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1、东莞市伯泰电子有限公司审计报告天职业字202353040号审计报告财务报表.4财务报表附注-10此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出县.您可使用手机“扫扫”或进入“注册会计师行业统监管平台(hrp:acc.mM)”进行查骗报告编码：京23ESBHlO5R东莞市伯泰电子有限公司：一、审计意见我们审计了东莞市柏泰电子有限公司（以下简称“钳泰电子”）合并财务报表，包括2023年6月30日和2022年12月31日的合并资产负债表，2023年1-6月和2022年度的合并利润表、合并现金流量表和合并所有者权益变动表，以及相关合并财务报表附注。我们认为，后附的合并财务报表在所有重大方面按
2、照企业会计准则的规定编制，公允反映了钳泰电子2023年6月30日和2022年12月31日的合并财务状况以及2023年1-6月和2022年度的合并经营成果和合并现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于伯泰电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控
3、制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估钳泰电子的持续经营能力（如适用），披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算的泰电子、终止运营或别无其他现实的选择。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执
4、行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
5、可能导致对伯泰电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致伯泰电子不能持续经营。5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。中国注册会计师:中国北京二）二三年十二月+三日中国注册会计师;2,编制单
6、位：东莞市销霸电子有限公司2023年6月30日金糠单位：元项目2023年6月30日2022年12月31日附注编号潦动资产货币资金51,493,239.3582,587,825.46六、结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款257,578,394.54297,413,264.68六、（二）应收款项融资预付款项5,580,751.283,993,177.09六、（三）应收保费应收分保账款应收分保合I司准备金其他应收款3,000,278.063,244,392.05六、(IDI)其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货144,769,862.98111,367,731.53六
7、、（五合同资产持有待作资产年内到期的非流动资产其他流动资产4,803,233.153,210.639.24六、（六）流动资产合计467,225,759.36501,817,030.05非流动资产发放贷款和举款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产139,723,300.12138,714,737.69六、（七）在建工程28,118,118.719,893,010.59六、（八）生产性生物资产油气资产使用权资产63,314,203.7723,177,127.16六、（九）无形资产11,662,794.9812,653,023.22六、（十
8、）开发支出商誉长期待摊费用9.112,901.248,062,458.40六、（十）递延所得税资产121,582,875.6398,868,487.60六、（十二）其他非流动资产非流动资产合计373,514,194.45291,368,844.66资产总计840,739,953.81793,185,874.71法定代表人：杨乾勋主管会计工作负贡人：张启华会计机构负货人：胡建红合并资产负债表（续）项目2023年6月30日2022年12月31日附注编号流动负债短期借款107,872,139.5670,080.66666六、（十三）向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负僚应付票据21,249
9、,347.0722,494,774.71六、（十四）应付账款284,382,643.99325,057,541.6-1六、（十五）预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬13,145,625.1616,516,080.96六、（十六）应交税费7,830,930.905,415,997.45六、十七其他应付款6,259,806.197,195,618.35六、（十八）其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债104,965,345.54101,346,955.12六、（十九其他流动负债流动负债合计545
10、,705,838.41548,107,634.89非流动负债保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负僚54,693.173.6516,142,689.80六、（二十）长期应付款长期应付职工薪酬预计负债1,766,913.Sl789,534.84六、（二十一）递延收益递延所得税负债60,135,037.1244,470,027.25六、（十二）其他非流动负债非流动负债合计116.595.124.1161,402,251.89负债合计662,300,962.52609,509,886.78所有者权益实收资本15,559,400.0015,559,400.OO六、（二十二）其他权益工具
11、其中：优先股永续债资本公枳127,143,151.60124,019,686.28六、仁十三减：库存股其他踪合收益7,978,663.657,977,878.06六、（二十四）专项储备盈余公积般风险准备未分配利润27,757,776.0436,119,023,59六、（二十五）归属于母公司所有者权益合计178,438,991.29183,675,987.93少数股东权益所有者权益合计178,438,991.29183.67508793负债及所有拧权益合计840,739,953.81793,185,874.71编制单位：东莞市钳泰电子有限公司金额单位：元2023年6月30日主管会计工作负责人,张
12、启华会计机构负责人：胡建红法定代表人：杨乾勋合并利润表项2023年1-6月2022年度附注绽县一、营业总收入580,879,422.20L373,483,987.49其中：营业收入580.879,422.201,373,483,987.49六、（二十六）利息收入己赚保费手续费及佣金收入二、管业总成本595,290,412.981,343,472,242.10其中：营业成本539,786,650.341.261,642,601.91六、（二十六）利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任/备金净额保单红利支出分保费用校金及附加951.940.44935,814.29六、（二十七）销售
13、费用5.784,585.936,761,018.56六、（二十八）管理费用24,747,794,6139,254,684.66六、（二十九）研发费用19,931,978.1040,975,745.M六、（三十）财务费用4.087,463.56-6,097,622.86六、（三十一）其中：利息费用3,973,219.158,672,741.11六、（三十一）利息收入332,962.06106,031.29六、（三十一）加：其他收益247,905.581,825,086.65六、（三十二）投资收益（损失以“一”号填列）260,100.72507,531.72六、（三十三）其中：对联苜企业和合营企业
14、的投资收益以推余成本计St的金融资产终止确认收益（损失以“号填列汇兑收益（损失以号填列）净敞口套期收益（损失以号填列）公允价值变动收益（损失以“号填列信用谶值损失（损失以号填列）514,038.532,728,976.13六、（三十四）资产谶值损失（损失以“一”号填列）-739.570.48493,503.04六、（三十五）资产处假收益（损失以号填列）三、营业利涧（亏损以号填列）-14,128,516.4329,121,884.59Iin：营业外收入8,865.3880,465.61六、（三十六）减:营业外支出1,279,390.09908,001.91六、（三十七）四、利润总额亏损总额以“”
15、号填列）-15,399,041.1428.294.318.29减：所得税贽用-7,124,884.665,361,777.18六、（三十八）五、净利润（净亏授以号填列）-8,274.156.4822,932,571.H其中：被合并方在合并前实现的净利润（,）按经苜持续性分类I.持续经营净利润（净亏损以“一”号填列）-8,274.156.4822,932,57IJl2.终止经营净利润（净亏损以“一”号填列）（二）按所有权归属分类L归属于母公司股东的净利润（净亏损以“一”号填列）-8,274,156,4822,932,571.Il2.少数股东损益（净亏损以“一”号填列）六、其他物含收益的税后净事7
16、85.599,920,727.41归属母公司所有者的其他琮合收益的税后净领（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.曳新计量设定受益计划变动额2.权益法卜不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益785.599,920,727,441.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额1.其他债权投资信用战值准备5.现金流宛套期储备6.外币财务报表折克差额785.599,920,727.447.其他归属于少数股东的其他综合收益的松后净额七、-8,273,370.8932
17、,853,298.55归属于母公司所有者的综合收益总额-8,273,370.8932,853,298.55归属于少数股东的综合收益总额2023年1-6月编制独位：东莞市的泰电子有限公司金额单位：元法定代表人：杨乾助主管会计工作仇击人；张启华会计机构负货人；胡建红合并现金流量表项目2023年1-6月2022年度附注编号一、经营活动产生的现金流戊：销伊商品、提供劳务收到的现金694,818,315.8。1,367,29X522.14客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净嫡加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手
18、续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加颤代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还3,387,991.684,146,786.07收到其他与经营活动有关的现金1,567,111.521,363,700.84经营活动现金流入小计699,773,419.001.372.804.009.05购买商品、接受劳务支付的现金614,445,479.611.103.306.381.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加题支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金95,345,106.30157,347,9
19、12.89支付的各项税费1.821,114.156,593,455.48支付其他与经营活动有关的现金23,269,333.0744,479,471.4C经营活动现金流出小计734,881,033.161.311,727,221.13登营活动产生的现金流量冷演-35.107,611161,076,787.62六、（三十九）二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金121.503,680.00523.700.000.00取得投资收益收到的现金260,100.72507,531.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额56,464.70处置子公司及其他昔业单位收到的现金净额收到其他与
20、投资活动有关的现金投资就小计121,763,780.72524,263,996.42购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金26,257,771.7872,211,388.66投资支付的现金121,50X680.00523,700,000.00质押贷款净噌加额取得十公H及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动疔关的现金投资活动现金流出小计147,761,451.78595,911,388.66投资活动产生的现金流量净额-25,997,671.06-71,647,392.24三、筹资活动产生的现金流盘：吸收投资收到的现金36.146.505.02其中：广公司吸收少数股东投资收到的现金
21、取得借款收到的现金78,424,194.92158,487,498.95收到其他与筹资活动疔关的现金6,795,618.248,341,856.12卷资活动现金潦入小汁85,219,813.16犯晒860.0S偿还简务支付的现金40,632,722.02144,206,159.71分配股利、利润或偿付利息支付的现金807,282.244,450,470.41其中：广公司支付给少数股东的股利、利涧支付其他与筹资活动有关的现金6,572,198.5111,043,073.71筹资活动现金流出小计48,012,202.77162,699,703.83筹资活动产生的现金流居净新37,207,610.3
22、940.276,156.26四、汇率变动对现金的影响807,552,42-7,341,724.97五、现金及现金等价物净增加额-24,705,227.2?22,363,826.67六、（三十九）加：期初现金及现金等价物的余额75,792,207.2253,428,380.55六、（三十九）六、期末现金及现金等价物余额51,086.979.9775,792.207.22六、（三十九）编制单位：东莞市笛泰电子有限公司2023年1-6月金额单位：元法定代表人：杨乾勋主管会计工作负贡人：张启华会计机构负责人：胡建红合并所有者权益变动表项目本期金和01属于母公司所有行权益少教股东权怂所有杼权益合计股本其
23、他权益工”资本公积临力股共他标会收出专项4符盈余公极一般风险准备未分配利涧其他小计优先股水续佬R他一、上隼年末余雨15,559.400.OC21019.68628.977.878.0636,119.023.59183.6793183.671曲3tn：会计政饿变更87,091.0787.091.0787、091.07HtwiiSttJ更正R一短部下企业合并其他:、4年尔初全频15.559.100.OO124.019.686.287.977.878.0636,031.932.52gS8&896,8613.588.96.86：.本年增M变动金SiGrt少以-号增列）3.123.465.32785.5
24、9&274,156.485.149.905.575.M905.577S5.59&274.156.48&273.370.898.27X370.89（二）所右若投入和减少受本3.123.165.323,123.465.323,12X465.32.所有行投入的着通股2K也权益工H特行柠投入贡本3.股份支付计入所有若权益的金额3.I2X465.323,12&465.323.121465.32%其他（三）利涧分!K.投取量全公和2.提取一殷风险准符3,对所有6（或股东）的分配4.Mft（四）所右若政战内却站转、依本公也此地街本（成股本）2.98余公积给旧货本（或股本）.Bi余公积常补亏损I.设定受也计划
25、变动颔结技应存收也5.其他编含收盛结转积存收益6其他GlD专项储备1.本年提取2.本年使用（六）其性四.本年年末全领5.559.400.00127.143.151.607.78663.6527,757.776,(M74438.991.297438.991.29iWH学位I队英巾相变电广仃取公M2O23r金顿单Ch元精被助合并所有者权益蛔表像）41日上期金款打MI于城公司所有片以益少数IR东&益所有杳权U合计股本其他权拉工具班木公枳tl库存殷其他踪含软垃专项停各位余公枳般网险准客未分IE和其他小计优先般永续体Kttl-.上年年末余限13.000,000.00O(M32.58126l.942.41
26、3.18&452.48111676.18436114.676,1弘36加,会计政策变更的用整然更正同挖M下企业合并其化.、本邱年初余额3.000.000.0090.432.581.261942.RW13.18&45248114.676.184.3614.67.181.36：.,本年增M变动金僦（板少以-w弓填利）2,559.400.0031587.105.029.920.727.*22,932.57L1168.9SHW0X5768,999.801.57（一）株合收益白顿9.920.727H22.93X571.H32.853.2985S32.853.29.55（二）所有者投入和减少资本2.559
27、.400.OO33.587.1050236.146.505.0236,)46.505.02,所有我投入的普通股2.559.400.0033.587.105.236,146.505.0236.146,505.022.其他权益工R持有石投入资本3.股份支付计入所有右权磕的金额4,其他（三）利SB分配劈取益金公利2.提取一般见於准缶3对所有者（Pft盼朱的分配4.Htt（四）所有者权益内部靖牧L资本公积转增费本（或股本）2.fit余公积转增费本（或股本）3.过余公枳常补亏根4.设定受薇计划变动颠结转留存松益5.其他综合收益结转印存收益6.Htt（五）专项他需握取和使用L本年提取2.本年使阳（六）K他
28、四、本年年本余版IS.湖MOO.OO24刈97.977.878.0636.119:023.99183.675.987.93183.675.87.9(3金制以便：东莞市柏泰电子行限公司2023年1-6月金常球位：元底定代表人：即陀切上仃登HL作加寅人：5黑；华公计机料6人：M建打东莞市柏泰电子有限公司2023年1月1日至2023年6月30日合并财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况（一）概况东莞市伯泰电子有限公司（以下简称“钳泰电子”或“本公司”）是一家在中华人民共和国广东省注册的有限责任公司，于2020年10月29日成立，无固定经营期限。统一社会信用代码
29、：91441900M55G5458D,住所：广东省东莞市大岭山镇大岭山拥军路136号5栋103室、301室，法定代表人：杨兰。（二）公司的业务性质和主要经营活动电子元器件与机电组件设备制造；电子元器件与机电组件设备销售；电子专用材料研发；电子专用材料制造；电子专用材料销售；仪器仪表制造；仪器仪表销售；配电开关控制设备研发；配电开关控制设备制造：配电开关控制设备销售；光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售；通用设备制造（不含特种设备制造）；机械电气设备制造；机械电气设备销售；输配电及控制设备制造；智能输配电及控制设备销售；变压器、整流器和电感器制造：储能技术服务；充电桩销售：塑料制品制造；塑
30、料制品销售；五金产品研发；五金产品制造：五金产品零售；计算机软硬件及外围设备制造；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；技术进出口；货物进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（三）母公司以及集团最终母公司的名称公司控股股东为湖南泰嘉新材料科技股份有限公司。（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本合并财务报表经本公司股东会于2023年12月13日批准报出。二、合并财务报表的编制基础（一）编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。（二）持续
31、经营本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。（三）记账本位币信泰电子采用人民币作为记账本位币。（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。（五）企业合并1、同一控制下企业合并的会
32、计处理方法本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2、非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行更核，经复核后合并成本仍小于合并中取
33、得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：（D调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)o将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨
34、认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。(2)分步处置股权至丧失对子公司控制
35、权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
