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1、地方财政指标库建设流程及操作细则解决方案地方财政指标库建设流程及操作细则地方绩效指标库建设工作主要分为四个阶段，即准备阶段、建设阶段、审核阶段和动态维护阶段。一、准备阶段（一）项目团队成立专家工作组，就项目特点展开专题研究。明确项目团队与相关部门的责任分工。明确绩效指标库建设目标、内容、方式和完成时限等。（二）制定实施方案。实施方案主要包括绩效指标体系的目的、思路、内容、计划、任务分工和保障机制等。（三）资料收集整理。资料收集围绕部门职能职责、行业规划和政策项目，全面收集整理省委、省政府与市委市政府重点工作部署、部门“三定方案”、行业发展规划、重点工作计划、业务考核办法、资金管理办法和项目管理
2、办法等资料，并对资料进行整理及分析（资料清单可参考附件1）。二、建设阶段（一）工作目标绩效指标库建设阶段应围绕“职能-任务-项目”的主线，结合部门核心职能、重点工作内容及资金支出方向等，搭建行业特点明显、履职目标清晰、重点工作突出的本行业、本领域预算绩效指标库。主要包括归纳职能、分解任务、梳理项目、设置目标、设置指标、提炼核心等内容。（二）主要工作内容1.归纳职能。以“三定方案”为基础，梳理提炼履职内容，厘清部门职责边界，归并同类职能，对部门职能职责进行归纳、提炼。2 .分解任务。以归纳后的部门职责为基础，围绕市委市政府重要工作部署、部门职能职责和中长期规划、重点工作任务和近年工作情况等，梳理
3、履行职能应开展的主要工作任务，做到同一职能下的工作任务不漏、不重，且与中长期规划相衔接。3 .梳理项目。绩效指标库建设应与预算部门项目库紧密结合，绩效指标库既要涵盖有预算安排的项目，也要考虑部门职能中有但暂无预算安排的项目，兼顾绩效指标库的实用性和前瞻性。绩效指标库建成后，各部门申报预算时，直接选取绩效指标库中对应的绩效指标，补充完善后形成新增项目或延续性项目绩效指标等。4 .设置部门整体绩效目标。部门整体绩效目标应突出部门核心职能，根据部门职能职责、事业发展中长期规划和年度计划设置整体绩效目标。其中，部门整体支出绩效目标分为中长期目标和预算年度目标，根据部门事业发展中长期规划设定部门中长期整
4、体支出绩效目标，中长期目标具有稳定性；在中长期目标的引领下，突出分年度工作重点和任务，根据部门年度计划设定年度绩效目标。部门整体支出中长期绩效目标及年度绩效目标两者的核心指标应保持一致性，突出部门核心职能。5 .设置部门整体绩效指标。部门整体绩效指标是体现部门职能职责和重点工作任务的整体性、系统性的核心指标。指标选取紧密围绕市委市政府重点任务部署，以部门职能职责为依据，结合行业中长期发展规划和部门年度工作计划，体现部门在一定时期内的核心工作。6 .设置项目绩效目标。设置项目绩效目标应遵循确定项目总目标并逐步分解的方式，确保不同层级的绩效目标和指标统一衔接、协调配套。首先应明确项目总体政策目标，
5、在此基础上，根据项目的立项依据、实施目的、重点工作任务、需要解决的主要问题和相关财政支出的政策意图等，研究明确项目总体绩效目标，并将其分解为多个子目标。绩效目标能清晰反映预算资金的预计产出、效果和满意度，并与部门行业规划、职能职责、项目工作重点、支出内容等相匹配。7 .设置项目绩效指标。细化任务清单，根据任务内容，分析投入资源、开展活动、质量标准、成本要求、产出内容、产生效果等设置绩效指标。牵头部门根据工作计划，指导建设部门按照统一规范的格式设置本行业、本领域绩效指标。绩效指标体系主要由绩效指标、指标值设定依据和数据来源、指标解释、绩效指标取值标准等内容构成。绩效指标设置的工作流程主要分为：（
6、1）指标设置。以相关法律法规、政策文件、政府工作报告、重点工作任务、中长期规划、部门考核要求、资金管理办法等为基础，按照预算绩效管理具体要求，对项目（包括专项债资金等）绩效目标进行细化分解，设置具体的项目预算绩效指标。绩效指标原则上不超过三级，其中一级指标包括产出指标、效益指标和满意度指标。一级和二级指标的名称固定，三级指标可根据具体内容进行细化。产出指标设置方法。产出指标为预算资金在一定期限内预期提供的公共产品和服务情况，包含的二级指标有数量指标、质量指标、时效指标、成本指标等。产出指标的设置应当与主要支出方向相对应，原则上不应存在重大缺项、漏项。效益指标设置方法。效益指标为预期提供的公共产
7、品和服务可能对经济、社会、环境等带来的影响情况，包含的二级指标有经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标等，可根据项目实际情况选择性设置和细化。满意度指标设置方法。满意度指标是反映服务对象和项目受益人认可程度的指标。根据项目内容准确定位服务和受益对象，设置满意度指标。如公共就业服务满意度、扶持企业满意度、放射源污染问题投诉次数等。满意度指标一般适用于直接面向社会主体及公众提供公共服务，以及其他事关群众切身利益的项目支出，其他项目根据实际情况可不设满意度指标。(2)指标来源。绩效指标的来源主要有政策文件、部门日常工作、社会评价等方面。业务部门结合项目实际收集整理相关信息和数据。政
8、策文件。部门和单位可以从党中央、国务院，省委省政府、市委市政府或本部门在某一个领域制定的有明确统计口径和规范的目标、规划、计划、工作要求中提炼绩效指标库。部门日常工作。各类考核中明确的考核指标；部门对实施项目的考虑和工作安排，经规范程序履行审批手续后形成部门工作计划和项目实施方案中的指标；部门日常工作中约定俗成、经常使用且有统计数据支撑的统计指标。社会机构评价、新闻媒体报道等。具有社会公信力的非政府组织、公益机构、新闻媒体等对公共服务质量和舆论情况等长期或不定期跟踪调查，形成的具有一定权威性和公认度的指标。其他参考指标。可以参考或选用绩效目标管理、重点绩效评价和部门管理中使用的绩效指标。如按照
9、上述来源难以获取适宜指标，部门应当根据工作需要科学合理创设指标。如可以立足我国管理实际，借鉴国外政府绩效管理、学术研究、管理实践等经验，合理创设相关指标。（3）绩效指标值设定依据及指标值数据来源。通过收集相关基准数据，确定绩效标准，并结合项目预期进展、预期投入等情况，确定绩效指标的具体数值。应尽量避免主观因素，采用数据或事实来判断目标预期实现情况，通过收集国家和行业标准、同类项目或行业水平、历史数据平均值、往年数据峰谷值、变化趋势等，明确绩效指标的中期或年度指标值，切实发挥绩效指标对预算编制执行的引导约束和控制作用。避免选用难以确定具体指标值、标准不明确或缺乏约束力的指标。8 .提炼核心指标。
10、提炼核心指标是体现部门核心职能、重点工作的重要路径，过多的指标不利于突出绩效管理的重点，同时也会带来绩效管理成本增加。在绩效指标设置过程中，部门结合市委市政府重点工作任务、部门考核要求和中长期规划等，区分重点项目和一般项目，从初步搭建的绩效指标库中明确核心指标。针对不同类型的项目，应充分考虑核心指标的比例和权重。原则上单个项目的核心指标不超过8个。9 .形成指标库。在上述工作基础上，汇总部门一、二、三级绩效指标，进行科学编码，搭建指标库。在指标库建设过程中，应充分参考党中央、国务院，省委省政府、市委市政府或上级部门的相关指标库，力求指标库的规范性和适用性。三、审核阶段（一）工作目标通过各层次审
11、核工作的开展，切实提升绩效指标库建设质量，确保绩效指标体系科学、合理、发挥实效。（二）主要工作内容1.牵头部门和监管部门审核。牵头部门组建审核团队对项目团队提供的绩效指标库进行审核论证，审核团队应包含建设部门、监管部门及行业专家等，审核意见及时反馈建设部门。10 指标库调整完善。项目团队根据审核意见对绩效指标库进行修改和完善，并再次提交牵头部门。四、动态维护（一）工作目标建立绩效指标库动态维护机制，形成能够满足部门管理、预算编制和全过程预算绩效管理需求的绩效指标库。项目团队将在指标库建设完成后继续协助预算部门进行动态维护至2025年。（二）主要工作内容对实施内容发生较大改变的项目，结合项目最新
12、政策要求、实施目标等，对绩效指标库进行调整；对因政策到期、职能调整等因素而不再实施的项目，及时停用并按程序删除对应指标；对新设立的项目，及时增补指标。部门年度预算执行完毕后，次年结合历史目标完成值，及时更新绩效指标体系中各项指标的目标值。五、结果应用（一）绩效指标库建成并通过论证后，项目团队指导牵头部门在相关部门内开展相应的培训课程，介绍推广指标库科学使用方法。尽早发挥财政预算绩效指标库的作用，帮助提升预算单位预算绩效管理水平，加大绩效指标库建设成果共享。（二）项目团队辅助相关部门将建设成果应用于绩效目标编审、绩效运行监控和绩效评估评价过程中，突出目标导向，强调责任约束，进一步提升财政资金使用
13、效益。六、工作进度安排与实施步骤（一）工作进度XX市预算部门绩效指标库建设)号项目名称项目完成时间XX市预算部门绩效指标库根据协商及实际情况约定（二）实施步骤1 .确定绩效指标库建设对象和范围并研究切入点。2 .成立绩效指标库建设工作组，并就项目特点开展专题研究。绩效评价工作组由财政部门相关工作人员和专家组成。3 .研究制订工作方案。4 .现场调研和勘察。按照工作方案内容，绩效评价工作组到现场进行实地调研、勘察和座谈，收集绩效评价相关数据资料，并对勘察情况进行视图文字记录。5 .深入各单位现场评价与指导。6 .数据采集阶段采取基础数据表填制、社会调查相结合的方式进行，对项目涉及的所有内容进行全
14、面数据采集和信息获取。对于所有采集的基础数据和社会调查结果，应符合真实可信原则，并做必要校验。委托人可进行抽样复核以确定数据和信息的真实可靠程度。还应注意以下几个方面：（1）所取证据需及时由被评价单位签字盖章。工作底稿、原始档案复印件等应及时交由被评价单位验证后签字盖章确认。如遇双方存在分歧的情况，应向被评价单位出具正式函件，要求其在规定时间内确认事实并作出相应的解释。（2）开展社会调查工作前应根据社会调查的抽样率确定抽样点，社会调查过程中要求覆盖所选的所有抽样点，确保不遗漏。在涉及固定资产相关数据收集时，应进行拍照存证。（3）数据采集期间应每天做好工作日志，对当天发现的问题进行梳理汇总，档案核验和现场调查人员应从各自角度对同一项目进行充分沟通，并登记需要进一步核实的问题。7 .研究制定指标库。项目工作组根据现场调查情况，特点及项目绩效目标有针对性地设计每个项目的指标体系细化评价指标，明确指标权重和评分标准，制定指标库。8 .以汇总数据和现场情况为基础，撰写任务分析报告，出具初步报告，与被评价部门（单位）交换意见。9 .根据反馈结果综合分析并形成最终结论，提交各类工作报告。10 .工作结束后，项目工作组及时将资料整理归档，建立绩效评价档案。
