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1、公司费用报销管理制度为了加强公司财务管理，强化费用控制。特制定制度如下：一、适用范围：公司全体员工费用报销管理。各部门负责按照制度执行。二、费用报销审批权限：1、公司的费用开支均由各部门审核，再经财务审核实，最终批核权由总管审批。2、所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。财务不得在未批准下予以支付报销。3、凡差旅费报销必须和出差登记相符才能报销，出差用的借支应提前上报审核批准。三、费用报销流程：1、当费用发生后，报销人必须在一周内填写有关的报销凭证，并办妥审批手续，再送财务审核，超出一周的费用不予报销，责任自负。2、财务必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，计算是否正确无误
2、，手续是否完备无缺，如有异议时，财务部应当拒绝受理，并退回当事人。3、借款：当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。借款时写清借款的理由或用途，报准后方可支付。4、借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽速与出纳结算清楚。借款人在出纳处已有借款没有还清时，出纳有权拒付二次借款及有权从薪资中抵扣。四、报销凭证：1、付款凭证上应明确报销项目、产生费用的日期用途填写齐全、不得混报。2、差旅费报销应填写付款凭证，附相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件，必须注明相对应的人和日期。报销日期应和外出登记日期相符，不符者不予报销。3、应酬费报销应填写付款凭证，附宴请客人的名单和相关费用的
3、发票原件和相对应的日期。4、特殊报销：宴请、接待特殊客人所产生的费用，可直接请示总管批准后，财务予以报销。对临时来访客人，需在外面招待的，部门经理可及时发短信请示总管。5、如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人撤消报销。6、所有票据必须真实，如发现作弊时，公司将按票面金额的两倍处罚当事人。行政和财务部门没按实际进行审核的，如发现徇私作弊时，按报销面值处罚审核人。精品文档精心整理深圳市经纬业科技有限公司财务管理制度第一章总则1、财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理和筹资管理工作，为加强财务管理，特制定本财务管理制度。2、本管理制度适用于深圳市经纬业科技有限
4、公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度（当然，在本制度的基础上如果个人有更好的方式方法可以更准确、快速、及时的完成任务的，可以提议修整，纳入本制度）。第二章财务工作岗位职责管理制度一、会计工作职责1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支报表；审核各项资金使用和费用开支；2、按照会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报帐。3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。4、妥善保管公司注册证书及印章，以及证书年检更新等事项。5、监督公司财务收支有关的各项经济活动。6、详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误
5、。7、纠正财务工作中的差错弊端，规范财务的职责行为。8、针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。精品文档精心整理9、完成总经理或副总经理交付的其他工作。二、出纳工作职责1、严格执行现金管理制度，认真掌握库存现金，按现金收付记帐，收付数额当面点清，防止差错，并注意票面的真伪。2、每日记好现金日记帐，做到日清月结，保证帐证相符，帐款相符，存取与游总帐目相符。与游总每周盘库一次。3、不得私下借支现金，需要暂付款必须有部门领导与副总或总经理签字同意后方可暂付（新进员工必须做满一个月限借200元），暂付之后必须按具体规定日期内结清，不得拖欠公款。4、做好财务收支的保密工作，不准随便泄露财
6、经信息（特别注意对账单、报价单以及客户资料的存放）。5、廉洁奉公，坚持各项财务制度，为公司增收节支。6、每日库存现金不能少于1万。不够时应加上手上有的未支付报销单金额，及时通知游总提现储备。7、每天下班前，严格检查保险柜的上锁情况，妥善保管好钥匙。8、积极与客户做好销售对账工作，及时催客户签回对账单。9、积极清理催收应收款项。10、及时更新应收账款明细表，与收款明细表，随时应领导要求打印供给。11、对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付精品文档精心整理款方开具收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，由收款人签字。12、保管好各种空白票据、印鉴。
7、13、装订和保管好凭证，帐册和有关资料，及时归档，防止丢失或损坏。14、与会计人员密切合作，做到相互支持，配合默契。15、完成领导交办的其他任务。三、统计工作职责1、每日严格审查仓库发给的送货及来料明细表，有问题必须及时沟通解决。2、每日做好产量统计工作，确保数据真实、准确、及时。定期出具统计分析报告。3、每日统计班组产量，公布于栏，每月统计班组产量，进行比对，并做好对比表给各主管与总经理签字确认，复印一份给人事进行对产量高的一班给予奖励，体现在当月工资里。4、将客户来料素材准确计算出遗失数及损耗数，并将剩余素材联系生产部主管如数找出，及时通知业务部门联系客户协商退回或留存，如若留存安排存放仓
8、库指定位置，必须做好标识与电脑账。5、与仓库管理员进行成品、素材等的数量核对工作，建立统计数据与各仓库数据的核对关系，确保统计报表能真实反映公司的生产情况；6、负责车间内各项不良数据的统计.精品文档精心整理7、统计各车间产品的收得率，和各产品一次合格率及不合格返工情况。8、按时作出全厂生产的批，每个品种及月、季、年统计表。9、监督、协助、指导仓管更好的完成工作10、配合、协助出纳与客户进行对账工作。11、完成领导下达的其他工作任务。四、仓管员工作职责1、根据本规定做好物资出库和入库工作，并使物资储存、供应、销售各环节平衡衔接。2、做好物资的保管工作，如实登记仓库实物账,经常清查、盘点库存物资，
9、做到账、卡、物相符。3、积级开展废旧物资、生产余料的回收、整理、利用工作,协助做好积压物资的处理工作。4、做好仓库安全保卫工作，确保仓库和物资的安全。5、仓库管理人员纳入其所在企业的财务部门统一管理。6、打扫库内地面卫生，保证干净整洁。7、完成领导下达的其他工作任务五、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理或主管监交。第三章应收对账管理制度一、仓管员将每日客户提供并仓管验收的“送货单”和“退货单”在第二天上午安照我司内部统一表格输入送货及来料明细表后发给统计员初审，把原单据送至财务室会计，把复印件送至统计员；二、统计员必须在当口下午或第二天
10、上午初审无误后把送货及来料明细表发给出借精品文档精心整理纳复审，出纳复审无误后把准确的单价输入表格中并计算好金额后发给会计终审。三、每月2号必须终审完送货及来料明细表（仓管员和统计员必须在1、2号里确认所有单据的回归与数量的更改）。四、每月5号前出纳必须按照客户票求的格式将所有的对账单做好给会计签字确认后发给各客户进行对账事宜（切记注意遗失数与损耗数的计算）。五、对账时如有金额价格变动必须通报会计，说明原因，待会计审核签字确认后报送总经理批准。六、争取每月应收款对账在下月月内与客户对账确认完毕，并记入应收明细账中进行追款工作。七、出纳必须及时催促客户把确认好的对账单签字盖单回传，并分客户按时间
11、存放保管好。八、出纳必须将当日所催款情况（如还款日期、不还款原因等）标识在“应收账款明细表上，每天下午下班前交一份给会计。第四章费用报销制度一、公司职员报销费用由经办人员据实填写报销凭证，并在单后面贴上收据或发票（必须按照财务要求贴整齐），先交由部门主管（或证明人）签名，后经会计审核，再给总经理和副总签名，进行实报实销，最后由出纳查阅并给予报销。二、外购物资现结报销的，在报销凭证单后必须贴上收据或发票、送货单以及仓库开出的“入库单”，交由领购部门主管（或证明人）签名，后经会计审核，再给总经理和副总签名，最后由出纳查阅并给予报销。三、月结供货商应由采购部（游总）通知会计付款，会计审核无误后将收据
12、和对账单、送货单付在报销凭证后面，给总经理和副总签名，最后由出纳查阅并给予报销。精品文档精心整理四、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，并由经办人签字确认，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。五、现金一经付清，收款人必须在费用报销单“领款人”处签字确认。六、其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。七、会计审核报销内容：1、在费用报销单单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴。5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销
13、。若不属，应拒绝报销，有殊原因，应经审批。第五章采购管理制度一、仓库物资没有或不够时，由需用人填写“采购申请单”一式三份，由需用部门领导签字确认后，一联由需用部门留底，一联交仓管员备份，一联由仓管员交给采购部。二、采购部收到“采购申请单”要及时联系供货厂家，并谈好单价，将供应商提供的“报价单”复印一份，原单由采购部留底，复印件由采购部交给财务部门。精品文档精心整理三、采购部谈好单价后必须及时通知仓管员下采购单给供货厂家，交及时联系催货。四、每月供应商传真对帐单会计根据实际发生业务和外厂送货单核对数量、单价和金额，核对无误后签字回传，并挂应付账款。第六章仓库管理制度一、仓库物资的入库1、外购物资
14、到达后，仓管员根据供货商提供的“送货单”结合“采购订单”将实物点验入库，做到货、单相符后填写（品名、规格、数量、单价）“入库单”一式三份，一联由仓库留底，一联与供货商的“送货单”夹一起交给财务部门，一联交给采购部门。2、生产需要而直接进入生产车间的外购物资，应同时办理入库手续和出库手续，以准确反映公司的物流量。3、来料加工客户所提供的素材或退货，仓管员必须严格清点数量（有任何数量差异都必须及时联系客户改单或通知业务部门与之协商改单）后将“外发加工单”复印三份，一份计划，一份跟单，一份清洗房，“退货单”要复印三份，一份给计划，一份跟单，一份QA；原单在准确输入送货及来料明细表后全部交给财务备查。
15、4、车间余料（油漆）退库必须放在指定位置，不做任何账务处理，以便生产部随时领用。5、每日必须认真核对脱漆素材数量，并指定位置存放做好标识。6、对于物资验收入库过程中所发现的有关数量、质量、规格、品种等不相符的现象，仓管员有权拒绝办理入库手续，并视其程度报告业务部门、财务部门和公司经理处理。三、仓库物资的出库1、物资入库后，仓管员应及时通知需用部门来领取，领取时必须填写（品名、规格、数量、单价）“领料单”一式两份，一联由仓管员留底做出账登记，一联由需用人保留。2、成品出库时，仓管员必须认真清点数量，将实物与生产部物料员填的“标贴”核对生产工艺，无误后开出“送货单”（注意货号、名称、工艺、数量、件
16、数与实物相符），仓管员签字后交给司机与货物一起送至客户验货签回，“送货单”一式四联，一联仓库留低，二、三联给客户做账，四联仓库在准确输入送货及来料明细表后给财务部备查，并复印一份给统计员备查。精品文档精心整理3、对于一切手续不全的提货、领料事项，仓管员有权拒绝发货,并视其程度报告业务部门、财务部门和公司经理处理。四、仓库物资的保管1、仓库设物资实物保管账，仓库实物账按物资类别、品名、规格分类进行销存核算，只记数量，不记金额，同时，在每一商品材料存放点设置商品材料实物登记卡，根据入库单、出库单和领料单等及时登记仓库实物账与实物相符。2、每月必须对库存的商品材料进行实物盘点一次，财务人员予以抽查或
17、监盘，并由仓管员填制盘点一式二份，一联仓库留存，一联交财务部，并将实物盘点数与仓库实物账核对，以保证财务账、仓库实物账和实物相符合。3、仓库物资的计量工作应按通用的计量标准实行，对不同物资采用不同计量方法，确保物资计量的准确性。4、做好仓库与供应、销售环节的衔接工作,保证生产供应等合理储备的前提下,力求减少库存量,并对物资的利用、积压产品的处理等提出建议。5、仓库物资的保管要根据各种物资的不同种类及其特性,结合仓库条件，用不同方法分别存放，既保证物资免受各种损害，又保证物资的进出和盘存方便。6、对于某些特殊物资如易燃、易爆、剧毒等物资，应设置明显标志。7、建立和健全出入库人员制度，入库人员均须
18、经过仓管员的同意后，方可在仓管员的陪同下进入仓库,进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在库房内吸咽。8、仓管员应严格执行安全工作规定，切实做好防火、防盗等工作，定期检查维修消防等器材和设备，保障仓库和物资财产的安全。9、仓管员工作调动时，必须办理移交手续，由财务领导进行监交，表上签名，只有当交接手续办妥之后，才能离开工作单位。第七章办公行政管理制度五、公司办公用具由行政部统一申请采购、管理；六、行政部设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；七、办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；八、底薪员工工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事行政文员制定，经总经
19、理批准后报财务部备案。精品文档精心整理九、其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。第八章财产管理制度一、公司财产包括固定资产和低值易耗品；二、公司财务部负责公司所有财产的会计核算。三、公司办公室使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由行政部管理；四、公司工厂使用的机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部与生产部共同管理；五、办公室和工程部、生产部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。六、财产的清查、盘点1、公司财产归属管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；2、各部门
20、的年终财产盘点表必须交财务部留底；3、凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归属管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司总经理和副总，由公司总经理和副总决定处理意见；4、凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。第九章罚则在工作中如因个人原因造成公司财产损失，将追究其经济责任，处于赔偿或罚款。第十章附则1、本管理制度自批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定，凡与本制度规定不一致的以本管理制度为准。精品文档精心整理2、本管理制度由公司财务部负责解释。深圳市经纬业科技有限公司2011年3月15日
