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1、卫生院内控制监督与评价及相关部门工作职责为深入推进本院内部控制体系建设工作，根据财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见（财会（2015）24号）和行政事业单位内部控制规范（试行）（财会（2012）21号）的有关要求，进一步明确各部门在内部控制体系建设及实施工作中的职责分工，经内部控制领导小组研究，现将有关事项说明如下：一、内控工作领导小组卫生院内控工作领导小组为我院内控监督部门，主要负责单位内部控制日常监督及评价工作。主要职责：1、负责单位内控管理工作及内控体系有效性和符合性的实施监督、评价；2、负责组织评价内部控制与的健全性和有效性，并对存在的缺陷提出改进的建议和措施；3、负责
2、对接协调内控外审工作；4、负责跟踪检查内、外部审计提出的管理建设落实情况等。二、其他各相关部门指定专职或兼职内控管理岗或内控管理联络员，主要职责:1、负责本部门的日常内控工作，参与单位内控办公室组织的内控评估工作；2、在权限范围内进行风险识别、评估及运行控制工作；3、对业务流程的实际操作进行日常控制监测，以单位内控目标为准则，识别偏离目标的原因或现行体系与其环境适应性方面的差距，找出改进的机会，制定行动方案并付诸实施；4、配合单位内控控制与风险评估每年至少一次的检查与测试工作；5、落实内、外部审计提出的管理建议；6、收集、整理、统计、分析、上报其职能或业务领域内的各类风险和内部控制相关的数据和
3、报告；7、组织本部门职工学习内控知识和相关的法律法规等要求，必要时将相关要求转化到管理文件中等。卫生院增设内控办依据及职能一、增设依据以中华人民共和国会计法、中华人民共和国预算法、行政事业单位内部控制规范财会2012)21号等法律法规为依据增设内控办。加强单位内控建设应以贯彻行政事业单位内部控制规范为抓手，以制约权力运行为主线，强化内部流程控制作为制约内部权利的一项重要举措。二、主要职能（一）预算业务控制：明确医院相关岗位的职责权限,确保财务不相容岗位相互分离。（二）采购业务控制：确保本院后勤部门按规定流程采购，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计
4、核算等不相容岗位相互分离。单位应当建立健全政府采购预算与计划管理、采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。（三）支出业务控制：监督本院财务支出管理制度，确定单位经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。确保单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。监督相关部门建立健全的采购预算与计划管理、采购活动管理、验收管理等采购内部管理制度。（四）资产控制：建立健全资产内部管理制度，确保资产安全和有效使用，监督货币资金业务的全过程。（五）收入业务控制：监督本单位门诊、住院处涉及现金的部门、科
5、室和个人不得随意截留和隐瞒收取款项。建立各项收入与票据存根的审查核对制度，门诊收费、住院收费日报表与上交财务部门相关收入进行核对，对财务科相关账目与住院处各项费用明细账余额进行核对，做好核对记录，确保收入真实完整。（六）评价与监督：建立健全的内部监督制度，不定期检查单位内部管理制度的执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。卫生院财务科职责1、服从主管领导的统一指挥，执行其工作指令；2、制订财务规划与计划；3、制财务管理制度，设计财务管理工作程序，研究、分析并提出改进工作意见和建议；4、进行日常财务核算，参与医院的运营管理；5、根据资金运作情况
6、，合理调配资金，确保医院资金正常运转；6、搜集医院活动情况、资金动态、收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向上级领导报告；7、严格财务管理，加强财务监督，严格执行各项财务制度和财经纪律；登记医院各项财产，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源；8、认真审核原始凭证、记账凭证，规范记账、算账、报账等会计日常处理工作，做到手续完备、数字准确、账目清楚，按时编制会计报表；9、及时完成合同登记等事项；10、及时向相关政府部门申报财务数据;11、及时完成财务相关资质的年审工作；12、根据相关部门的需要，制作财务审计报告；13、参与签订对外经济合同；14、贷款及还贷手续的办理；15、参与单位各项
7、资质申请及年审工作中相关财务数据的填写；16、参与投标工作中相关财务数据的填写；17、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料；18、完成上级领导安排的其他任务。职权目录(表式一)单位：淮北市烈山区宋喳镇卫生院月号职权名称职权内容职权类别办理主体制度依据1综合协调协助院领导组织管理院部工作，协调各科室的工作关系事务管理办公室卫生院办公室工作职责2印章管理印章是否严格保管、是否有来人自行用印行为、印章带出有自行带出现象公文管理办公室卫生院印章的使用及管理办法3公文档案管理借阅文件有无登记、签字；有无未经批准查阅行为；机要文件收发、传阅、保管、流转等工作过程中，是否存在各类资料外泄的风险
8、，出现失密情况公文管理办公室中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发党政机关公文处理工作条例的通知中办发(2012)14号4车辆管理有无未经领导同意自行派车现象，车辆修理是否存在假修或假换件，有无日常报销虚报费用，有无酒驾行为，有无公车私用行为事务管理办公室卫生院车辆管理办法5办公用品、物品的采购是否按政府采购规定执行，采购中是否出现以权谋私行为事务管理办公室卫生院办公物品采购管理办法6公务接待是否出现未经领导同意安排，服务质量不高，不按标准接待或超过标准接待等事务管理办公室关于市纪律检查委员会公务接待管理办法7党员发展党支部大会讨论、党支部委员会决议党务工作人事科中国共产党章程8党费收缴单位党小
9、组上缴、汇总、全额上缴市卫生主管部门党务工作人事科中国共产党章程9组织人事承办机构设置、人员编制等相关工作；实施干部考察，办理本院干部任免、调配及专业技术人员招聘工作；承办本院岗位设置及技术职务、技术等级评聘等相关工作；办理本院职工考核、奖惩等工作。事务管理人事科有关国家法律、法规和条例，人事、编制部门制定下发相关文件，本院制定并下发的有关文件、制度等。1O工资审批办理医院职工人员编制、工资审批。事务管理人事科有关国家法律、法规和条例，人事、编制部门制定下发的制度、规定等相关文件。11离退休人员管理贯彻落实离退休政策，督促落实离退休人员待遇；了解掌握老同志思想状况，汇报情况；办理退休申报、审批
10、和证件。事务管理人事科有关国家法律、法规和条例，人事、编制部门制定下发的制度、规定等相关文件。1护理业务对各层级护理人员进行业务技能培训、考核考评。业务管护护士条例市第四人民医院2管理理理部行政科室工作职责1护理业务指导临床护理工作，急、危重批量患者组织抢救。业务管护突发公共卫生事件管理办3管理理理部法卫生院行政科室工作职责1护理业务护理质量检查、评价，护理工作不到位，质控扣业务管护护士条例卫生院行政科室4管理罚权。理理部工作职责1医疗质量医疗质量管理检查、督查、考核是否依照规章制日常管医卫生院医疗质考核管理办5管理度执行理务科法、病历书写规范1医疗安全临床医疗安全的监查是否到位，对违规处理是
11、否日常管医医疗事故处理条例、卫生6管理合理理务科院医疗安全考核管理办法17传染病管理对法定的传染病管理是否规范，网报是否及时日常管理医务科传染病防治法18医师定期考核、注册临床执业医师定期考核、注册是否按规定时限办理业务管理医务科执业医师法19医疗事故、纠纷处理医疗事故、医疗纠纷、患者投诉调查处理是否及时业务管理医务科医疗事故处理条例、宋瞳镇卫生院医疗安全考核管理办法2O药品器械采购负责医院药品、器械采购工作。编制采购计划并组织实施；改进和完善采购工作，规范购销行为。业务管理药械科关于进一步规范医疗机构药品集中采购工作的意见、药品（耗材）集中采购管理办法21药品器械管理药品器械采购、储存发放管
12、理；药品使用管理、处方调剂；药品质量管理；合理用药监督检查；药品、器械不良反应/事件监测；特殊药品管理等。业务管理药械科药品管理法、麻醉药品和精神药品管理条例、医疗器械监督管理条例2报销凭证审核全院财务报销业务财务管财财务支出管理暂行规定2理务科23资产监管负责监管全院资产资产监管财务科事业单位国有资产管理暂行办法2006年财政部36号令24编制预、决算全院预算、决算的编制卫生部门规划财务科预算法政府预算收支科目淮北市部门预算编制手册25凭证审核对单位会计凭证审核财务管理财务科会计核算工作规范26资金申请与支付向财政申请预算项目及各类专款资金：认真审核原始凭证的真实性、合法性，统一支付资金资金
13、管理财务科会计法现金管理条例27会计财务处理会计核算制度的执行：会计核算、报表编制和报表分析：会计核算凭证填制、日常账务处理：定期进行财务报表的分析：财务管理财务科会计法会计基础工作规范2对会计凭证、会计账簿、会计报表等资料装订成会计法会计资料管理办8财务档案管理册、归档、妥善保管和管理财务管理财务科法29物品采购审核后勤耗材、低值易耗品的计划、采购日常管理总务科有关法规、文件、医院工作规章制度、岗位职责手册3O安全监督检查全院治安、车辆有序管理工作日常管理总务科安全保卫管理制度，医院工作规章制度31资产处置管理医院设备维修、资产调配及报废处理日常管理总务科有关法律、法规、政策及医院工作规章制
14、度32收费工作管理门诊、住院处医疗收费工作日常管理总务科安徽省物价收费标准，医院工作规章制度33消防应急管理消防安全管理及突发公共卫生事件应急处理日常管理总务科有关消防法律、法规、医院有关文件和工作规章制度卫生院支出审批管理制度第一章总则第一条为认真贯彻落实“三重一大”制度，完善机关支出管理流程，加强机关支出管理规范化、制度化建设，制定本制度。第二章支出范围第二条本管理制度支出范围包括办公用品购置、设备家具购置，“三公经费”支出，会议费、培训费、差旅费支出等单位账内支付款项的各项支出事项。第三章办理流程第三条事前审批及办理（一）经办人在支出办理前，应填写“单位支出计划审批单”，报业务主管领导签
15、字审批，再按审批权限报财务主管主任或主任审批，经批准后方可支出。（二）办公用品及固定资产购置由行政办公室统一安排。特殊情况下，请示单位主要负责人同意，可由具体经办人承办。（三）项目支出严格按照预算批复的额度，单独结算。（四）经办人完成相关审批，方可到财务科领取支票或现金（500元以上的支出按规定使用支票或公务卡结算）。第四条发票审批及报销（一）经办人办理相关业务取得合法票据，交财务科审核查验真伪。同时提供相关资料（如合同等）。（二）经查验的合法票据由财务科加盖票据审核章，审核人签字；经办人签字；财务科长审核；经主管领导审批，按审批权限报财务主管主任签字。（三）经办人持审批领导签字后的合法票据到
16、财务科报账。第四章审批权限第五条100OO元以下的资金支出，由分管领导审批。第六条100OO元以上（含一万元）的资金支出，由主要领导审批。第七条重大项目资金且超过20000元以上的支出，由领导班子会议集体研究决定，分管财务领导审批。第八条超过审批权限的经常性支出，经领导班子会议集体研究决定后，授权由分管领导审批。第九条车辆运维费支出，由办公室主任审核算，分管领导审批。第五章发票开具及审批报销第十条在开具相关票据时付款单位应使用规范全称，经办人须提前与财务科确认。第十一条开票项目为“会议费”等内容，需要提供会议通知、支出明细等。支出明细由发票开具单位盖公章或财务章。（明细项目包括：机票款、房租费
17、、伙食补助、文件资料印刷费、会议场地租用费等，发生其他支出须据实列明）。第十二条因公出国（境）支出，必须事前经相关部门审批并申请预算，需提供上级通知或批准文件、正式发票、支出明细等。支出明细由发票开具单位盖公章或财务章。（明细项目包括：住宿费、机票款、伙食补助、培训费等，发生其他支出须据实列明）第十三条机关组织培训，事前应按规定经人事科履行审批、备案手续。组织召开或外出参加的培训、会议支出，报销时需提供会议通知等资料的复印件。组织召开的会议、培训，需提供签到表复印件。第十四条办公用品、办公耗材、车辆修理费、制作展板、印刷费、购图书等需提供明细清单。第十五条车辆运维费按照预算标准，实行全年总额控
18、制，禁止超预算支出。车辆加油、维修由行政办公室统一定点管理，专人负责履行报销手续。第十六条购置、修缮、提供劳务等项目支出，在事前审批时，需提供合同（协议）复印件。第十七条购置固定资产支出，事先需向行政办公室申请，按照政府采购相关规定执行；取得合法发票后，先到行政办公室履行固定资产登记手续，再报销。第十八条党支部、工会的支出必须符相关部门的各项规定。第十九条本制度与上级规定、要求不一致的，以上级规定、要求为准。第六章附则第二十条本制度由财务科负责解释。第二十一条本制度自发布之日起施行卫生院重要岗位交流轮岗制度为深化干部人事制度改革、加强领导干部多岗位锻炼、着力培养复合型人才、激发干部干事创业的激
19、情、提高工作效能、提升干部勤政廉洁意识。根据中共安徽省委办公厅印发关于推进“四个全覆盖“强对权力运行制约和监督的意见的通知（皖办发201541号）、省委组织部关于推进重要岗位干部交流轮岗全覆盖的实施意见（皖组字201531号）文件精神、结合我单位工作实际，现就我单位内设机构重要岗位干部交流轮岗全覆盖工作作以下安排：重要岗位交流轮岗的范围和对象（1）从事执纪执法、干部人事、财务、审计、项目审批、招标、采购工作的职位；（2）从事资金、资产、资源管理工作的职位;（3）其他需要列入重要岗位范围的职位。二、交流轮岗工作程序和实施步骤（1）本单位的交流轮岗工作是在医院党支部的统一领导下、由办公室负责实施、
20、对符合条件的人员进行摸底登记、核实情况、提出交流轮岗建议、提请单位党支部研究、按照有关规定和程序进行。由单位党支部确定本单位重要岗位和交流轮岗对象后报市卫健委备案。（2）交流轮岗对象确定后，由单位党支部要根据本单位干部队伍建设实际和工作需要，严格按照单位党支部集体讨论决定、与交流轮岗干部谈话、办理任职手续的程序，有序组织实施交流轮岗工作。（3）交流轮岗工作结束后，须将交流轮岗情况总结报告以及有关干部任免文件报市委组织部统计汇总。三、有关要求（1）承担重要岗位干部交流轮岗工作主体责任的是本单位党支部书记、院长是第一责任人。本单位党支部要切实落实好从严管理干部的要求，严格执行有关干部政策和工作纪律
21、，集体研究确定交流轮岗人选，同时要做好交流轮岗人员的思想政治工作。顾大局，严格执行交流轮岗工作的要求。（2）要统筹抓好相关工作。干部交流轮岗工作要注意突出重点，注意与干部队伍建设相结合，与干部调整配备相结合，与推进干部能上能下相结合，与年轻干部、女干部、少数民族干部、党外干部培养选拔工作相结合。认真落实干部交流轮岗备案报告制度，干部交流情况应当纳入本单位干部选拔任用工作“一报告两评议”的内容。(3)各部门要提高重视此项工作，统一思想，讲政治，严格纪律要求。对交流轮岗的人员经组织决定后必须立即到新岗位履职，对拒不服从组织安排的给予就地免职处理。(4)要求及时做好各项工作，积极接受组织部门的督促指
22、导。卫生院重要岗位职责一、预算业务管理岗(1)负责拟定本单位预算管理基本政策与标准、编制程序，收支范围、开支标准及资金分配方案。(2)负责汇总、审核各业务部门、各职能部门的预算申报材料及预算草案，对各明细项目预算建议的合理性及合规性进行审核，汇总及编报。(3)负责汇总及统筹平衡本单位预算收支总计划，汇总编制单位年度预算草案。(4)负责对财政部门下达的批复预算数制定分解、项目细化调整方案报领导审批。(5)负责审核各业务/职能部门的预算执行申请，拟定单位年度预算的调整及追加方案，发挥预算的管控作用。(6)负责预算执行情况的统计与通报，监控、分析和检查，并提出改进建议。(7)负责预算绩效考评及决算报
23、告编报，充分发挥预算绩效管理机能。二、政府采购岗(1)负责收集整理采购档案资料和采购预算编制。(2)负责审核采购需求部门申报资料、采购登记及上报采购计划、确认采购文件，及时发布采购相关信息。(3)供应商情况的收集，选择合格供应商，组织采购工作(确定采购方式、编制采购方案、招标、联合业务部门验收等)、领取中标通知书、签订采购合同、采购物资抽验、资金支付申请、合同纠纷及诉讼的处理等。(4)采购合同备案及采购档案资料的保管，汇总分析采购统计报表。三、资产管理岗(1)负责起草本单位的资产日常管理制度。(2)负责产权登记、资产记录、清查盘点、统计分析，并协调处理资产权属纠纷等。(3)提供资产增减变动和存
24、量信息，配合财会和政府采购部门开展资产采购预算和计划的编制审核。(4)督促业务部门按照制度规定使用资产，定期检查资产使用情况，使资产得到有效使用。（5）按照国家有关规定办理资产处置工作，定期与财会部门及相关单位核对资产信息，确保资产安全完整。（6）针对贵重资产、危险资产、有保密等特殊要求的资产，指定专人保管、专人使用、并规定严格的接触限制条件和审批程序。四、合同管理岗（1）负责对本单位所有合同进行统一编号及归档保管,及时记录合同的基本内容及合同的订立、履行、变更、解除等情况，建立合同台账。（2）负责合同专用章的使用与保管。（3）负责保管合同的订立、履行、变更、解除和纠纷处理等执行过程中所形成的
25、全部资料，建立合同档案；定期检查合同的履行情况，真实、准确填写合同签订、履行情况表，并及时向财务部门和办公室报送合同及报表；发生合同争议时及时向办公室法务专员和分管领导等汇报；负责或参与争议及诉讼处理，并及时提供处理争议的有关证据。（4）定期对本单位合同订立、履行、变更、解除等信息进行统计分析。五、纪检监察岗（1）负责组织单位党员、干部学习党风廉政建设，开展党性党风和廉政教育。（2）听取党员、干部党风廉政建设汇报，抓好廉政建设考核工作，协助有关部门做好干部任免使用。（3）负责领导干部廉洁自律、案件查处，单位的精神文明建设。（4）负责上级纪检监察机关和单位领导交办的党风廉政建设和反腐败工作。（5
26、）整理对党组织和党员违反党纪行为的检举和党员的控告、申诉，保障党员的权利。（6）依据信访工作规定，做好信访接待，及时组织、督查和办理有关信访事项，防止出现重大违法违纪风险。六、内部审计岗（1）根据要求，制定内部审计工作计划及总结，建立健全内部审计制度。（2）对单位内部控制制度的完善性及执行有效性进行检查评审，出具审计意见书，并监督整改建议执行情况。（3）负责编制和下达年度审计工作计划，并按计划实施审计和调研业务，审计中发现的重要问题及舞弊情况，应及时向主管领导汇报。（4）负责内部审计工作信息的收集、整理和移交归档。（5）负责协调上级部门或第三方进行审计工作。七、评价与监督岗(1)拟定年度单位内
27、部控制评价工作计划方案；全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查单位各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险评估和内控制度的情况。(2)组织并实施开展年度内控评价工作，编制内部控制缺陷认定汇总表，审议和认定经内部评价发现的重大缺陷,以及提交的应对解决方案。(3)对涉及本部门的内部控制评价，执行工作回避，由办公室开展。(4)积极协助财政、审计对本单位的监督检查工作。财务部门H作制度1 .按照会计法、价格法、医院财务制度和医院会计制度，全院财务实行统一管理，建立相应的财务管理制度、会计管理制度、物价管理制度以及完善财务部门相应的岗位责任制。2 .正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财
28、经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，对一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。3 .合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回。对各项开支实行预算管理。对于临时必须的开支，应当按规定的审批手续办理。4 .根据事业计划，正确及时编制年度的财务预算，办理会计业务。按照规定的格式和期限，报送会计月报和年报（决算）。5 .加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好成本核算的管理工作。6 .凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应当取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借支，需经主管
29、部门领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。7 .会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。8 .财务部门应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资财进行经常的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。9 .每日收入的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导指示处理。10 .原始凭证、账本、工资清册、财务决算等资料，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。由专人负责各种有价证券及收据的保管、发放及收据存根的回收保管工作。11 .按照国家统一的招标（集中采购）目录进行采购，建
30、立目录外的药品、耗材、设备、物资、劳务的采购管理制度。12 .绩效工资分配的原则、标准、程序公开透明，体现按劳分配、效率优先、兼顾公平；坚持绩效工资分配不得与药品收入挂钩的原则。13 .加强医疗机构经济活动内控制度建设，建立重大经济事项集体决策制度和责任追究制度，保证国有资产的安全与完整。经费审批及报销制度1 .为规范会计行为，明确职责权限，适应医院预算管理和成本核算的需要，加强财务管理职能，使医院各项经费管理有章可循，特制定本规定。2 .医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。3 .医院经费开支权限应当体现统一管理、分级负责、集中控制的原则，执行“三重一大”的规定，坚持
31、财务开支授权审批、层层负责的原则。4 .医院各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序，授权范围和内容应当在授权书中明确，实行先下级，后上级逐级上报审批的制度。5 .院长办公会集体讨论审批的事项：医院年度预算，预算内开支金额在限额以上的经费支出，追加和调整预算项目，对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜，其他重大经济事项。6 .报销的原始单据必须真实、合法、有效，必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据；字迹清楚，数字准确，不得涂改、挖补；有出票单位的公章；对不符合规范的原始单据不予报销。7 .所有的借款必须在经济活动结束后1个月内报销，否则，没有特殊原因不予借款。8 .严
32、格现金管理，大于现金支付额度的支出，应当使用银行转账支票结算，如因特殊原因使用现金时，应当由财务部门负责人审核签字。9 .坚持权责对等原则，实行责任追究制度和重大经济事项实行领导负责制。10 .如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的,应当由直接经办人和第一审批人承担主要责任，并依据国家相关规定给予经济处罚和行政处分。医疗收费制度1 .收费员工作必须细心负责，态度要热情和蔼，准确掌握药价和各种医疗项目的收费标准，简化手续,减少排队。2 .交付现金要唱收、唱付，当面点清，开出收据，留有存根复核和备查。对医疗保险、公费医疗、记账合同，要严格执行国家的有关规定。3 .患者出院，住院处根据病房的出院
33、通知单结算、收费或记账。4 .患者住院期间，住院处应当定期进行结算。自费者要随时与家属联系清交，以免造成呆帐。对欠账者，应当抓紧催收。5 .收费处要建立交接班制度。交班时现金必须当面点清，最后汇总，清点钱、帐相符，交会计、出纳处理。如有不符，需立即查找原因，及时解决。6 .收费员收取的现金，每日下班前向财务部门完成缴结，不得超限存放备用金。.财产物资管理制度1 .凡是医院所需的各种财产物资（除药品和图书外），均由物资部门统一负责采购、调入、供应、管理、维修。要尽可能修旧利废，做到物尽其用，节约使用。2 .物资部门负责管理的财产、物资，应当建立健全账目，指定专人采购、领发、保管，加强管理，定期或
34、不定期清点实物，核对账目。要求帐物相符，保证物资安全，防止积压损坏、变质、被盗。有关人员要经常深入科室，了解需要，指导、协助有关人员管好、用好物资。3 .各科室所需物资，按月、季、年编制计划送物资采购部门，经院领导审批后列入采购计划进行购买，按计划供应，由配送中心实行送货上门。属于交回物资要交旧领新。4 .各种物品、被服的报废，要办理报废手续。物资部门对报废物资要妥善管理。医院的财产物资，任何人不得私自取回。重大财产物资的报损、报废，及财产物资变价、转让或无价调拨，需根据具体情况，经科室评议，由物资部门审核转院领导报主管部门批准处理，不得擅自处理。报损、报废残值应当上缴医院财务部门。5 .各科
35、室应当指定专人负责物品请领、保管及注销工作。.票据管理制度1 .医院使用各种票据，需由财务部门派专人向财政行政管理部门购买，财务部门根据业务需要，印制医院内部财务运行的各类表格，经院领导批准，方可印制。2 .财务部门指定专人保管票据，出纳不得兼保管或核销票据。3 .票据管理人员负责登记收费票据的购买、发放、核销的日期、名称、起止号码、规格及数量等。票据领取人应当对相关内容确定后签字。4 .各种票据只限于规定的业务范围中使用，不得超范围使用，不得向外单位转让、借用、代开，不得伪造票据。5 .作废票据要求联式齐全，作废后应当在票据上简单说明作废原因。6 .票据的核销。各种收据应当以结账单的收据区间
36、号码、存根及日报表为依据进行审核后核销。票据遗失、短少应当及时向财务部门报告登记备案，登报声明遗失票据的号码，并追究当事人的责任。固定资产管理制度1 .凡产权属于本单位的一切建筑物及各种附属设施、各种医疗仪器和专业设备、办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等均属于固定资产的范围，均应当按规定计价原则计价，列入固定资产范围管理。2 .医院固定资产实行统一领导、分级核算的管理原则，单位设置固定资产管理部门，负责计划、采购、验收、编号、调配、维修、清查盘点、报废、明细账核算、资料档案管理以及办理调拨、变价、报损、报废等工作。3 .购置大型设备要对设备的价格、性能、适用范围、预测的社会效益和经济效
37、益等进行可行性论证。4 .固定资产的报废、报损、出借、出租和调拨应当有报告制度和审批手续。凡报损、报废的，单位应当组织有关人员检查鉴定，按审批权限批准后方可销账，报废和转让的审批权限按国有资产管理有关规定办理。5 .医院应当定期或不定期地对固定资产进行清查盘点,由管理部门、使用科室、财务部门统一组织并实施。发现余缺应及时记录，查明原因，按规定程序办理报批手续。门诊收费处工作制度1 .收款员必须奉公守法，遵守财经纪律，不利用职权牟取私利，文明服务，礼貌待患，不和患者吵架。工作尽职尽责，熟练掌握各项检查、治疗的收费标准，准确划价，如发现少收、漏收按丢款处理。2 .审核人员应当加强对各种收据、收入日
38、报等的审核，防止错收。3 .退费手续要完备。退费患者必须持医院开的收据和交款单，并有医生在后面签字、盖章，经审核盖章后方可退费。对部分退费所剩金额，必须另行补开收据，并在原收据后面注明补开收据的号码。4 .每天要对所收款项进行日清日结，除必要的备用金外所收现金必须当日存入银行。5 .妥善保管好各种单据、现金和印章。6 .必须有专人负责每天审核收费员的收费单据、收入日报表和患者退费手续。.住院处收费工作制度1 .收费员必须按照规章制度对住院患者的费用进行核算和结算。在对住院患者费用进行记账、算账、报账，要做到手续完备、内容真实、收费准确。2 .为了加强住院收费管理工作，防止漏费、欠费、组织合理收
39、入、提高经济效益，收费员每天将患者所发生的费用（药费、检查费等）记入患者账户，有漏费情况要及时查找原因，并和病房取得联系，堵塞漏洞。对长期住院患者应当定期结账,费用大的患者要随时结账,并填发催费通知单，通知病房和家属催要欠费。3 .对所管理的病房，住院处有权要求医师或护士对原始凭证的填制和所有医疗费用的书写要严肃认真、字迹清楚、价格合理，并标明项目，经办医师签字或盖章。4 .退费手续要完备。退费患者必须持医院开的收据和交款单，并有医生在后面签字、盖章，经审核盖章后方可退费。对部分退费所剩金额，必须另行补开收据，并在原收据后面注明补开收据的号码。5 .每天要对所收款项进行日清日结，除必要的备用金
40、外所收现金必须当日存入银行。6 .妥善保管好各种单据、现金和印章。住院患者退费管理制度住院患者办理出院结算手续后，需要退费，应当按下列规定及程序办理：1 .严格执行财务管理制度，票证齐全。2 .严格执行多岗位权责制，不得一人独立负责全程退费工作。3 .费用的减少，必须能在收费系统上操作后才能在收费窗口退费。4 .根据所退费用类别的不同应履行相应的审批程序。1.1 1涉及病房医嘱收费的退费，由主管病房的大夫和护士长（或主管护士）共同签署退费说明、退费项目及退费金额，千元以上退费需由科室负责人签字。1.2 涉及检查、化验的退费，原始记账凭据上应当有科室负责人签署退费意见及签名。1.3 金额大于千元
41、以上的退费，同时还需由住院处主任及财务管理部门负责人签字同意。1.4 由审核人员对退费单据、原始收据进行审核后，在收费系统上进行退费操作后，将原始收据及账袋转交到窗口出纳，由窗口出纳进行款项退出并出具新的收费凭证。5.未实行计算机收费系统的医院同样应当按上述规定的程序运作。财务会计档案管理制度1 .医院会计档案的管理应当接受卫生主管部门的指导和检查。2 .医院每月、每年形成的会计核算资料必须经过严格的审核、整理，按程序编号订装成册、归档管理。3 .各种财务会计档案保管期限届满需要销毁时，应当按国家规定执行。销毁时由本单位档案部门会同财务部门共同鉴定、编制造册，并报请上级主管部门批准方可进行。4
42、 .财务人员调离和离职必须办理移交手续。5 .借阅财务会计档案必须履行审批、登记、注销手续。6 .对会计业务的重要核算资料要设专柜严密管理。其他会计档案管理事项按会计制度规定执行。仪器设备、耗材采购制度1 .凡属医疗、教学、科研所需用的仪器、设备、卫生材料、劳保用品、办公用品等，均由相关部门按国家有关规定统一负责采购、供应、调配和维修。采购工作应当严格遵守相关法规，依据招标后中标结果定点采购。招标范围以外的商品，需经院领导批准通过政府招标采购后，方可进行采购。2 .根据院年度工作要点和规划，编制采购预算。3 .应当成立专门的组织，负责大型仪器设备的论证、报批、招标、商务洽谈等工作。4 .一般医
43、疗用低值易耗品、物资材料等，根据院内工作需要和库存量制定月采购计划，进行定点采购。5 .所有采购商品，必须符合国家颁布的质量标准和检测标准。采购人员要认真查验注册证、合格证、检验证等相关证明文件。6 .采购员和保管员要严格遵守入、出库验收制度。每月汇同会计核对盘点一次。年底全面盘点一次，制表上报。7 .库房物品要按性质分类保管，作到帐物相符，帐帐相符。物价工作管理制度1 .物价工作的重要内容是对医疗服务价格的管理，它包括医疗服务价格的执行、管理和对新增医疗项目收费价格的申报。各医疗机构在执行医疗服务价格中，必须严格执行政府指导价，各科室不得以任何理由设立项目、擅自分解、增设收费项目和提高收费标
44、准。2 .医院各有关部门必须认真执行价格部门和卫生行政部门制定的有关价格政策、法规和价格标准；必须严格执行政府指导价，做到合法收费。3 .根据中华人民共和国消费者权益保护法的文件精神，建立患者监督制度，对医疗服务项目内容及价格做到明码标价，公布监督投诉电话。4 .加强各科的收费管理工作，实行“三统一”、“两公开”、“一固定”。即统一划价，统一收费，统一使用合法的收费票据；公开住院患者收费明细表，公开手术室消耗物品及使用特殊器械收费明细表；收费人员要相对固定。5 .加强大型医用设备的收费管理。各科室合作使用医用设备时，要事先向医院财务/物价管理部门报送论证报告和收费预测标准及进货价格等资料，未经
45、预审的，不予申报批收费标准；同时确认将要开展的医疗技术是否有医疗服务项目。若为新项目，科室应当根据规定到相关部门申报新技术立项。6 .财务/物价管理部门要建立和完善“各类一次性医用品和器材”购货和使用、收费的管理规范与程序，凡非医院购进的医用品和器材，临床上原则不得收费。7 .财务/物价管理部门有权对各科医疗服务收费监督检查，对擅自制定和提高医疗服务收费标准、分解服务的内容重复收费、降低服务质量变相涨价、巧立名目乱收费以及不按规定明码标价等行为要及时向院领导及相关职能部门报告，并提出处理意见。8 .对严格执行物价政策、服务质量好、一切收费都按规定表现好的部门和个人,物价办公室有权向院领导提出建议给予表扬。医疗服务价格公示制度1 .根据中华人民共和国消费者权益保护法的规定精神，医院有义务向患者提供医疗服务项目内容及医疗服务价格的真实情况，对医疗机构医疗服务价格、药品价格及医用材料价格进行公示。2 .可采取多种形式进行公示。设立公示栏、公示牌、价目表（册）或电子屏、电子触摸屏等。3 .公示要以“竖得起、看得清、留得住”为原则，做到项目齐全、内容真实合法、标识醒目、字迹清
