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1、预算项目绩效指标库建设注意事项绩效指标库建设阶段应围绕“职能-任务-项目”的主线，结合部门核心职能、重点工作内容及资金支出方向等，搭建行业特点明显、履职目标清晰、重点工作突出的本行业、本领域预算绩效指标库。主要包括归纳职能、分解任务、梳理项目、设置目标、设置指标、提炼核心等内容。1.归纳职能。以“三定方案”为基础，梳理提炼履职内容，厘清部门职责边界，归并同类职能，对部门职能职责进行归纳、提炼。2 .分解任务。以归纳后的部门职责为基础，围绕市委市政府重要工作部署、部门职能职责和中长期规划、重点工作任务和近年工作情况等，梳理履行职能应开展的主要工作任务，做到同一职能下的工作任务不漏、不重，且与中长
2、期规划相衔接。3 .梳理项目。绩效指标库建设应与预算部门项目库紧密结合，绩效指标库既要涵盖有预算安排的项目，也要考虑部门职能中有但暂无预算安排的项目，兼顾绩效指标库的实用性和前瞻性。绩效指标库建成后，各部门申报预算时，直接选取绩效指标库中对应的绩效指标，补充完善后形成新增项目或延续性项目绩效指标等。4 .设置部门整体绩效目标。部门整体绩效目标应突出部门核心职能，根据部门职能职责、事业发展中长期规划和年度计划设置整体绩效目标。其中，部门整体支出绩效目标分为中长期目标和预算年度目标，根据部门事业发展中长期规划设定部门中长期整体支出绩效目标，中长期目标具有稳定性；在中长期目标的引领下，突出分年度工作
3、重点和任务，根据部门年度计划设定年度绩效目标。部门整体支出中长期绩效目标及年度绩效目标两者的核心指标应保持一致性，突出部门核心职能。5 .设置部门整体绩效指标。部门整体绩效指标是体现部门职能职责和重点工作任务的整体性、系统性的核心指标。指标选取紧密围绕市委市政府重点任务部署，以部门职能职责为依据，结合行业中长期发展规划和部门年度工作计划，体现部门在一定时期内的核心工作。6 .设置项目绩效目标。设置项目绩效目标应遵循确定项目总目标并逐步分解的方式，确保不同层级的绩效目标和指标统一衔接、协调配套。首先应明确项目总体政策目标，在此基础上，根据项目的立项依据、实施目的、重点工作任务、需要解决的主要问题
4、和相关财政支出的政策意图等，研究明确项目总体绩效目标，并将其分解为多个子目标。绩效目标能清晰反映预算资金的预计产出、效果和满意度，并与部门行业规划、职能职责、项目工作重点、支出内容等相匹配。7 .设置项目绩效指标。细化任务清单，根据任务内容，分析投入资源、开展活动、质量标准、成本要求、产出内容、产生效果等设置绩效指标。牵头部门根据工作计划，指导建设部门按照统一规范的格式设置本行业、本领域绩效指标。绩效指标体系主要由绩效指标、指标值设定依据和数据来源、指标解释、绩效指标取值标准等内容构成。绩效指标设置的工作流程主要分为：(1)指标设置。以相关法律法规、政策文件、政府工作报告、重点工作任务、中长期
5、规划、部门考核要求、资金管理办法等为基础，按照预算绩效管理具体要求，对项目(包括专项债资金等)绩效目标进行细化分解，设置具体的项目预算绩效指标。绩效指标原则上不超过三级，其中一级指标包括产出指标、效益指标和满意度指标。一级和二级指标的名称固定，三级指标可根据具体内容进行细化。产出指标设置方法。产出指标为预算资金在一定期限内预期提供的公共产品和服务情况，包含的二级指标有数量指标、质量指标、时效指标、成本指标等。产出指标的设置应当与主要支出方向相对应，原则上不应存在重大缺项、漏项。效益指标设置方法。效益指标为预期提供的公共产品和服务可能对经济、社会、环境等带来的影响情况，包含的二级指标有经济效益指
6、标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标等，可根据项目实际情况选择性设置和细化。满意度指标设置方法。满意度指标是反映服务对象和项目受益人认可程度的指标。根据项目内容准确定位服务和受益对象，设置满意度指标。如公共就业服务满意度、扶持企业满意度、放射源污染问题投诉次数等。满意度指标一般适用于直接面向社会主体及公众提供公共服务，以及其他事关群众切身利益的项目支出，其他项目根据实际情况可不设满意度指标。(2)指标来源。绩效指标的来源主要有政策文件、部门日常工作、社会评价等方面。业务部门结合项目实际收集整理相关信息和数据。政策文件。部门和单位可以从党中央、国务院，省委省政府、市委市政府或本部门在某
7、一个领域制定的有明确统计口径和规范的目标、规划、计划、工作要求中提炼绩效指标库。部门日常工作。各类考核中明确的考核指标；部门对实施项目的考虑和工作安排，经规范程序履行审批手续后形成部门工作计划和项目实施方案中的指标；部门日常工作中约定俗成、经常使用且有统计数据支撑的统计指标。社会机构评价、新闻媒体报道等。具有社会公信力的非政府组织、公益机构、新闻媒体等对公共服务质量和舆论情况等长期或不定期跟踪调查，形成的具有一定权威性和公认度的指标。其他参考指标。可以参考或选用绩效目标管理、重点绩效评价和部门管理中使用的绩效指标。如按照上述来源难以获取适宜指标，部门应当根据工作需要科学合理创设指标。如可以立足
8、我国管理实际，借鉴国外政府绩效管理、学术研究、管理实践等经验，合理创设相关指标。（3）绩效指标值设定依据及指标值数据来源。通过收集相关基准数据，确定绩效标准，并结合项目预期进展、预期投入等情况，确定绩效指标的具体数值。应尽量避免主观因素，采用数据或事实来判断目标预期实现情况，通过收集国家和行业标准、同类项目或行业水平、历史数据平均值、往年数据峰谷值、变化趋势等，明确绩效指标的中期或年度指标值，切实发挥绩效指标对预算编制执行的引导约束和控制作用。避免选用难以确定具体指标值、标准不明确或缺乏约束力的指标。8 .提炼核心指标。提炼核心指标是体现部门核心职能、重点工作的重要路径，过多的指标不利于突出绩效管理的重点，同时也会带来绩效管理成本增加。在绩效指标设置过程中，部门结合市委市政府重点工作任务、部门考核要求和中长期规划等，区分重点项目和一般项目，从初步搭建的绩效指标库中明确核心指标。针对不同类型的项目，应充分考虑核心指标的比例和权重。原则上单个项目的核心指标不超过8个。9 .形成指标库。在上述工作基础上，汇总部门一、二、三级绩效指标，进行科学编码，搭建指标库。在指标库建设过程中，应充分参考党中央、国务院，省委省政府、市委市政府或上级部门的相关指标库，力求指标库的规范性和适用性。
