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1、财务管控管理制度规章一和总则1和依据中华人民共和国会计法和企业会计准则制定本制度规章；2和为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管控管理和提高经济效益中的作用，便于公司各机构部门及有关员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管控管理制度规章，维护公司及有关员工相关的合法权益，制定本制度规章；财务管控管理细则一和总原则1和公司财务实行“计划”为特征的总经理负责任制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责任人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。2和严格执行会计法和相关的财务会计制度规章，接受财政和税务和审计等机构部门的检查和监
2、督，保证会计资料合法和真实和及时和准确和完整。二和财务工作岗位职责（一）财务经理职责1和对岗位设置和有关人员配备和核算组织程序等提出方案。同时负责任选拔和培训和考核财会有关人员。2和贯彻国家财税政策和法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度规章同时负责任对公司内部财务管控管理制度规章的执行情况进行检查和考核。3和进行成本费用预测和计划和控制和核算和分析和考核，监督各机构部门降低消耗和节约费用和提高经济效益。4和其他相关工作。（二）财务主管职责1和负责任管控管理公司的日常财务工作。2和负责任对本机构部门内部的机构设置和有关人员配备和选调聘用和晋升辞退等提出方案和意
3、见。3和负责任对本机构部门财务有关人员的管控管理和教育和培训和考核。4和负责任公司会计核算和财务管控管理制度规章的制定，推行会计电算化管控管理方法方式等。5和严格执行国家财经法规和公司各项制度规章，加强财务管控管理。6和参与公司各项资本经营活动的预测和计划和核算和分析决策和管控管理，做好对本机构部门工作的指导和监督和检查。7和组织指导编制财务收支计划和财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制和分析及考核。10和负责任监管财务历史资料和文件和凭证和报表的整理和收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。11和参与价格及工资和奖金和福利政策的制定。12和完成相关领导交办的其他工作。
4、（三）会计职责1和按照国家会计制度规章的规定记账和复帐和报账，做到手续齐备和数字准确和账目清楚和处理及时；2和发票开具和审核，各项业务款项发生和PI收的监督，业务报表的整理和审核和汇总，业务协议合同执行情况的监督和保管及统计报表的填报；3和会计业务的核算，财务制度规章的监督，会计档案的保存和管控管理工作；4和完成机构部门主管或相关相关领导交办的其他工作。（四）出纳职责1和建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2和严格执行现金管控管理制度规章，不得坐支现金，不得白条抵库。3和对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。三和现金管控管理制度规章1和所有现金收支由公
5、司出纳负责任。2和建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3和库存现金超过3000元时必须存入银行。4和出纳收取现金时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人和业务机构部门和出纳和会计各留存一联。5和任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度规章）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字或盖章批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。6和收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据
6、上加盖现金收和付讫章，防止重复报销。四和支票管控管理1和支票的购买和填写和保存由出纳负责任。2和建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。3和出纳收取支票时，须立即开具一式四联的支票PI收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人和缴款机构部门和出纳和会计各留存一联。4和支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人和机构部门经理和财务主管（经理）和总经理（计划外部分）签字或盖章后出纳方可开出。5和所开出支票必须封填收款单位名称。6和所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章或签字或盖章。五和印鉴的保管1和银行印鉴必须分
7、人保管。2和财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责任保管。六和现金和银行存款的盘查1和出纳有关人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金和银行存款的上存和收入和支出和结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定有关人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2和出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3和其它依据相关会计制度规章及法规执行。支出审批制度规章一和目的1和为简化支出审批手续，提高工作效率。2和防止因私占用公司财产。二和适用原则（一）使用商业
8、单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/机构部门负责任人对该单位之营业指标负全责）。（二）机构部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或机构部门主管等。（三）授权方法方式可分为两类：三和审批程序1和计划内报销：经手人和证明人（持原始凭证）和分管经理（机构部门负责任人）和财务部2和超计划报销：经手人和证明人（持原始凭证和超支报告）和分管经理（机构部门负责任人）和财务四和计划审批有关内容1和购买日常办公用品和计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管控管理中心统一购买并库存，各机构部门登记领用，并进入各机构部门的费用
9、。每月底由运营管控管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各机构部门签字或盖章确认）。2和固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各机构部门报申请计划，经机构部门负责任人签字或盖章，公司总经理批准，公司技术部和运营管控管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。3和参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章或签字或盖章完全的参展申请表复印件，由机构部门经理审批，财务部审核货款支付。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以
10、报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。3和凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性和参展人数和费用预算等。经批准后方可执行。4和差旅费：各机构部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点和事由和时间和人数和由机构部门经理审核出差的必要性和借款的合理性和经理签字或盖章后交财务货款支付。各机构部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。（所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行）。5和工资和奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字或盖章确认，并报公司总经理批准后财务发放。6和业务费用：业务费用包括业务交
11、通费（含油费和保养费和过路费和搬运费）和快递费和礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由机构部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。报销审核制度规章一和原则1和严格财务收支审批制度规章，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由和本次项目和发票张数和报销金额和和经办人签名和机构部门经理签字或盖章和财务经理审核（按照有关规定办理）和分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可货款支付。2和加强报销管控管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3日。3和为了分清责任，进行机构部门核算，不同有关人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。二和支出相关机构部门审核对
12、所有报销有关内容，相关机构部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。三和财务机构部门审核财务机构部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度规章对其合法性进行审核。四和审核权限同审批权限。五和费用报销及借款时间一览项目周一周二周三周四周五款项借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00费用报销9：00-12：009：00-12：009：00-12：00对外结帐9：00-12：009：00-12：009：00-12
13、：00六和报销手续严格执行财务报销制度规章，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字或盖章）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：1和版面费和广告代理费：由机构部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后货款支付。2和印刷费（出片费）：机构部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后货款支付。3和办公用品和低值易耗品：由运营管控管理中心统一购买的，运营管控管理中心保管有关人员根据发票同实物核对无误后，填写质量验收单后
14、（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上质量验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的相关领导审批后报销。4和机房与OA设备：技术部保管有关人员根据发票同实物核对无误后填写质量验收单和出库单。凭发票（附上质量验收单）填写费用报销单。5和资料费：各单位购书及其它资料，首先将书和资料和发票拿到资料管控管理机构部门（运营管控管理中心）进行登记质量验收，并在书和资料上盖章或签字或盖章和编号。经手人凭发票（附上质量验收单）填写费用报销单。6和差旅费：于返回3天内必须报销，由机构部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字或盖章认证，后至财务核销借款。各单位经
15、理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用有关人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。7和业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字或盖章。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字或盖章并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字或盖章；交通费须注明起始和地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称和数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入机构部门成本。未按规定填写说明或签字或盖章的，财务
16、有关人员应将报销凭证退回并说明原因。8和超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。差旅费报销管控管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：1和出差有关人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的有关员Io2和出差有关人员出差需持有经机构部门经理和运营中心和公司总经理签字或盖章的出差申请表。申请表中需注明机构部门名称和出差人姓名和出差时间和出差地点和出差事由和出差来回乘坐交通工具和预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管控管理中心存档。3）报批手续：一般有关人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有
17、总经理审批同意，报公司总经理批准。1和工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。2和出差有关人员的住宿费和市内交通费和伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差有关人员调剂使用，节余归己和超支不补。3和出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60%予以补助。6和出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。7和往返机场和车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。8和出差参加展示会的运杂费和门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议和展览和及其他活动的有关人员食宿及其他费用由对方负担的，不
18、得在公司报销路费并领取补助.10和出差或外出学习和培训和参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。11和出差补助天数的计算方法：1）出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；2）到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。12和出差天数的计算方法：按照实有天数计算。13和费用核算：公司所有有关人员出差费
19、用均计入各机构部门成本。14和其它1）报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费和市内交通费和餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。2）凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。附件：差旅费报销标准职务一般地区费用标准（元/天）特殊地区费用标准（元/天）总经理280380事业部/职能机构部门总经理（主任）240320机构部门经理220280机构部门副经理/主管180230一般有关人员1602002和事业部副总经理/职能机构部门副总经
20、理（副主任）与机构部门经理补助标准相同；3和经理助理和行政主管等享受主管待遇。往来帐务管控管理制度规章一和应收帐款管控管理（一）收款方针1和业务有关人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。2和收款时间：次月13日前。（注：数据入网相关要求一次收回协议合同所签订的金额）。3和回款方法方式：转帐支票，非远期和空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收同所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。4和机构部门有关人员调动或离职等，机构部门经理必
21、须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务和一份机构部门留存和移交人接受人各执一份），移交人和接受人和监交人及财务部相关统计有关人员均应签字或盖章，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。（二）未回款考核办法1和未回款处罚1）由于业务有关人员失职造成的未回款，扣全额；2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；3）由于外部不可抗力（如客户倒闭和破产等）造成的未回款，持相关机构部门证明，只扣业务成本。2和未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还：1）未回款额分三个月核扣，当月扣10%,次月扣30%,第三个月扣60%；2）未回款扣款每月随工资
22、补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5%；3）若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。3和未PI款项不计入业绩。4和3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。5和若市场员连续两个月无未回款且业绩均在机构部门任务额（任务额低于8000元的以8000元计）以上，则酌情给予奖励。由市场员申报，机构部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。6和财务部对机构部门未回款进行监督。对3个月以上机构部门未回款财务部上报公司总裁。7和
23、对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。（三）可疑客户及可疑帐款的处理1和业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告单”，并建议采取措施。2和业务有关人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据和资料等，报请公司相关领导批准后移送法律机构部门依法追诉。3和催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务有关人员应取得相关法律机关证明和债权证明和破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐准备。4和对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。二和应付帐款管控管理（一）货款支付时间：1和业务款项由机构部门申请，经过审批后执行
24、；2和印刷费和版面费等次月20日左右支付（每月出刊后第二日报财务）：3和购置固定资产款项于固定资产质量验收入库后支付。（二）货款支付方法方式：1和转帐支票，非远期和空头或错误支票；2和现金；3和实物或广告，要有公司总经理的批示。（三）其他：非木公司有关人员领款时，必须由我公司相关有关人员带领。票据管控管理制度规章一和发票管控管理（一）中领1和由申请人在零星开票通知单中详细填写机构部门名称和申请日期和协议合同号（右上角填写）和企业全称和广告刊登媒体或网刊全称和业务发生具体日期和开票金额和业务性质（广告或信息）和申请人姓名等，交机构部门经理审批和会计审核后开具。2和若零星开票通知单中企业名称与协议
25、合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章或签字或盖章认可的证明（特殊情况可由机构部门经理签字或盖章认可），财务方可开具发票。3和杜绝开无企业名称发票。4和杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减至23个字。5和若业务实际发生与协议合同不符，业务员需持有企业的附加协议合同或加盖公章的证明方可开票。6和丢失发票一切后果由业务有关人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务有关人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各机构部门经理有关人员签字或盖章，财务有关人员对于借出发票应进行登记，并及
26、时取回。7和发票复印件盖章或签字或盖章需由机构部门经理有关人员和公司总裁批准，财务有关人员应进行登记并由当事人签字或盖章。8和开发票时遇到的其他特殊情况，财务有关人员均应取得公司相关领导的批准后，才能开具发票。（二）具体规定1和已提供劳务并签订协议合同的，业务员凭运营中心盖章或签字或盖章认可的协议合同及零星开票通知单或有企业盖章或签字或盖章认可的广告认定单，以财务有关人员核对无误后开具发票。2和未提供劳务已签订协议合同但又未收款的，业务员根据机构部门经理认可的业务有关内容，填写零星开票通知单，由机构部门经理或以上级管控管理有关人员签字或盖章，方可开具发票。若此项协议合同终止又收不回原发票视同未
27、回款处理。3和未提供劳务，已签订协议合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。4和已提供劳务，但未签订协议合同且已收回款的，业务员根据运营中心认可的业务有关内容，填写零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。5和未提供劳务且未签订协议合同的，禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须机构部门经理专门说明。（三）回收1和当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理;当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还公司财务统一保管；客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在2000元以下的领票人必须相关要求客户签收条经本机构部门经理签字
28、或盖章后交同公司财务。所开发票金额在2000元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经机构部门经理签字或盖章后交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。2和若是抵货业务，当天领出发票，必须相关要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必须将公司发票退回。违反此项，每次扣款100元。3和凡将所开发票重新更改和退票（换名称或换金额），必须写明原因并经机构部门经理签字或盖章确认后方可退换。（四）填写公司统计（或会计）应根据审核无误的零星开票申请单按照发票顺序认真填写，保证真实和准确和完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改和挖补或撕毁，如有填错，应整套（存根联和发票联和记帐联）保存
29、，并注明“作废”字样，以备查验。（五）监督会计（统计和业务机构部门）应根据当天的“支票回收单”核对每张发票（每笔业务发生额）的回款情况，对所开出发票（所发生业务）进行监督。（六）有关内容不符时的处理支票回收的货款支付公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时，市场员必须同时上交由货款支付方加盖财务章的货款支付说明交财务备案。如无说明,财务先扣留支票,相关要求业务有关人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。二和收据管控管理1和收据视同发票管控管理。2和收据和发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须相关要求客户先将收据退回后再补开发票。3和以上规定财务机构部门应严格按规定执
30、行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。三和支票管控管理1和支票的购买和填写和保存由出纳负责任；2和建立和健全银行存款口记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；3和出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的支票回收单，由缴款人在右下角签名后，交缴款人和缴款机构部门和出纳和会计各留存一联；4和支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人和机构部门经理和财务经理和总经理（计外部分）签字或盖章后出纳方可开出；5和所开出支票必须封填收款单位名称；6和所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章或签字或盖章。四和票据管控管理原则1和加强票据管控
31、管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责任，罚遗失者每张单据金额的10%,直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的90%）。2和财务有权拒绝持非正式票据报销。工资及相应级别报销管控管理制度规章一和基本原则（一）一般程序1和以出勤日计算每月应发工资；2和每月10日发放上月基本工资，20日发放提成或绩效，由公司财务部统一存入有关员工个人帐户（遇节假日顺延）；3和自动离职有关人有关员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算；4和每月2日前由人事部统一上报公司有关人员考勤和有关人员岗位及相应社保异动表和奖罚等情况到财务部，机构部门有关人员奖金由各机构部门经理上报。5和按照劳动协议合同的约定及公司
32、的福利待遇制度规章，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务机构部门审核人事机构部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度规章和规定；6工资单经财务经理和机构部门经理和总经理签字或盖章方可发放；7和由公司人力资源部统一制定并调整工资管控管理制度规章，经公司总经理批准后执行。（二）保密原则工资报酬实行保密管控管理,任何管控管理有关人员及相关工作有关人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何有关员工不允许以任何方法方式询问和议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。（三）收入挂钩原则1和为适应激烈的市场竞争及各事业
33、部一利润中心的经营管控管理需要，各利润中心的有关人员收入和福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资管控管理制定拟定。其中：业务有关人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩；非业务有关人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联;根据不同利润中心的实际情况，条件具备机构部门的主管（含）以上有关人员可实行年薪制。2和职能机构部门有关人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩，实行月薪制。各职能机构部门按照本工资管控管理制度规章，根据本部有关员工岗位职责和有关员工个人工作资历等情况确定本部有关员工的工资等级。（四）备案原则1和对于利润中心的业务
34、有关人员与录入有关人员的收入标准，可在公司的工资管控管理制度规章原则基础上根据自身情况做调整，但必须在年度经营计划中明确说明，并经公司批准后报运营中心备案，方可执行；2和所有利润中心和职能机构部门的有关人有关员工资等级必须在财务或运营中心备案（年薪制的除外）。（五）薪酬结构1和薪酬结构种类1）年薪制加期权股；2）基本工资加绩效工资加期权股；3）基本工资加佣金（提成）制；4）基本工资加计件工资加绩效奖励。2和基本工资可由基础工资和职务工资和饭补构成。3和对应于不同级别的有关人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费和通讯费和办公费和招待费和礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时机构部门经理对本机构部门有关员工费用报销，可在其相应的额度内，根据机构部门业绩及有关员工当月工作考核情况予以调整。4和实行以上薪酬结构的有关人员，除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予加班费外，均不另外享受加班费。5和每位有关员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。6和实行薪酬结构（3）（4）类的有关人员，其佣金（提成）提取标准以及计件工资的计算标准必须在
