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1、目录一、政府决算报告1二、转移支付执行情况说明11三、举借债务情况说明12四、预算绩效工作开展情况说明13五、一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明16敦化市人民政府关于2021年财政决算（草案）情况的报告2022年9月20日在市第十九届人大常委会第五次会议上市财政局局长杨学军主任，各位副主任、委员：我受市人民政府的委托，向市第十九届人大常委会第五次会议报告2021年财政收支决算情况，请予审议。一、2021年财政决算情况（一）财政收入完成情况2021年全市一般公共预算全口径财政收入194,700万元，完成计划的89.46%,同比下降1.60%o其中：中央级收入73,683万元,完成计划的88
2、.81%,同比下降1.80%；省级收入26,670万元，完成计划的85.06%,同比下降7.72%；地方级收入94,347万元，完成计划的91.31%,同比增长0.44%。政府性基金预算收入33,933万元，完成计划的185.43%,同比增长54.25%o（二）财政支出完成情况2021年，全市一般公共预算支出459,183万元，完成计划的143.13%（主要原因是提前下达转移支付不充分），比上年减少195,476万元，下降29.86%（主要原因是权责发生制调整为收付实现制）。其中：一般公共服务支出65,878万元，增长2.56%；国防支出325万元，增长306.25%；公共安全支出15,881
3、万元，下降3.44%；教育支出64,649万元，下降18.05%；科学技术支出1,491万元，下降24.54%；文化旅游体育与传媒支出4,249万元，下降22.83%；社会保障和就业支出63,615万元，下降58.61%；卫生健康支出26,247万元，下降38.36%；节能环保支出9,431万元，下降40.28%；城乡社区支出73,808万元，增长6.90%；农林水支出91,678万元，下降28.11%；交通运输支出2,880万元，下降79.49%；资源勘探信息等支出3,437万元，增长1.27%；商业服务业等支出1,927万元，增长21.73%；金融支出70万元，增长40%；自然资源海洋气象
4、等支出3,539万元，下降79.82%；住房保障支出12,796万元，下降54.03%；粮油物资储备支出63万元，下降97.21%；灾害防治及应急管理支出2,846万元，增长50.58%；债务付息支出11,822万元，增长15.94%；债务发行费用支出64万元，下降30.43%。各类支出增减因素主要是政策调整，专项资金补助种类和额度变化等。政府性基金预算支出完成63,010万元，完成计划的218.01%（主要原因是提前下达转移支付不充分），比上年减少60,280万元，同比下降48.89%。支出下降的主要因素是债务转贷及上级补助收入减少65,608万元。（三）财政收支平衡情况2021年一般公共预
5、算财政收支平衡情况：地方级收入94,347万元，返还性收入18,853万元，一般性转移支付收入322,657万元，专项转移支付收入48,931万元，债务转贷收入58,910万元，上年结转结余收入21,825万元，调入资金55,012万元，收入总计620,535万元。一般公共预算财政支出459,183万元，债务还本支出14,005万元，上解上级支出12,725万元，结转下年支出134,622万元，支出总计620,535万元，一般公共预算财政收支平衡。2021年政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入33,933万元，省专项补助收入5,985万元，债务转贷收入66,690万元，上年结转结余收
6、入10,517万元，调入资金3,813万元，收入合计120,938万元。政府性基金预算支出63,010万元，债务还本支出41,097万元，上解上级支出1,105万元，调出资金8,000万元，结转下年支出7,726万元，支出合计120,938万元，政府性基金预算收支平衡。（四）地方政府债务情况2020年末敦化市地方政府债务余额523,928万元（其中：一般债务319,034万元、专项债务204,894万元），2021年末地方政府债务余额593,897万元（其中：一般债务363,410万元、专项债务230,487万元）。2021年省财政厅核定我市地方政府债务限额为622,507万元（其中：一般债务
7、限额376,830万元、专项债务限额245,677万元），我市债务余额低于省财政厅核定限额，债务风险在可控范围内。二、2021年财政工作完成情况2021年，我们认真贯彻落实市委的决策部署，全面执行市人大及其常委会的各项决议，克服减税降费、经济下行以及疫情防控带来的多重困难，全力以赴落实国家、省、州有关重大决策部署，真抓实干，充分发挥财政职能，做好“六稳”“六保”工作，牢牢兜住“三保”底线，为促进我市经济持续稳定发展提供有力保障。全年预算执行情况较好，实现了收支平衡。（一）积极筹措资金，不断增加地方财力。面对经济下行和实施减税降费政策等因素影响，加强预算收入管理，不断提高收入质量，积极向上争取资
8、金，多措并举增加地方可用财力。一是严格落实积极的财税政策，结合本地区实际情况，分析当前经济形势以及困难和问题，不断加大组织收入力度，依法依规确保应收尽收、足额入库。二是积极向上争取资金，认真研究上级政策文件精神，精准把握工作重点与方向，全年争取各类专项转移支付资金48,931万元，一般性转移支付资金322,657万元（其中：重点生态功能区转移支付资金11,099万元、资源枯竭型城市转移支付资金10,644万元）。转移支付资金覆盖教育、养老、医疗、环保、农业等大部分民生领域，为我市做好“三保”工作提供坚实基础。三是合理使用政府债券，新增一般债券45,100万元、专项债券25,600万元，为我市民
9、生保障工作提供更大的资金保障力度。（二）优化支出结构，突出重点保障民生。牢固树立过“紧日子”思想，紧跟形势变化不断优化财政支出结构，进一步压减非急需非刚性支出，降低行政运行成本，将过紧日子的要求落到实处，集中财力保障和改善民生。一是积极做好三农工作，着力推进乡村振兴顺利实施，将支农惠农政策落到实处。2021年，各项支农专项资金到位51,346万元（主要包括：农田建设补助资金9,511万元，农业生产发展资金9,008万元，农业资源及生态保护资金11,219万元，水利发展资金16,602万元，以及其他各项涉农补助5,007万元），主要用于农业生产发展以及水利建设工程等方面支出。同时加大惠农补贴发放
10、力度，及时拨付耕地地力保护补贴资金14,361万元，玉米大豆生产者补贴资金3575万元，稻谷生产者补贴资金550万元，提升农业生产者的幸福感和获得感。2021年是国家实行乡村振兴元年，是巩固脱贫攻坚的关键一年，2021年拨付财政衔接推进乡村振兴专项资金5,042万元，项目覆盖全市16个乡镇，对加快推进新农村建设，保障农业农村现代化发展起到了关键性作用。二是推动教育持续高质量发展。全年教育支出64,649万元，不仅保障了教师工资按时足额发放，同时依据规定扩大教育资金覆盖范围，义务教育经费补助、义务教育薄弱环节改善与能力提升、学前教育、现代化职业教育质量提升、民族教育、建档立卡贫困家庭学生费用减免
11、、营养餐补助、课后看护、教师培训、校车补助、改善办学条件等方面均做到了足额保障，为我市教育事业高质量发展提供保障。三是加大社会保障领域投入，重点保障民生支出。全年社会保障及就业、医疗卫生方面上级专项补助资金到位38,123万元（其中主要为：卫生健康资金5,549万元，就业与促就业保障资金7,584万元，城乡居民养老保险资金5,258万元，机关事业养老保险资金8,112万元，困难群众救助资金3,830万元，其他社会保障和就业资金7,790万元）。依据国家及上级有关部门文件要求，落实企业职工养老保险地方配套、城乡居保县级补贴和城乡居民医疗保险补助资金；落实职业年金归集；落实残疾人就业保障金制度；保
12、障基层医疗卫生机构运转资金；保障疫情防控资金；推进公立医院改革。真正做到老有所养，病有所医，改善了群众生活，维护了社会稳定。（三）深化体制改革，提升财政管理水平。认真贯彻落实中央、省、州财税改革文件精神，结合地区实际情况，统筹推进财税体制改革，促进我市各项事业有序发展。一是加强预算制度管理。强化预算管理约束机制，规范预算收支行为，预算调整方案严格按程序报批。统筹一般公共预算与政府性基金预算，提高财政资金使用效益。同时依照规定推行预决算信息公开，提高预算透明度，规范预算公开形式及内容。二是加强预算执行管理。优化支出结构，大力压减一般性支出，加大民生领域投入力度，兜牢“三保”底线。加大财政存量资金
13、盘活力度，将收回存量资金调整用于急需事项，有效减少财政资金沉淀。三是加强财政监督管理。全年共对10家行政事业单位会计信息质量进行监督检查，涵盖教育、科技、医疗保障、林草、退役等多个系统。共查出违规问题户数9户，违规问题67条，涉及金额66.75万元，下达处理决定单位户数9户,整改意见67条，有效确保了财政资金的安全运行。四是加强政府采购管理。全年共组织各类采购活动118次，其中：公开招标37次，询价采购31次，竞争性谈判50次，实现政府采购总额20,900万元，节支额833.55万元。五是加强项目评审管理。全年完成17个项目预算评审，并出具评审意见，审定金额860.26万元；完成2个项目招控价
14、评审，并出具复核意见，审定金额19,631.06万元。六是加强政府债务管理。树立风险意识，规范政府举债行为，严格在政府债务限额内依法举债，优化债务结构，化解隐性债务风险，合理运用新增债券，为地区经济社会发展提供财力保障。七是全面实施预算绩效管理。健全预算绩效管理制度体系，拓展绩效评价范围，改进绩效评价方式，提升绩效评价质量，加强绩效评价结果应用。全面开展2020年预算绩效管理，对纳入财政绩效管理范围内的105个项目实行绩效评价，涉及资金22,919万元；同时开展2021年预算绩效目标管理，共纳入财政绩效目标管理范围内项目277个，涉及金额35,226万元；部门整体支出绩效目标管理实现全覆盖。八
15、是落实信息化支撑预算管理。2021年7月完成预算管理一体化系统上线运行，成功完成新旧系统转换。建立了基础信息、项目库、部门预算、政府预算、指标管理和专项及转移支付预算6个模块，并且运用预算管理一体化系统编制了2022年预算，实现了财政资金从源头安排到末端使用全部环节的监控，整个过程清晰可查，流向明确，建立了全覆盖、全链条的资金管理机制，确保财政资金规范运行。九是落实直达资金管理机制。落实直达资金的分解、支付、挂接，以及相关惠企利民项目导入等各项工作，加快资金拨付进度，加强资金监控管理，不断提高资金使用效益。2021年，面对新冠疫情和减税降费等多重风险挑战，我们牢固树立过紧日子意识，通过加强组织
16、收入、优化完善支出结构、严控一般性支出、清理盘活存量资金等积极有效的措施，预算执行情况总体平稳，民生等重点领域支出得到有力保障，财政改革成果显著，较好地完成了各项任务。这是市委科学决策的结果，是人大及其常委会关心支持的结果，是全市上下共同努力的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒的看到，当前财政事业发展还面临许多矛盾和问题：受经济下行和减税降费等多重因素综合影响，财政收入增速缓慢，财政收支矛盾仍十分突出；政府性投资和专项资金管理仍需规范，资金使用绩效和监督管理有待进一步加强；政府性债务偿债压力巨大等等。对此，我们将高度重视并采取有效措施，努力加以解决。主任，各位副主任、委员：今后，我们将继续认真
17、贯彻落实市委的有关决策部署和市人大及其常委会的各项决议，阵厉奋发，笃行不怠，不断提升财政管理现代化水平，为我市经济社会事业持续健康发展做出新的更大贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。以上报告，请予审议。敦化市2021年转移支付执行情况说明2021年一般公共预算财政收支平衡情况：地方级收入94,347万元，返还性收入18,853万元，一般性转移支付收入322,657万元，专项转移支付收入48,931万元，债务转贷收入58,910万元，上年结转结余收入21,825万元，调入资金55,012万元，收入总计620,535万元。一般公共预算财政支出459,183万元，债务还本支出14,005万元，上
18、解上级支出12,725万元，结转下年支出134,622万元，支出总计620,535万元，一般公共预算财政收支平衡。举借债务情况的说明2020年末敦化市地方政府债务余额523,928万元（其中：一般债务319,034万元、专项债务204,894万元），2021年末地方政府债务余额593,897万元（其中：一般债务363,410万元、专项债务230,487万元）。2021年省财政厅核定我市地方政府债务限额为622,507万元（其中：一般债务限额376,830万元、专项债务限额245,677万元），我市债务余额低于省财政厅核定限额，债务风险在可控范围内。2021年预算绩效管理工作开展情况按照预算法、
19、中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发（2018）34号）、中共吉林省委吉林省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见（吉发2019）10号）和敦化市人民政府关于印发全面实施预算绩效管理工作方案的通知（敦政发（2020）4号）有关要求，敦化市财政局通过深抓机制建设，夯实制度基础，以提升财政资金绩效为主线，以绩效目标实现为导向，以财政支出绩效评价为手段，以评价结果应用为保障，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提升公共服务质量为目的，健全完善预算绩效管理体系，积极推进预算绩效管理工作，取得了较好的效果。全面开展2020年预算绩效管理，对纳入财政绩效管理范围内的105个项目实
20、行绩效评价，涉及资金22,919万元；同时开展2021年预算绩效目标管理，共纳入财政绩效目标管理范围内项目277个，涉及金额35,226万元；部门整体支出绩效目标管理实现全覆盖。健全完善制度体系。为使预算绩效管理工作有法可依，有据可循，有章可遵，市财政局结合本地实际，注重建章立制，2020年先后印发了敦化市市级预算绩效管理办法、敦化市市级财政支出事前绩效评估管理暂行办法、敦化市市级部门预算绩效目标管理办法（试行）、敦化市市级部门预算绩效运行监控管理暂行办法、敦化市本级项目支出绩效评价管理暂行办法、敦化市市级预算部门整体支出绩效评价方案，形成了标准科学、程序规范、务实求效的制度体系，为全面实施预
21、算绩效管理规范化提供了有力保障。积极开展绩效评价。通过精心组织，严控过程，对市级预算部门的选定项目进行了支出绩效评价。抓好绩效目标编制，及时报送绩效目标；探索绩效跟踪监控，要求加强过程监控；深入开展财政支出绩效评价，对项目资金实施绩效自评和项目核查，在此基础上形成自评报告；强化评价结果应用，对发现的问题及时反馈并要求改进，加强评价结果与项目资金安排的衔接；健全绩效管理工作机制，明确职责分工，提高预算部门绩效管理工作水平。提高资金使用效益。通过主动了解、积极沟通，及时掌握预算部门工作开展情况，针对工作中遇到的难点问题进行解答、指导，督促各部门加快推进预算绩效管理工作。在总结往年工作的基础上，通过
22、对项目资金的审核、跟踪、评价、结果反馈和应用管理，进一步强化了预算支出责任和效率，提高了财政资金使用效益。推动绩效工作改革。拓展评价范围，改进评价方式，提升绩效评价质量，注重绩效评价结果应用，逐步实现预算和绩效管理一体化，形成事前评估、事中监控、事后评价的闭环机制，为全面实施预算绩效管理奠定基础。2021年敦化市一般公共预算“三公经费”决算执行情况说明2021年“三公经费”支出执行情况：（一）2021年因公出国（境）费用0.00万元，2020年因公出国（境）费用0.68万元，同比减少0.68万元，下降100.00%,主要原因是本年疫情防控原因，出国考察学习减少。（-）2021年公务用车购置费445.05万元，2020年公务用车购置费546.68万元，同比减少101.63万元，下降18.59%,主要原因是公车改革及加强单位经费管理，减少公务用车购置。（三）2021年公务用车运行维护费1,248.12万元，2020年公务用车运行维护费1,35548万元，同比减少107.36万元，下降7.92%,主要原因为公车改革及加强单位经费管理，减少超标车辆运行，使公务用车运行维护费下降。（四）2021年公务接待费115.32万元，2020年公务接待费104.61万元，同比增加10.71万元，增长10.24%,主要原因为机关事务管理局与发展和改革局因工作需要进行公务接待。
