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1、某机电公司员工手册财务管理制度1 .目的：为规范公司财务管理，控制成本，特制定本制度。2 .范围：本公司员工。3 .作业内容：3.1 领款程序：1. 1.1各部门购买零星物资需领款时，申请人填写用款申请单，经采购部长签字和财务部部长审核后到出纳处领款；领款金额在5000元以上的需请示董事长。3. 1.2出差人员领取现金需由本部门部长签字后，再由采购部长和财务部长签字后到出纳处领款，3000元以上需提前一天通知出纳。4. 2报销时间（除董事长出差外）：3.2.1采购物资到位后应在三天内到财务部报销并现金清算。3.2.2外出公差人员在回厂后三天内到财务部报销并现金清算。3.2.3采购人员或外出公差
2、人员暂领款或报销时必须结清上次领用的备用金。3.2.4采购人员、营销人员及其它公差人员领取工资前必须结清所有暂支借条，未结清所有暂支借条者不得领取工资。3.2.5每年一次享受探亲假人员，回厂后一周内报销。3.2.6以上条例如有特殊情况，应事先得到部长批准。否则延迟一天按申请用款的10%扣罚，延迟二天按申请用款的20%扣罚，以此类推计算。如领款人员挪用公款的，报销无法及时清算，欠款一天罚款壹倍，欠款二天罚款贰倍，以此类推计算。3.3报销程序：3.3.1零星物资采购到位后报销办法：经办人应先在发票右下角写上姓名，附同实物到零星物资仓库入库，零星物资仓库员根据发票和购买物资申请单清点实物，以实际的数
3、量开入库单，并把入库单记账联、结算联以及购买物资历申请单同时附在发票上，交还经办人，经办人持办理了入库手续的发票到部长处签字财务科科长审核，经总经理签字批准到出纳处报销。财务科在处理单据时应对报销单据进行严格审核。差旅费报销或生产计划外的外协加工发票报销办法：经办人应先在发票右下角写上姓名,然后到零星物资仓库处登记，由零星物资仓库员根据发票内容详细地在零星物资账本上登记，并对发票的内容进行核对，经核实后在发票背面签上仓库员的姓名，交还经办人，经办人持办理了登记手续的发票到部长处签字财务科科长审核，经总经理签字批准到出纳处报销。财务科在处理单据时应对报销单据进行严格审核。有生产计划的外协、外购物
4、资到位后进行现金支付时报销办法：经办人持发票或外协，、外购单位的单据到相应仓库员处领取与发票相应的入库单记账联和结算联，同时在发票右下角处注明经办人姓名，经部长签字财务科科长审核，交总经理签字批准，到出纳处报销，财力科在处理单据时应对报销单据进行严格审核。对外协单位或外购单位进行货款预付时办法：经办人应填写用款申请单，经部长签字财务科科长审核，交总经理签字批准，到财务科办理预付手续。产品到位后再办理结算手续。采购物资到位后正常支付货款办法：经办人根据采购协议或订单填写付款凭证，同时付相应有关单据（如入库单）并在付款凭证上签字，经部长签字财务科科长审核，交总经理签字批准，到财务科办理付款手续。（外单位来厂结算方式与此相同）采购人员（包括司机）、营销人员及外出公差人员不得虚开和多开发票，发现有虚开和多开发票者，第一次处以该发票金额二倍了罚款，虚开或多开的发票不得报销，第二次则一除出厂，扣除所有工资和奖金，并赠偿由此造成的一切经济损失。
