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1、附件2:金坛市市级预算单位财务管理考核评分细则考评单位:项目考核内容评分标准扣分小计会计基础会计机构与人员(3分)按照规定应单独设立会计机构而未设立的扣3分,会计机构负责人J蛀管人员无证上岗,有1人扪2分.会计人员无证上司.有1人扣1分。原始凭证审杳与归巢(5分)日常工作中发现“白条”或不合规凭证,每张扣O.5分:大小高金额不符或填写不符合规定的,每张扣0.5分:凭证上用途、经手人、证明人、审核人、审批人手缴不全的,每张打0.5分。行核算工作(15分)1、用款申请与实际开支不完全一致,或困瞒虚报,一次扣05分(2分);2、账舞设置不齐全,适用科目不规范,入账、报张不及时,一处扣0.5分(1分)
2、;3,财务审扰程序不规范,手续不齐全,附件不完整,一处扣0.5分(3分);1.会计核算不正确.原始凭证与记账凭证内容不一致,发现一次扣0.5分(2分):5、未按时打印,并提供完整、真实的各类会it报表,发现一次扣0.5分(2分):6.记账不及时.次月10日前未完成上月财务账月结、元月12日前未完成年度结转,发现一次扣Q5分(3分)。7,在收入性质的往来科目中列支公务招待费用,津补贴、加班工资,发现一笔扣IQ分。会计档案管理(5分)会计档案装订规范、资料完整、归档及时,有专用会计档案树柜,不符合要求的一处扣1分:调回会计档案无手续扣I分;会计电算化资料未按规定分别保存的扣2分;擅自销毁会计档案的
3、扣5分(5分.算管理预算管理(10分)部门预算醐全面完整,所有收支均纳入都门预算,未能做到报表数字真实、准确、完整的,发现一处扣。5分(3分);追加预算所提供的材料准确、真实,有节俭意识,虚报支出数超2万元的扣5分;2万元以内按比例扣分(5分)。各种预算的柒报说明、报表等材料,迟报扣Q5分、未报扣2分(2分)。国库支付预算执行管理(15分)1.月度用款计划未按规定时限、程序上报的,每次扣1分(3分);2.服务业报表未按规定要求上报的,每次扣1分(2分)。3.部门决算报表数据准确、完整,未与相关报表核对一致的,发现一处打1分.无审核信息文字说明的扣2分,未在规定时向报送的扣2分(3分):4、财政
4、统发工资数据应于每月6日前报送市财政局,迟报1次扣0.5分(3分);5.代扣代期款项(公积金、社保金、个所税等)应于每月28日前划至市财政局清算户.迟划1次,扣。5分(2分):6、支付申请的编制应按部门预算指标的功能分类碎济分类对应使用,凡功能、经济科目串用的,发现1次扣0.5分(2分)。专项可金专项资金管理(15分)1,未制定具体专项资金管理办法的扣2分,未按专项资金管理办法执行的,发现一次扣1分(3分);2,专项资金拨付,未执行财政国库管理有关规定的,扣1分.(2分);3、预算绩效试点项目,未按维效管理要求,对专项资金绩效实赭自评价的,扣2分(4分);4、未贯彻执行财政报账制资金管理办法及
5、有关方针政策,项目支出内容与到财政局瓶内容不一致,发现一次扣2分(2分):5.专项(项目费金未做到专款专用,调整手续不完备,发现一处扣1分(3分);6.基本建设(含国债)项目专项资金,未执行基本瞪设财务会计制度,单独建账核算的扣1分(1分)。非税收入非税收入管理(10分)1、未按规定使用有关票据,发现一次扣I分;未按规定缴瑕、缴销、缴毁有关票据,发现一次打1分;因管理不善造成票据遗失的扣3分(4分);2.未按规定执行收缴分离的.发现一次扣1分;收入及往来资金不及时微入专户国库的,有截留、坐支现象的,发现一次扣1分(3分)3.无正当理由,未完成年*榔门演算征收任务的扣3分(3分)政府购执行政府采
6、购(4分)1、不执行政府采购有关规定或未经批准自行采购的,一次扣1分(3分):2.未按规定程序办理的,发现一次扣1分(1分)。国有资产国有资产管理(6分)1、国有资产处置、出租、出借未按规定履行报批手续,一次扣1分。分):2、国有资产处置、出租、出借款项未按规定执行“收支两条线”的,一次扣1分(2分);3.固定资产未做至实相符、账账相符的,发现一处扣0-5分(1分);4、捐赠及无偿调入的固定资产未按规定入账,一次扣Q5分U分).5、年末,固定费产未进行盘点.扣0.5分,盘点后.不调账的.扣0.5分(1分)度建设建立健全内部财务管理制度(7分)无财务支出审君联签制度或有制度不执行的.扣5分;审批制度执行过程中权限不清的,扣5分。未建立内部会计管理制度的.扣3分;制麒立内容不全面的.扣2分;未建立会计人员岗位职责的.扣1分。无稽核制度或有制度而不执行的,扣2分.未对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度,办理货币资金业务的不相容岗位未分离,相关机构和人员未相互制约的.扪3分.其他方面其他方面(5分)不落实财政检查整改意见的,扣2分:不等加财政举办的各类会议、培训的,扣1分(1分);不配合财政部门开展各类检查的,扣2分(2分);发放加班工资、津木崩发放不执行规定、公枳金计提超标的,扣5分;合计100分考评成员: