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1、财务信息管理办法第一章总则第一条为了规范财务信息，保证财务信息的真实、完整，根据中华人民共和国会计法等有关法律法规和财政部下发的企业内部控制基本规范，特制定本制度。第二条本办法适用于本部，各全资控股公司可以根据有关法律、法规和本办法，制定适合本单位业务特点和管理要求的财务信息管理办法并组织实施。第三条财务信息主要是指财务报告等与财务数据相关的信息。主要但不限于：旬报、月报、季度经济运行分析报告、年度预决算及重大事项报告等。第四条本办法主要内容包括：财务信息管理组织机构及职责、财务信息的编制、财务信息的提供、财务信息的分析利用、财务信息流程图。第五条在编制、提供和分析利用财务信息时,至少应当关注
2、下列风险：(一)编制的财务信息违反会计法律法规和会计准则，可能导致企业承担法律责任。(二)提供虚假财务信息，误导信息使用者决策。（三）不能有效利用财务信息，难以及时发现经营管理中存在的问题，导致风险失控。（四）擅自提供财务信息，可能存在泄密风险。第二章财务信息管理组织机构及职责第六条财务信息管理组织机构分为财务信息管理领导小组和工作小组。计划部负责季度经济运行分析、年度预算报告等财务信息，财务部负责其他财务信息的对外发布。第七条财务信息管理领导小组（一）人员组成组长：副组长：成员：财务部、经营计划部、人力资源部等部门负责人（二）主要职责1、对外提供财务信息的审批；2、对财务信息的编制确定编制原
3、则、方法。第八条财务信息管理工作小组（一）人员组成组长：财务部部长、经营计划部部长成员：有关职能部门人员（二）主要职责1.负责财务信息的整理；2、负责财务信息的编制；3、负责财务信息的审核；4、负责财务信息报送的具体工作；5、负责对财务信息进行分析，供领导决策参考。第三章财务信息的编制第九条财务信息编制应当重点关注会计政策、会计估计以及重大事项的处理是否按照规定的权限和程序进行审批。第十条财务信息编制根据完整、无误的会计记录和其他相关资料进行,做到数据真实、准确。第十一条各项资产计价方法不得随意变更，严禁虚增或虚减资产；各项负债应当反映现时义务，不得提前、推迟确认负债；各项收入确认应当遵循规定
4、，不得虚列或隐瞒收入；各项成本费用确认应当符合规定,不得随意变更确认原则。第四章财务信息的对外提供第十二条年度预决算财务报告必须经讨论通过并经ceo签署后方可对外提供。其他对外提供的专项财务信息由各分管领导批准同意方可报出。第十三条对外提供的财务信息需经保密部门认证，确定密级后才可对外提供。对外提供的财务信息应及时整理归档并妥善保存。第十四条财务旬报于每月10日、20日报送系统公司，月报于次月4日前报送系统公司、季度经济运行分析报告于每季度结束后15内完成查阅，重大事项报告于每季度结束后4日内报送系统公司，年度预决算按照系统公司要求具体时间完成。第五章财务信息的分析利用第十五条财务部、经营计划
5、部不定期编制财务信息分析报告，充分利用财务信息，全面分析经营状况和存在的问题，不断提高管理水平，防范财务风险。第十六条财务信息分析报告主要包括：(一)偿债与营运能力重点分析资产分布、负债水平和权益结构,通过资产负债率、流动比率、应收账款占收入比、存货占收入比等指标分析偿债与运营能力。（二）盈利与发展能力通过分析收入、利润、EVA、成本费用构成及增减变动情况，结合净资产收益率、成本费用收入比等指标,分析盈利能力,预测未来发展趋势。（三）风险分析主要通过现金流情况分析，重点关注现金流能否满足科研生产经营的正常运行，防止资金断裂或闲置。第十七条财务信息应当简洁明了、通俗易懂、传递及时，便于各管理层掌握信息并加以决策。如遇重大事项信息要及时报告管理层，以便决策分析，应对风险。第六章附则第十八条本办法由财务部负责解释。第十九条本办法自发布之日起执行，原财务信息管理办法同时废止。
