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1、麻栗坡天雄新材料有限公司2023年1月至9月度财务报表审计报告深旭泰财审字2023318号深圳秦计师Ir分析(*速合伙)XUtaiCertifiedPUbIiCACCOUntamS(GeneralPartnerShiP)地址：SWM制四区灯火WWHRS*北大J295FB电话：0755-27709801些码用于证明该中计报告是否山具有执业许可的会计师事务所业县，您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(htpracermofgm.en)进行查验报告编码：423W11JMN3麻栗坡天雄新材料有限公司审计报告目录一、审计报告1二、附送财务报表1 .合并资产负债表52 .合并利润表73
2、 .合并现金流量表84 .合并所有者权益变动表95 .资产负债表116 .利润表137 .现金流量表148 .所有者权益变动表159 .财务报表附注17三、深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）营业执照复印件四、深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）执业证书复印件五、签字注册会计师证书复印件深圳旭泰会计师事务所(普通合伙)XUtaiCertifiedPUbIiCACCOUntantS(GeneralPartnerShiD)审计报告深旭泰财审字2023318号三盛智慧教育科技股份有限公司董事会：一、审计意见我们审计了麻栗坡天雄新材料有限公司（以下简称“天雄新材料公司”或“公司”）财务报表，包括2023年9月
3、30日的合并及母公司资产负债表，2023年1月至9月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天雄新材料公司2023年9月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1月至9月的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天雄新材料公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
4、获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、强调事项我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“十三、其他重要事项”所述，公司2023年1月至9月扣除非经常损益后亏损金额为人民币1,385.21万元，截止2023年9月30日，公司累计亏损金额为人民币14,981.50万元，2023年9月30日，公司流动负债为27,085.64万元，流动资产为12,801.33万元。由麻栗坡工业园区投资开发有限公司委托麻栗坡农村信用合作联社营业部发放的抵押贷款的2,900.00万已逾期，原来于2022年10月27日与麻栗坡工业园区投资开发有限公司达成的展期协议后，其中1,400.00万元于202
5、3年6月到期后公司未按照该展期协议按期归还。目前上述借款应付未付的利息为267.70万元。公司与麻栗坡工业园区投资开发有限公司、麻栗坡农村信用合作联社营业部就借款的处理问题正在协商中。因环保事项的影响，公司自2022年12月起停工停产，截至财务报表批准报出日，公司已按要求完成环保事项的相关整改工作，经政府部门同意恢复生产，但需重新申报排污许可证（含入河排污口），目前公司正在积极推进排污许可证的申报工作。如财务报表“十三、其他重要事项”所述，公司承租的“云南文山麻栗坡县8万吨电解项目”相关经营资产，包括厂区土地使用权、房屋建筑物及构筑物，以及在承租土地上新建的在建工程等已被出租方云南文山麻栗坡天
6、雄铺业有限公司（以下简称“文山天雄”）抵押至华融国际信托有限责任公司（以下简称“华融信托”），文山天雄在华融信托借款本金3.1亿元已逾期；截止本审计报告出具日，上述逾期导致的资产权属瑕疵事项正在积极推进中。如财务报表附注“十三、其他重要事项”所述，麻栗坡天雄公司已采取一系列持续经营之改善性措施以保证公司租赁资产经营的持续性及到期债务的资金需求，本段内容不影响已发表的审计意见。四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估天雄新材料
7、公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天雄新材料公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督天雄新材料公司的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判
8、断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天雄新材料公司
9、持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致天雄新材料公司不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就天雄新材料公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证地址：深圳福田区滨河大进9003号湖北大厦29南B电话：0755-27709801据，以对财务报表发表审计意见。我们负
10、责指导、监督和执行审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）中国注册会计师:中国深圳中国注册会计师:审计报告-0二三年十月二十八日主题词：麻栗坡天雄新材料有限公司合并资产负债表2023年9月30日编制单位：麻栗坡天雄新材料有限公同金额单位：人民币元项目雌期末余额年初余额流动资产：货币资金六、1611.519.8527.436.066.70交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款六、228.852.124402
11、3,312,045.58应收款项融资预付款项六、344.762,935.8337,485,651.81其他应收款六、47.986.500.0910.517.657.69其中：应收利息应收股利存货六、545.800.246.5052,137.284.24合同资产持有待售资产年内到期的非流动资产其他流动资产六、62.129.805.46流动资产合计128.013.326.67153.018.51148非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产六、7112,814,911.22123,994,725.72
12、在建工程六、824,956.847.212.408.244.22生产性生物资产油气资产使用权资产六、988,697.315.4196,760,707.73无形资产六、1028,583.3733,833.34开发支出商誉长期待摊费用六、1167,372,864.1576.260.037.35递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计293,870,521.36299,457,548.36资产总计421.883.848.07452.476,059.84法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:合并资产负债表（续）2023年9月30日编制单位：麻栗坡天雄新材料有限公司金额单位：人民币元项目附注
13、期末余额年初氽额流动负债：短期借款六、1229,000,000.0030,000,000.00交易性金融负债以公充价值计限1其变动计人当期描益的全触负信衍生金融负债应付票据应付账款六、1328,132,072.0738.158.966.33预收款项合同负债六、146,489,469.036.597.123.89应付职工薪酬六、1513,437.689.0411.324,954.88应交税费六、16891.318.3362.879.91其他应付款六、17122,013,526.51129,894,925.21其中：应付利息六、172.677.000.0039,125.00应付股利持有待售负债年内
14、到期的非流动负债其他流动负债843,630.97857,626.11流动负债合计200,807,705.95216,896,476.33非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续侦租赁负债六、1970,048,720.3070,362.328.73长期应付款长期应付职工薪册预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计70,048,720.3070,362,328.73负债合计270,856,426.25287,258,805.06所有者权益：实收资本六、20300,000,000.00300,000,000.00其他权益工具其中：优先股水续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储
15、备六、21842.436.54567,180.92盈余公积未分配利润六、22-149,815,014.76-135,349,926.14归属于母公司所有者权益合计151,027,421.78165,217,254.78少数股东权益所有者权益合计151,027,421.78165,217,254.78负债和所有者权益总计421,883,848.03452.476.059.84法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:合并利润表2023年1至9月编制单位：麻栗坡天雄新材料仃限公司金额单.位：人民币元项目附注本期金额上市金额一、营业总收入93,148.348.35281,181,261.55其
16、中：营业收入六、2393.148.348.35281.181.261.55二、营业总成本106,374,970.39316,561,086.73其中：林业成本六，2392.211,175.95288.822837.73。全及阳加六、2440,425.5022.084.20销售费用六、25679.210.83406.50925管理费用六、267.706.298.6913,406,660.38研发费用六、27613.517.84628.778.97财务费用六、285.124,341.5813,274,216.20其中：利息费用5.123,690.5613.671,997.56利息收入7.917.3
17、7412,206.90:其他收益六、291.724.21投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以排余成本计量的金隐资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以”号填列）公充价值变动收益（损失以“一”号填列）信用减值损失（损失以号填列）六、30-637.71247133.7585资产减值损失（损失以号填列）六、31-16,593.67资产处置收益（损失以一号填列）三、营业利润（亏损以“一”号填列）-13,862,610.3035,262,660.35力口：营业外收入六、32627.6124,792.86减：，业外支出六、33615.378.00758.378.63四、利润总皴（亏
18、损总1以*-*号填列）-14,477,360.69-35,996,246.12减:所得税费用六、3412.272.07五、净利涧（净亏损以号填列）14,465.088.62-35,996,246.12（一）按经营持续性分类1、持续经营净利润（净号损以“一”号填列）2,终止经营净利润净亏损以”号填列）（二）按所有权归属分类k属于母公司股车信m和涧，净弼城“一”号地W-14,465.088.62-35.996,246.122、少数股东损益净亏损以“一”号填列）六、其他综合收益的税后净旗归越欧公司股东的其他综合收盖的税后净1、不熊型分类进损益的其他综合收益（D瓯新计瞅设定受益计划变动额（2）权益法下
19、不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动（4）企业自身信用风险公充价值变动其他2、将重分类进损益的其他综合收益（1）权益法下可转损益的其他综合收益（2）其他债权投资公充价值变动（3）可供出售金融资产公充价值变动损益（4）金融资产里分类计入其他综合收益的金利（5）指有至到期段资重分类为可供出具金烘资产最最（6）其他债权投资信用减值准备（7）现金流量套期储备（8）外币财务报表折算差额其他归城于少数题东的用蜷郃攵益的税W姆七、踪合收益总Si-14,465,088.62-35,996.246.12（-）归属于母公司股东的综合收益总额14.465.088.6235,996,246.12
20、（二）归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人合并现金流量表2023年1至9月编制单位：麻栗坡天雄新材料有限公司金额单位：人民币元项目附注本期金额上年金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金101,208.287.37387,035,140.01收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金2,555,728.9130,427,585.35经营活动现金流入小计103.764.016.28417,462,725.36购买商品、接受劳务支付的现金76.468.338.42337.
21、028.222.54支付给职工以及为职工支付的现金8.887.443.1:22.132.959.23支付的各项税费2,987,392.842.017.941.54支付其他与经营活动有关的现金8,534,584.528,866,520.12经营活动现金流出小计96,877,758.93370,045,643.43经营活动产生的现金流量净额6,886,257.3547,417,081.93二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、是形资产和其他长期资产收间的现金净获处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金5,930,000.00投资
22、活动现金流入小计5,930,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期诧产支付的现金26,891,880.2326,473,483.82投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金3,443,655.07投资活动现金流出小计26.891.880.2329.917.138.89投资活动产生的现金流量净额-26,891,880.23-23,987,138.89三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金20,000,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金92,586,000.009.569.847.8
23、8筹资活动现金流入小计92,586,000.0029,569,847.88偿还债务支付的现金1,682,670.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金5.568.283.70其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金97,126,199.7722,200,675.85筹资活动现金流出小计98.808.869.7727.768.959.55筹资活动产生的现金流量净额-6,222.869.771.800.888.33四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额六、35-26,228,492.6525,230,831.37力口：期初现金及现金等价物余额六、
24、3526,840,012.501.609.18113六、期末现金及现金等价物余额六、35611,519.8526.840.012.50合并所有者权益变动表2Q23年1至9月编制单位：麻栗坡天雄新材料有限公司金单位：人民币元项目本期金领CIJK干母公司所有否权益实收资本其他权益工具资本邠M：陈存股其般洽收专项储法皎余公积一般风险准各未分配利涧小计优先股永绘债其他一、余300.000.000.00567.18(2135.349.926.1465,217.254.78S5.217.254.781;会计改第变更道期第的更正同一控制下企业合并共他二、300.000.000.00567,180.92-13
25、5,349,926.1465.2】7,25478&5.217.254.78:、本期增减变动金裁少以“1号战河275,255.62M.465.088.62-14.189.833.OCi-11.189.833.(X（一）苏合收益总献-14465.08811.465.088.62-M,1650三2（二）JR东投入和一少贵本1、股东投入的普通股2、其他权面工R杼H看投入贷率3、破汾支付计入所有存权益的金颔1.其出(三)1WWHE1、槌取Je余公积2、提取取风险准符3、对股克的分Ie1、Il四）所有者权益内和结转1、资本公租转增资本（或股本2、益余公枳转培铤本（或股本）3、盈余公租弥卡卜板1、设定受盐计
26、划变动额益粘留存收益5、其他琼台收益结转府存收拄6.化,五）专项结各275.255.6275,255.62275.255.621.本期指.916,92271r916,92974,916.929.12、本期使用LGlL674.12.641,674.12,611.674.12（六）其他四、本砌昧余，300.000.000.00842,436.5414815,014.76Sl.027.421.W51,027.421.78法定代表人主管会计工作负责人I会计机构负费人，合并所有者权益变动表（续）2023年1至9月编制单位：麻栗坡天雄新材料有限公司金项单位：人民币元9目上年金额心属于母公司所有者权益所有者
27、权益合计实收资本其他权益工具资本公积底存股:二佗收:i专项储备确余公积股X除准各未分配利润小计优先股永永债其他一、上年年末余80,000.000.002.016,718.89S3,680.CG17,336.96.2117,336,961.21HI：会计政菜变更前期差错更正司一控制下企业合并其他二、本年年初余.80.000.000.()02.016.718.81).353,68u,0217.9612117.336.961.21三、本期咖改动殳（少以-号填到）220.000.000.OO1,449,537.893a906.24&12182.554.2159镖合收益总项35,996,24612359
28、96246.12仁）股东投入和凌少贵本220,000,000.00220.000.0X160220,OOO,000.OO1、股东投入的普通股220,000,000.00220,000,CoaOO220,OOO.OOO.OO2、其他权益工县持有者投入资太3、股份支付计入所有者权益的金额4、其他三）利泪分配、提取盈余公和2、槌取一般风险准备3、对股东的分配4、其他（四）所有者权益内部结转】、资本公积转埔资本（或股本）2,盈余公积转指资本（或股本3、益余公积范补亏损4、设定受益计划变动额结转留存收益5、其他综合收益结转留存收益6、其他（五）专项储备1,449.537.891,449.537.891.
29、449.537.89K本期提取2.087,487.702,087,487.702.087.487.702、本期使用5.537.025.593.537,025.595.537.025.59（八）其他四、本年年末余.3000.000.OO567.180.92135.519.926.M165.217.25保65.217.254.78法定代表人主管会计工作负责人：会计机构负责人：资产负债表2023年9月30日编制单位：麻栗坡天雄新材料有限公司金额单位：人民币元项目触期末余额年初余额流动资产货币资金603.087.5427.436.066.70交易性金融资产以公允价值计量且其飒计入当期损益的金融资产衍生
30、金融资产应收票据应收账款十四、128.852,124.4023.312.045.58应收款项融资预付款项44.762.935.8337.485.651.81其他应收款十四、27.986.500.0910.517.657.69其中：应收利息应收股利存货45.800.246.5052.137.284.24合同资产持有待售资年内到期的非流动资产其他流动资产2.129.805.46流动资产合计128.004.894.36153.018.511.48非流动资产：债权投资其他债权投资可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十四、310.000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
31、固定资产112.814.911.22123.994.725.72在建工程24.956.847.212.408.244.22生产性生物资产油气资产使用权资产88.697.315.4196.760,707.73无形资产28.583.3733.833.34开发支出商誉长期待摊费用67,372,864.1576,260,037.35递延所得税资产其他非流动资产m觥动资产合计293,880,521.36299,457,548.36资产总计421,885,415.72452,476,059.84资产负债表（续）2023年9月30日编制单位：麻栗坡天雄新材料有限公司金额推位：人民币元项目附注期末余额年初余额
32、流动负债短期借款29,000,000.0030,000,000.00交易性金融负债以公充价值计量且其变动计入当期损益的金融负质衍生金融负债应付票据应付账款28,132,072.0738.158.966.33预收款项合同负债6,489.469.036.597.123.89应付职工薪酬13.437,689.0411,324.954.88应交税费891.318.3362.879.91其他应付款122,013,416.51129,894,925.21其中：应付利息2,677,000.0039,125.00应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债843.630.97857,626.11流动
33、负债合计200,807,595.95216,896,476.33非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股水续债租赁负债70,048,720.3070,362.328.73长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计70,048,720.3070,362,328.73负债合计270,856,316.25287,258,805.06所有者权益：实收资本300.000.000.00300,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备842,436.54567,180.92盈余公枳未分配利润-149,813,337.0
34、7-135,349,926.14所有者权益合计151,029,099.47165,217,254.78负债和所有者权益总计421,885,415.72452,476,059.84主管会计工作负贡人:法定代表人:会计机构负责人:利润表202/1至9月编制单位：麻栗坡天雄新材料有限公司金额单位：人民币元项目侬本期金额上年金额一、营业收入十四、493,148,348.35281,181,261.55减：营业成本十四、492.211,175.95288.822.837.73税金及附加40.425.5022.084.20销售费用679.210.83406.509.25管理费用7,705,123.6913.406.660.38研发费用613.517.84628.778.97财务费用5,123.838.8913,274,216.20其中：利息费用5,123,690.5613,671.997.56利息收入7.914.96412.20690力口：其他收益1,724.21投资收益（损失以“一”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以撞余成本H的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列子信用减值损失（损失以“”号填列）-637,712.47133,758.50
