意见,干部由本人直接到财务职能部门办理借垫手续，战士因父母弟妹发生病故或其它突发非抗力因素造成的事故借款，由士兵队负责干部办理相关手续，战士个人一律不准到财务借款。第十五条借垫款条件：无经费来源不借；无经费开支计划不借；经费开支科目不明确不借；超经费预算不借；前借款未清的不借。第十六条严格个人借款管理，个人因事急需预借工资必须履行首长签字
9、手续。借款后，财务将于下个月逐月扣还，最长滞还期不得超过一年。跨年度结转时应将借款人、时间、数额、借据号一并结转下一年度。复、转、退军人联系工作、购房预借款可根据上级有关执行。第五章开支计划审批程序第十七条开支计划必须依据月份办公会纪要、月份费开支计划审批表、出差报告审批表、添乘报告审批表、公务接待协调费计划审批单或以请示件等不同经费开支类型选择不同的形式进行审批。第十八条纳入年度预算的各类经费借垫款（明细开支计划），都必须按照由上而上的顺序逐级报批，尔后送同级财务职能部门（机关经综合计划处处长、财务会计）对照年度预算进行审核。经审核未纳入年度预算计划的，由财务退回承办部门，按动用家底经费或动
10、用机动费有关程序办理追加预算。追加预算，一律以请示件的格式进行报批，详细说明追回预算的理由,任务和目的,经费来源。追回预算按经费审批权限的有关规定执行。第十九条一切经费支出计划审批手续，必须由干部负责。各部门经费开支，应指定一名干部兼管经费计划审批、经费预借、结算报销等财务工作。第二十条因公借垫款（开支计划）审批程序（一）办公会、确定的经费支出计划，其支出计划经财务审核明细开支计划后，按审核数预借资金（转账支票、公务卡预借款、现金）。（二）部门限额包干经费临时支出计划，由承办人填制月份费开支计划审批表或公务接待协调费计划审批单等样式，经部门领导审查同意后，报分管常委审批后，送同级财务职能部门（
11、先财务会计审核，后综合计划处处长复核）审核，超预算进度开支的一律不予预借。上述经费开支计划不能说清的，或是开支计划金额超过1万元以上的，以请示件的样式报批开支计划。（三）其它预算经费支出计划根据不同的经费开支内容，由各部门承办人选择月份费开支计划审批表、出差报告审批表、添乘报告审批表、公务接待协调费计划审批单、会议集训费预算表、请示件等不同的审批件样式，经部门领导、分管常委审批后，报请主任审批，最后由财务职能部门对照年度预算和追加预算请示件，经财务会计审核、综合计划处处长复核后，由出纳按照审核计划金额预借资金（转账支票、公务卡资金、现金）。开支计划审核未纳入预算的,退回承办单位，由承办单位报请
12、追加、调整预算计划审批手续后，一并审核。T级J代处因公借垫（开支计划）参照本条有关条款执行。第二十一条个人借垫款审批程序（一）个人借垫款不超过本人工资额1个月的，京局J代处由综合计划处处长审批，T级J代处由主任审批；（二）借垫款超过本人工资额1个月、不超过6个月的，京局各级J代处由财务职能部门负责人（T级J代处由分管副主任）、J代处主任联批。（三）遇有特殊情况，借垫款超过本人工资额6个月的，根据会议研究决定，由财务职能部门负责人（T级J代处由分管副主任）、J代处主任联批。（四）个人借垫款实行谁审批谁负责，一旦出现坏账，由审批人负责偿还。第二十二条预算经费借款（含转账支票、公务卡、现金）一般应于
13、30日内办理结算，前款未还，后款不借。第五章经费开支计划审核第二十三条各级J代处必须依据明细预算确定的项目和开支范围，按照规定程序办理经费开支报销审批手续。（一）公务接待外餐费、酒水、食品、干水果、鲜花以公务接待协调费计划审批单位的样式办理支出计划审批，机打发票实行一事一批一审；（二）零星办公用品、办公耗材、办公设施设备以及适合填写单位、规格型号、数量、单价的物品，均以月份费开支计划审批单的样式办理经费支出计划审批；（三）差旅费开支计划以添乘出差报告审批单、出差报告审批单的样式办理经费审批；（四）会议集训费以会议集训费预算表，具体规定参照会议集训费管理暂行办法有关规定执行。（五）以及其他不适宜
14、上述各类审批的，一律以请示件的形式办理经费支出计划审批。第二十四条特殊情况下经费支出计划的审批：（一）经费审批首长因公在外学习、集训、开会以及到现场，情况紧急时可以通过电话、短信等不同的方式进行请示报告，财务依据首长批示，予以预借经费，并在预借经费时注明请示时间和内容，事后及时办理审签手续。（二）遇有突发性重大军事行动、突发性疫情以及自然灾害等不可抗力因素需要经费支出时，可采取电话请示，短信简要报告，依据首长回复短信作为财务人员审核预借经费的依据，事后及时办理审签手续。（三）因公出差在外，需要经费支出时应逐级报告，由部门领导指派分管财务结算报销干部办理审批手续，如分管财务结算报销干部不在位时，
15、应指派其他干部负责办理审批手续。部门领导不在单位时，可以越级直接向分管经费审批领导请示报告,依据答复，可以用公务卡结算垫付，现金垫付必须严格执行资金管理规定有关要求。一切经费支出，未经提前请示报告审批的，财务按经费结算报销管理暂行办法的有关规定，不予审核报销。第六章内部控制制度第二十五条京局J代处经费审查领导小组物资集中采购领导小组、资产管理委员会负责J代处本级和T级J代处财务监管、审查。第二十六条京局J代处经费审查领导小组、物资集中采购领导小组、资产管理委员会名单应当公示,如遇有人员变动，应及时调整人员组成。第七章附则第二十六条本细则由京局J代处综合计划处负责解释。第二十七条本细则自二。一三年四月十五日起施行，如与上级有关规定相悖，按上级有关规定执行。（本细则2009年8月第一次修订,2010年12月第二次修订，2013年4月第三次修订）。附件L公务接待协调费支出计划审批单（样式）2、月份费开支计划审批表（样式）3、开支计划审批表（样式）4、预借款申请单（样式）5、出差审批报告单6、添乘差旅费审批单7、车辆维修审批单
