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1、本报告依据中国资产评估准则三江苏恩华药业股份有限公司拟增资扩股涉及的北京医华移动医疗科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告中威正信评报字(2023)第11022号中威正信(北京)资产评估有限公司2023年10月16日江苏恩华药业股份有限公司拟增资扩股涉及的J晾医华移动医疗科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告目录目录声明1资产IWi报告摘要2资产评估报告5一、委托人、被评估单位（或产权持有单位）和资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人概况5二、评估目的9三、评估对象和评估范围9四、价值类型及其定义10五、评估基准日10六、评估依据H七、评估方法12八、评估程序实施过程和情况18九、评估假
2、设18十、评估结论19十一、特别事项说明19十二、评估报告使用限制说明21十三、评估报告日22附件目录23江苏恩华药业股份有限公司拟增资犷股涉及的北京医华移动医疗科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告声明声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和本资产评估报告载明的使用范围使用本资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用本资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。三、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评
3、估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为本资产评估报告的使用人。四、本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。六、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其签章确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法
4、性负责。七、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。八、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托人及相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。九、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用人应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。江苏恩华药业殿份有限公司拟增资扩股
5、涉及的北京医华移动医疗科技有限公司设东全部权港价值资产评估报告江苏恩华药业股份有限公司拟增资扩股所涉及的北京医华移动医疗科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告摘要中威正信评报字（2023）第11022号中威正信（北京）资产评估有限公司接受江苏恩华药业股份有限公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对江苏恩华药业股份有限公司拟增资扩股涉及的北京医华移动医疗科技有限公司股东全部权益在2023年6月30日的市场价值进行了评估。现将评估报告主要内容摘要如下：一、委托人：江苏恩华药业股份有限公司。二、被评估单位：北京医华移动医疗科技有限公司。三、
6、经济行为：江苏恩华药业股份有限公司拟对北京医华移动医疗科技有限公司进行增资。四、评估目的：确定北京医华移动医疗科技有限公司的股东全部权益价值，为江苏恩华药业股份有限公司拟对北京医华移动医疗科技有限公司进行增资扩股的经济行为提供价值参考依据。五、评估对象：本次评估对象为北京医华移动医疗科技有限公司的股东全部权益价值。六、评估范围：本次评估范围是北京医华移动医疗科技有限公司截止2023年6月30日经审计后资产负债表中反映的全部资产和负债，即总资产755.61万元、总负债4,614.23万元，净资产-3,858.62万元。七、价值类型及其定义：本次资产评估确定的价值类型为市场价值。市场价值是指自愿买
7、方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。八、评估基准日：2023年6月30日，一切取价标准均为评估基准日有效的价格标准。九、评估方法：资产基础法。十、评估结论：江苏恩华药业股份有限公司拟增资扩股涉及的北京医华移动医疗科技有限公司股东全部权及价值资产评估报告根据对北京医华移动医疗科技有限公司的基本情况进行分析，本次对北京医华移动医疗科技有限公司整体资产评估采用资产基础法进行评估。北京医华移动医疗科技有限公司于评估基准日2023年6月30H的股东全部权益价值为-3,697.10万元（大写为人民币负叁仟陆佰玖拾柒万壹仟元整）O详细情况见资
8、产评估结果汇总表及评估明细表：北京医华移动医疗科技有限公司资产评估结果汇总表评估基准日：2023年6月30日金额单位：人民币万元项目账面价值评估价值增减值增值率先ARC=B-AD=CA100%流动资产604.19604.190.000.00非流动资产151.43312.95161.52106.67其中：长期股权投资50.00-44.85-94.85-189.70固定资产1.390.96-0.43-30.89使用权资产91.3191.310.000.00无形资产256.80256.800.00长期待摊费用8.738.730.000.00资产总计755.61917.14161.5221.38流动负
9、债4,516.264,516.260.000.00非流动负债97.9897.980.000.00负债总计4,614.234,614.230.000.00净资产（所有者权益）-3,858.62-3,697.10161.524.19十一、特别事项说明对评估结论产生影响的特别事项的说明：1、本次评估是在天衡会计师事务所（特殊普通合伙）徐州分所于2023年10月9日出具的天衡徐专字（2023）00284号专项审计报告的基础上进行的。2、本次评估被评估单位注册资本为2,000.00万元，实收资本为1,035.00万元，截至评估报告日股东尚未缴足注册资本，本次评估未考虑该事项对评估结果的影响。3、本次评估
10、假设未来年度被评估单位有关赋税基准及税率不发生重大变化，假设高新技术企业认证到期后能顺利通过认证，继续享受税收减免优惠政策，按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。4、除上述事项外，被评估单位承诺无其他抵（质）押、对外担保、保证、其他或有负债（或有资产）及其他重要期后事项等情况。十二、评估结论使用有效期：本次评估结论使用的有效期限为一年，有效期从评估基准日开始计算。即从2023年6月30日至2024年6月29日，该评估结论有效。十三、评估报告日：本评估项目的报告日为2023年10月16日。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文，并关注特
11、别事项说明。江苏恩华药业股份有限公司拟增资扩股所涉及的北京医华移动医疗科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告中威正信评报字（2023）第11022号江苏恩华药业股份有限公司：中威正信（北京）资产评估有限公司（以下简称：中威正信评估公司）接受贵单位的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对江苏恩华药业股份有限公司拟增资扩股涉及的北京医华移动医疗科技有限公司股东全部权益在2023年6月30日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位（或产权持有单位）和资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人概况（
12、一）委托人企业名称：江苏恩华药业股份有限公司（以下简称：恩华药业）上市证券代码：002262统一社会信用代码：913203001363846728法定住所：徐州经济技术开发区杨山路18号法定代表人：孙彭生注册资本：100,758.8092万元企业类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）成立日期：1999年3月29日经营范围：冻干粉针剂、小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、精神药品、原料药、麻醉药品的制造、销售；普货运输；药品研发、技术咨询、技术转让；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；医药中间体的销售；日用化学品（化学危险品除外）、日用百货销售；
13、房屋、机器设备及设施租赁；停车管理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；第二类医疗器械生产；药品生江苏恩华药业股份有限公司拟增资扩股涉及的北京医华移动医疗，有限公司股东全益价值资产评估报告正文产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：第二类医疗器械销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。（二）被评估单位：北京医华移动医疗科技有限公司（以下简称：北京医华）1、概况企业名称：北京医华移动医疗科技有限公司统一社会信用代码：91110106MA005A
14、LD1E住所：北京市朝阳区阜通东大街59号1幢4层408室法定代表人：孙家权注册资本：2,000万元主体类型：其他有限责任公司成立日期：2016年5月6日2、经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；工业控制计算机及系统销售；软件开发；人工智能基础软件开发；人工智能应用软件开发；广告发布；医学研究和试验发展；数据处理和存储支持服务；社会经济咨询服务；健康咨询服务（不含诊疗服务）；数据处理服务；食品销售（仅销售预包装食品）；会议及展览服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：基础电信业务；互联网信息服务；在线数据处理与交易处理
15、业务（经营类电子商务）；第二类增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。3、历史沿革北京医华移动医疗科技有限公司于2016年5月6日成立，取得北京市朝阳区市场监督管理局核发的91110106MAOO5ALD1E号企业法人营业执照，注册资金2000万元，原法定代表人：孙家权，由江苏恩华药业股份有限公司、张凤兰、王秀萍、连欣、申艳莉共同发起设立。2019年9月25日，经股东会全体股东决议，同意原股东申艳莉将其持有的股权全部转让给李敏。转让后股权情况如下：序号股东姓名
16、（名称）认缴出资（万元）出资比例实缴出资（万元）实缴出资占认缴出资比例江苏恩华药业股份有限公司拟增资扩股涉及的北京医华移动医疗科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文序号股东姓名（名称）认缴出资（万元）出资比例实缴出资（万元）实缴出资占认缴出资比例1江苏恩华药业股份有限公司1,020.0051.00%1,020.0051.00%2张凤兰440.0022.00%0.000.00%3王秀萍240.0012.00%0.000.00%4连欣240.0012.00%0.000.00%5李敏60.003.00%15.000.75%2,000.00100.00%1,035.0051.75%截至评估基准日
17、，上述股权结构未发生变动。4、近三年一期资产、财务状况被评估单位近期的财务状况如下表:金额单位：人民币万元项目2020年2021年2022年2023年6月30日流动资产89.62543.13592.96604.19非流动资产5.1751.7551.65151.43资产总计94.78594.89644.61755.61流动负债3,614.164,312.524,889.894,516.26非流动负债97.98负债总计3,614.164,312.524,889.894,614.23所有者权益-3,519.38-3,717.64-4,245.29-3,858.62被评估单位近期的经营状况如下表:金额
18、单位：人民币万元项目2020年2021年2022年2023年1-6月一、营业收入135.09729.601,272.94583.68二、营业利润-724.08-198.26-527.65-378.33三、利润总额-723.59-198.26-527.65-378.33四、净利润-723.59-198.26-527.65-378.33北京医华移动医疗科技有限公司2020年度会计报表已经徐州一鸣会计师事务所（普通合伙）审计，并出具徐鸣会所审字2021第76号无保留意见审计报告；2021年度会计报表已经北京上善之信会计师事务所（普通合伙）审计，并出具了上善之信审字2022第706号无保留意见审计报告
19、；2022年度会计报表已经北京中太新财会计师事务所有限公司审计，并出具了中太新财审字2023第B2007号无保留意见审计报告；评估基准日会计报表已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）徐州分所审计，并出具了天衡徐专字（2023）00284号无保留意见审计报告。5、公司经营状况公司主要从事软件技术开发和服务业务，主要客户为医院，业务主要通过公开招投标获取，同时由于企业仍处于初创期，业务研发投入较大，何时进入稳定经营期尚不确定，公司未来年度经营状况难以预估。6、对外投资情况截至评估基准日，北京医华移动医疗科技有限公司共有1项长期股权投资，具体如下表所示：一序号被投资单位名称投资日期持股比例（%）投资成
20、本（元）账面价值（元）1北京医华真轻松互联网医院有限公司2021年10月100%500,000.00500,000.00（1）北京医华真轻松互联网医院有限公司1）企业概况企业名称：北京医华真轻松互联网医院有限公司统一社会信用代码：9111011W04GBFE82住所：北京市昌平区农学院北路9号院二区3号楼1层IOl法定代表人：孙家权注册资本：50万元人民币公司类型：有限责任公司（法人独资）成立日期：2021年10月20日2）经营范围许可项目：许可项目：医疗服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：技术服务、技术开发、技
21、术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；数字内容制作服务（不含出版发行）；会议及展览服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；软件外包服务；健康咨询服务（不含诊疗服务）；企业管理；医院管理；医学研究和试验发展；数据处理服务；电子产品销售；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；广告发布；广告设计、代理；广告制作；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）3）股权结构序号股东信息认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例%1北京医华移动医疗科技有限公司500,000
22、.00500,000.00100.00合计500,000.00500,000.00100.007、税收优惠政策被评估单位为高新技术企业，所得税适用税率为15%。8、委托人和被评估单位（或者产权持有单位）之间的关系（如产权关系、交易关系）委托人江苏恩华药业股份有限公司为被评估单位控股股东，持有被评估单位5居股权。（三）资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人本资产评估报告的其他评估报告使用人为：委托人上级主管单位、国有资产监督管理部门以及与评估目的相关的工商登记机关和国家法律、法规规定的其他报告使用人。本评估报告仅供委托人和资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人按照本评估目的使用，法律、法规另
23、有规定的除外，评估人员和评估机构对委托人和其他评估报告使用人不当使用评估报告所造成的后果不承担责任。二、评估目的江苏恩华药业股份有限公司拟对北京医华移动医疗科技有限公司进行增资。本次评估目的是确定北京医华移动医疗科技有限公司的股东全部权益价值，为江苏恩华药业股份有限公司拟对北京医华移动医疗科技有限公司进行增资扩股的经济行为提供价值参考依据。三、评估对象和评估范围（一）评估对象：本次评估对象为北京医华移动医疗科技有限公司的股东全部权益价值。（二）评估范围：本次评估范围是北京医华移动医疗科技有限公司截止2023年6月30日经审计后资产负债表中反映的全部资产和负债，即总资产755.61万元、总负债4
24、,614.23万元，净资产-3,858.62万元，与本次委托人委托评估对象所涉及评估范围一致。针对本次评估目的，北京医华移动医疗科技有限公司已委托天衡会计师事务所（特殊普通合伙）徐州分所对北京医华移动医疗科技有限公司2023年6月的会计报表进行了审计，并出具了“天衡徐专字（2023）00284号审计报告”无保留意见的审计报告。本次评估是在审计确认的会计报表的基础上进行的。江苏恩华药业股份有限公司拟增资扩股涉及的北京医华移动医疗科技有限公司股东全部权揍价值资产评估报告依据经评估机构核实后的北京医华移动医疗科技有限公司提供的委估资产清单，评估范围为截至2023年6月30日的全部资产及负债。具体如下
25、表：评估范围简表金额单位：人民币万元项目帐面价值流动资产604.19非流动资产151.43其中：长期股权投资50.00固定资产1.39使用权资产91.31无形资产0.00长期待摊费用8.73资产总计755.61流动负债4,516.26非流动负债97.98负债总计4,614.23净资产（所有者权益）-3,858.62纳入评估范围的资产主要情况如下:1、企业申报的记录或未记录于评估基准日资产负债表的无形资产企业未申报账面记录的无形资产。企业申报的账面未记录的无形资产为专利技术组合及商标105项，其中：专利技术组合包括外观设计专利2项、软件著作权47项。2、企业申报的表外资产的类型、数量企业未申报其
26、他需要单独评估的表外资产。委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。四、价值类型及其定义本次资产评估确定的价值类型为市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。五、评估基准日1、本项目资产评估基准日是2023年6月30日；2、评估基准日是北京医华移动医疗科技有限公司根据本次经济行为的实现及评估目的确定的。江苏恩华药业股份有限公司拟增资扩股涉及的北京医华移动医疗科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告3、选取评估基准日考虑的主要因素包括：评估基准日为会计期末且接近经济行为的实现日；4、本项目
27、评估的一切取价标准均为基准日有效的价格标准或执行的标准。六、评估依据（二）法律法规依据1、中华人民共和国资产评估法（2O16年7月2日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过）；2、中华人民共和国公司法（2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过修正）；3、资产评估行业财政监督管理办法（财政部令第86号，2019年1月2日财政部令第97号修订）4、中华人民共和国企业所得税法（2018年12月29日第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议通过修正）；5、企业会计准则一一基本准则（财政部令第33号）、财政部关于修改企业会计准则一一基本准则的决定（财政部令
28、第76号）。（三）准则依据1、基本准则和职业道德准则（1）资产评估基本准则（财资（2017）43号）；（2）资产评估职业道德准则（中评协（2017）30号）。2、资产评估执业准则（1）资产评估执业准则资产评估程序（中评协（2018）36号）；（2）资产评估执业准则资产评估报告（中评协（2018）35号）；（3）资产评估执业准则资产评估委托合同（中评协（2017）33号）；（4）资产评估执业准则一资产评估档案（中评协（2018）37号）；（5）资产评估执业准则一一利用专家工作及相关报告（中评协（2017）35号）；（6）资产评估执业准则一一企业价值（中评协（2018）38号）；（7）资产评估执业
29、准则一一资产评估方法（中评协（2019）35号）；（8）资产评估执业准则一无形资产（中评协201737号）。3、资产评估指南（1）资产评估机构业务质量控制指南（中评协（2017）46号）。4、资产评估指导意见（1）资产评估价值类型指导意见（中评协（2017）47号）；（2）资产评估对象法律权属指导意见（中评协（2017）48号）。（四）权属依据1、北京医华移动医疗科技有限公司提供的长期股权投资单位营业执照和章程等；2、北京医华移动医疗科技有限公司提供的设备及软件购置合同、发票等相关资料。（五）取价依据1、资产评估常用数据与参数手册；2、北京医华移动医疗科技有限公司有关人员对委估资产情况的介绍、
30、说明；3、评估人员收集的当前市场价格信息资料；4、评估人员现场勘察及市场调查情况：5、北京医华移动医疗科技有限公司撰写的企业关于进行资产评估有关事项的说明；6、北京医华移动医疗科技有限公司提供的委估资产清单、前三年及评估基准日财务报表及审计报告等相关资料；7、国家有关部门颁布的统计资料和技术标准资料8、其它相关资料。七、评估方法（一）评估方法介绍评估企业价值通常可以通过市场途径、成本途径和收益途径。具体评估过程中，根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，分析收益法、市场法和成本法三种资产评估基本方法的适用性，恰当选择一种或多种资产评估基本方法。企业价值评估中的资产基础法，是指以被评估企
31、业评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。企业价值评估中的收益法，是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象价值的评估方法。即通过估算委估企业在未来有效年期内的预期收益，并采用适当的折现率将江苏恩华药业股份有假公司拟增资扩股涉及的北京医华移动医疗科技有限公司股东全部权拉价值资产评估报告未来预期净收益折算成现值，然后累加求和确定评估对象价值的一种方法。企业价值评估中的市场法，是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定评估对象价值的评估方法。（二）评估方法的选取经过对北京医华移动医疗科技有限公司企业本身、市场及相关行业的了
32、解和分析，我们认为目前国内股权转让交易市场虽然开始逐步公开，但在资产规模、资产特点、经营和财务风险、增长能力等方面和北京医华移动医疗科技有限公司接近的基本没有，难于选取具有可比性的参照物，无法确定具有合理比较基础的参考企业或交易案例，因此北京医华移动医疗科技有限公司不具备采用市场法进行评估的条件。本次评估由于企业仍处于初创期，业务研发投入较大，何时进入稳定经营期尚不确定，公司未来年度经营状况难以预估，被评估单位难以预计未来一定期间的成本费用，未来是否能够盈利尚未可知，难以满足选用收益法进行评估的条件。根据对北京医华移动医疗科技有限公司的基本情况进行分析，本次对北京医华移动医疗科技有限公司股东全
33、部权益价值评估采用资产基础法进行评估，确定资产基础法为本次资产评估的最终结论。资产基础法资产基础法是指在合理评估企业各项资产价值和负债的基础上确定评估对象价值的评估思路。评估中在假设北京医华移动医疗科技有限公司持续经营的前提下，采用与企业各项资产和负债相适应的具体评估方法分别对北京医华移动医疗科技有限公司的各项资产及负债进行评估，以评估后的总资产减去总负债确定净资产评估价值。各单项资产具体评估过程及评估方法说明如下：（一）流动资产的评估1、货币资金的评估货币资金为银行存款和其他货币资金。银行存款是指企业存在中国建设银行北京光明支行等银行的人民币存款。评估中在对企业银行存款账账、账表核对一致的基
34、础上，我们审核了企业提供的银行对账单和银行存款余额调节表，通过向银行询证，对银行未达账项发生的原因、经济内容等进行分析核实，确认无影响净资产的重大因素后，以账面值确定评估值。江苏恩华药业股份有限公司拟增资扩股涉及的北京医华移动医疗科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告其他货币资金为企业存放在支付宝的资金。资产评估专业人员对取得了支付宝账户的对账单，核对账户名称、余额。其他货币资金以核实无误后的账面价值作为评估值2、应收款项应收款项包括应收账款和其他应收款，其中应收账款核算内容为被评估单位应收的货款、技术服务费等，其他应收款为关联方借款、员工借款和房屋押金等。资产评估专业人员向被评估单位调查了
35、解了应收款项形成的原因、应收单位或个人的资信情况、历史年度应收款项的回收情况等。按照重要性原则，对大额或账龄较长等情形的应收款项进行了替代测试。对于各项应收款项，经分析核实后，根据应收款项可能收回的数额确定评估值。评估中对于部分难以估计可能发生损失金额的应收款项的评估，依据相关规定，参照企业计提坏账准备的方法进行估计。（二）长期股权投资的评估截至评估基准日共有1项长期股权投资，具体如下表所示:序号被投资单位名称投资日期持股比例（%）投资成本（元）账面价值（元）1北京医华真轻松互联网医院有限公司2021年10月100%500,000.00500,000.00对全资子公司北京医华真轻松互联网医院有
36、限公司进行整体评估，确定被投资企业净资产价值，再根据北京医华移动医疗科技有限公司的持股比例计算确定评估值。（三）设备类资产的评估本次主要采用成本法。成本法计算表达式为：评估值:重置成本X成新率。其中：重置成本的确定：1、办公电子设备重置价的确定主要根据当地基准日市场信息等基准日近期市场价格资料，依据其购置价确定重置全价；对于购置时间较早，现市场上无相关型号但能使用的电子设备，参照二手设备市场价格确定其重置全价。本次评估企业购入的生产经营用设备重置价值不包含增值税进项税额。成新率的确定：成新率是反映机器设备新旧程度的指标。根据此次机器设备评估的范围，就机器设备成新率的确定进行如下说明。电子设备采
37、用年限法和现场勘察法确定综合成新率，年限法通过已使用年限和经济使用年限(经济寿命)计算年限成新率。现场勘察法通过现场勘察机器设备运行状况，同时考虑设备的维护保养情况、现有性能、精度状况、常用负荷率、原始制造质量、外观及完整性、大修技改情况、所处环境等确定勘察成新率。本次评估设备使用良好、负荷正常，故综合成新率二年限成新率。成新率的计算公式如下：C=Y(S+Y)100%式中：Y一预计尚可使用年限S-实际已使用年限(四)无形资产的评估1、概况账面未记录的其他无形资产，包括商标专利权、专利所有权和著作权。2、评估方法(1)对于注册商标，因目前并未能给公司带来显著的超额收益，故本次采用成本法进行评估，
38、以其注册商标权所需要的合理申请注册费用作为评估值。(2)技术类无形资产技术类无形资产包括专利和著作权，评估一般采用市场法、成本法和收益法。本次评估，由于相同或类似无形资产的市场交易案例难以获得，不适合采用市场法；同时由于委估资产属知识产权中的工业产权，与成本的对应性关系也不十分明显，故成本法的适用性也受到限制；公司软件著作权对应产品已经上市，即将形成稳定收入，且与其相关的未来收入可以合理预测，因此本次评估选用了收益法对委估无形资产进行评估。收益法的技术思路是先对拟使用委估技术的企业的未来年期的销售收入进行预测，然后用销售收入乘以待估无形资产的分成率，作为专利技术资产的贡献，采用恰当的折现率折现
39、以获得各类资产的评估价值。收益模型的介绍本次评估主要采用销售收入分成模型进行评估操作。假设预期收益在年度内均匀实现，其基本计算公式如下：P：委估无形资产的评估值江苏恩华药业股份有限公司拟增资扩股涉及的北京医华移动医疗科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告K:销售收入分成率Fi:第i年销售收入t:计算的年次r:折现率n:收益期主要参数取数简要说明：1）收益期预测期间的确定本次评估根据与企业相关负责人员交谈沟通，本着合理谨慎的原则，结合行业内评估无形资产的惯例及目前国内市场发展情况，考虑该技术应用的产品的经济寿命，同时结合业内一般对无形资产经济寿命判断区间，选用有限年期5年1期作为收益期限，即从
40、2023年7月1日至2028年12月31日止。2）未来预期收益估测本次评估中，采用收入分成法确定其未来收益。计算公式为：未来各年收益额二未来年度产品销售额X销售收入分成率未来年度产品销售额首先，确定委估技术对应企业生产的产品。然后，在充分考虑未来无形资产所服务的企业所处行业情况、在行业中的地位、企业未来的发展规划等因素后，对委估技术对应企业生产的产品的销售收入进行预测。分成率的确定对于销售收入分成率，通过分析企业所处行业的情况及委估无形资产的技术、经济、管理、风险等因素后采用综合评价法并考虑一定的衰减率后确定。3）折现率的选取无形资产折现率取无风险报酬率与风险报酬率之和。无风险报酬率的确定根据
41、中债网查询的5年期中债国债收益率确定。风险报酬率的确定影响风险报酬率的因素包括技术风险、市场风险、资金风险和经营风险。根据无形资产的特点和目前评估惯例，各个风险系数的取值范围在018%之间，具体的数值根据江苏恩Wim份ma公司独资扩瞰及的）晾医的动医疗科技有限公司股东全益价值资测评表求得。4）无形资产组合价值的计算公式委估无形资产价值=（各年度委估无形资产收益分成额X各年度折现系数）（五）使用权资产的评估使用权资产主要为营业部等办公用地租赁合同产生的使用权资产。对于使用权资产，资产评估专业人员调查了解了形成的原因，并对相应的租赁合同进行了核查。经核查，使用权资产账实相符，计算正确无误，本次评估
42、以核实后的账面值作为评估值。（六）长期待摊费用的评估长期待摊费用主要核算的是对于被评估单位租赁服务器的租赁费。本次评估中评估人员查阅相关合同、发票，核对原始入账价值，向财务人员了解企业摊销政策，测算摊余价值，在核实无误的基础上，按照摊余价值评估。（七）负债的评估负债为流动负债和非流动负债，流动负债包括应交税费、其他应付款和合同负债。非流动负债为租赁负债。1、应交税费的评估应交税费主要为应交国税局的个人所得税、增值税等；评估中在核对账账、账表、清单一致的基础上，审核了账务资料及纳税申报材料等相关资料，为评估基准日需实际承担的债务，评估以核实后账面值确定评估值。2、应付款项的评估应付款项包括其他应
43、付款和合同负债。各笔款项评估中在核对账账、账表、清单一致的基础上，根据账务审核资料等相关资料，进行了解分析，均为评估基准日需实际承担的债务，以核实后账面值确定评估值。3、租赁负债的评估租赁负债主要为营业部等办公用地租赁合同产生的负债。对于租赁负债，资产评估专业人员调查了解了形成的原因，并对相应的租赁合同进行了核查。经核查，租赁负债账实相符，计算正确无误，未发现不符情况，评估中以核实后账面值确定评估值。江苏恩华药业股份有限公司拟增资扩股涉及的北京医华移动医疗科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告八、评估程序实施过程和情况中威正信（北京）资产评估有限公司接受评估委托后，立即组成资产评估组制定评估
44、计划，正式进入现场，开展评估工作。我们根据国家有关部门关于资产评估的规定和会计核算的一般规则，对评估范围内的资产进行了评估，具体步骤如下：1、听取有关人员介绍委估资产的基本情况，明确评估业务基本事项；2、与江苏恩华药业股份有限公司签订资产评估委托合同；3、编制评估计划，组织评估人员，指导被评估单位清查资产、准备评估资料；4、对委估资产清单、相关产权证明资料、会计记录及相关资料进行分析、核实，确定评估范围及对象；5、对本次评估范围内资产进行现场调查，并核实、分析，对实物资产进行实地抽查盘点；6、根据评估目的及委估资产所具备的条件，确定评估方法；7、进行市场调查，收集相关资料，对各类资产及负债进行
45、评定估算；8、核定修正评估值，编制填写有关评估表格；9、归纳整理评估资料，撰写各项评估技术说明及资产评估报告；10、对评估结论进行分析、复核、签发资产评估报告；11、整理装订评估工作底稿并归档。九、评估假设（一）一般性假设1、国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化，无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。2、针对评估基准日资产的实际状况，假设企业在现有条件下持续经营。3、假设被评估单位的经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务。4、除非另有说明，假设被评估单位完全遵守所有有关的法律法规。5、假设公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致。6、假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致。7、有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。8、无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。9、资产使用假设：假设评估范围内资产原地原用途续用。本评估报告及评估结论是依据上述评估假设和限制条件，以及本评估报告中确定的原则、依据、条件
