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1、某机电实业管理制度汇编公司管理制度为了加强公司的规范管理，完善各项工作制度，促进公司进展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，结合本公司实际情况，特制订本公司管理制度。行政人事管理制度为进一步完善人事行政管理制度，使公司各项人事行政工作有法可依,有章可循，照章办事，制定本制度。一、公司全体员工都务必遵守公司章程，遵守公司的规章制度与各项决定。二、禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或者破坏公司财产。三、禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉的行为。四、禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或者破坏公司进展。五、公司鼓励员工发挥才能，多作奉献。对有突出奉献
2、者，公司予以奖励、表彰。六、公司为员工提供平等的竞争环境与晋升机会，鼓励员工积极向上。七、公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作与集体制造精神。八、公司鼓励员工积极参与公司的决策与管理，欢迎员工就公司事务及进展提出合理化建议，对作出奉献者予以奖励、表彰。九、公司尊重员工的辛勤劳动，为其制造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多作奉献。十、公司为员工提供福利保证，并根据公司经济效益的提高而提高员工各方面的待遇。十一、公司根据员工的岗位、职责、能力、奉献、表现、等综合情况，本着“按劳取酬”、“多劳多得”的精神，实行不一致的工资分配制度。十二、公司推行岗位责任制，实行考勤、考核
3、制度，端正工作作风与提高工作效率，反对工作散漫与不负责任的工作态度。十三、公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；降低消耗，增加收入，提高效益。十四、保护公司利益，遵守公司规章及管理制度，对任何人违反公司章程与各项管理制度的行为，都要予以追究。十五、公司执行国家劳动保护法规，符合条件的员工可享有相应的劳保待遇。十六、依照有关法律，公司有权辞退（开除）违规的员工与解聘不合格的员工，员工有辞职的权利。十七、公司严格执行劳动用人规定，不聘用未成年工。十八、员工务必服从公司的整体管理与安排，包含职务的分配及工作内容的安排。涉及超出员工权限的决定务必报经部门主管或者公司领导同意。十九、员工在任何时候均不可利用公
4、司的场所、场地、设备及其他资源从事私人活动，一经发现，给予警告，情节严重者，公司将予以辞退并追究责任。二十、员工未经批准而自行离职的，公司不予办理任何手续；给公司造成缺失的，应负赔偿责任。二十一、员工辞职、被辞退、被开除或者终止聘（雇）用，在离开公司往常，务必交还给公司一切财物，否则不予办理任何手续，给公司造成缺失的，应负赔偿责任。二十二、员工严禁在公司各部门、车间、班组开展如赌博、吸毒、等违法活动，不得在公司寻衅滋事斗殴，如一经发现，除立即开除外，视其情节交送公安机关处理。二十三、任何员工及管理人员均不可向外泄露公司生产流程与生产设备的情况及公司进展计划、策略、客户资料等其他重要方案，如一经
5、发现，除同意罚款、辞退等处理外，情节严重的，公司将追究其法律责任。二十四、公司管理人员及业务人员，除公司业务外，个人不得对外开展或者从事与公司生产经营行业有关的销、售业务。公司任何员工，除公司派遣外，不得在外参与与公司同类产品的生产工作。如有违反，公司将予处罚、辞退，情节严重的将追究其法律责任。二十五、员工务必遵守公司各项规章管理制度，员工违反管理制度，务必虚心同意批判教育改正并同意处罚，凡有违反管理制度经教育不改，不同意处罚或者对公司有关管理人员作出不当行为者，视其情节公司予以直接开除并报公安机关处理，所造成的一切法律责任与经济缺失由违法者承担。入职、工资、作息安排及考勤制度为加强劳动管理，
6、保护工作秩序，提高工作效率，依照劳动法的法则，结合本公司的实际情况，制订本制度。一、新进公司的员工，先填好入职表格交与公司，由公司审理通过、公司负责人同意招聘后才进入公司工作。公司对新招聘的员工实行一至二个月的试用期，视其对所在工作岗位的习惯能力与胜任程度而决定是否留用。二、公司使用每天工作八小时每月结算计算工资，每月休息四天，每月的休假原则上由公司视工作情况安排调配，个人原因要拟订休假日或者要累计休假日回乡探亲的，事先要跟部门负责人申请并经同意。公司鼓励员工在日常工作时间内做好本职工作，如因工作需要公司要求员工加班的，由公司统一安排。加班工资按照公司制订的规定执行。三、员工对工资收入应作保密
7、，不得泄露与相互打听各人的工资收入情况。若有违反，一经发现，每次罚款300元整。四、考勤人员每月在规定时间将如实填报的考勤表上报公司统计审核，审核汇总后按公司薪酬制度编制工资表，报财务部门统一安排发放工资。五、严格请假制度。员工因私事请假的，务必向公司主管部门的领导请示并批准，未经请示批准的一律按旷工论处。如请假时间较长的（超三天）要有明确的事由并经批准，否则当旷工处理，公司有权予以辞退。六、员工务必按时上下班，不迟到、不早退，上班时间不得擅自离开作冈位。七、员工之间相互换班、顶班、替班时间连续超过二天的，须向主管部门或者公司领导请示。所有换班、顶班、替班均不属加班。八、迟到、早退时间在15分
8、钟以内的按月累计，每月累计达3次的按旷工1天处理。迟到、早退时间超过15分钟以上一小时以内的，按旷工二小时处理，超过一小时以上二小时以内的按旷工半天处理。超过二小时以上的按旷工一天处理。九、旷工一天扣发三天工资（含当天），连续旷工超过三天的，扣发半个月的工资，连续旷工超过七天的，扣发1个月的工资，并对旷工者视情节轻重给予警告或者处分。连续旷工10天以上或者全年累计旷工30天以上的，按规定予以辞退。十、上班时间因有事离开或者要外出的，须及时汇报请示车间部门所属负责人或者公司领导，未经请示与汇报而擅离工作岗位的按当天旷工处理。十一、员工在工作时间务必保持良好的精神面貌。集中精神做好本职工作。禁止在
9、工作时间打嗑睡、打牌、下棋、玩手机、做手工、串岗聊天等与工作无关的情况，如有违反，每发现一次处予罚款伍拾元。如因此造成公司缺失的，按情节轻重给予罚款处理，造成严重后果的，公司予以直接开除，并承担一切责任。十二、生产员工严禁穿拖鞋、穿裙子上岗。如有违反，每发现一次处予罚款伍拾元。并给予警告，屡教不改的，公司有权予以辞退。十三、任何岗位，工作时间严禁喝酒，如有违反，每发现一次处予罚款伍拾元。视其情况有权勒令退出工作岗位，当天按旷工处理。因酒后行为所造成的一切法律与经济后果由本人承担。屡教不改的，公司有权予以辞退。十四、生产员工禁止带酒气上班，如有发现，车间管理人员有权拒绝其上岗，当天按旷工处理。安
10、全生产及培训管理制度为改善公司生产中的劳动条件，保护劳动者在生产过程中的安全与健康，促进公司的经营活动能够顺利的开展下去，根据有关劳动保护的法令、法规等有关规定，结合公司的实际情况制定本制度。一、加强安全生产教育，坚持：安全第一，预防为主：的方针政策，牢固树立安全生产思想，认真执行各类设备的安全操作规程，牢固掌握操作方法。二、公司对新进岗位的生产操作工务必先进行安全培训并考核，考试合格后方可上岗。三、员工进入工作场所，务必佩戴好劳动保护用品。四、员工务必熟悉自己使用的设备工具及其它材料的性能、使用方法、注意事项，否则不准随便使用。五、电器设备与线路如发生故障，务必交由专业人员检查修理，非专业人
11、员不得私自拆装修理。六、员工要负责保护好本岗位的工作场地环境，及时排除与处理妨碍生产与工作的障碍物，工作完毕离岗前要认真检查所有电器、机械是否回复安全状态方能离岗。七、禁止非特殊工种人员从事特殊作业，技工带徒工作业时，应负责好指导与监督。八、做好仓储管理，严禁任何人员带火种进入库房。工作人员下班前要关闭所有电器与一切灯火。九、公司安全生产领导小组，负责安全生产培训与安全生产管理工作，并落实公司提出的安全生产措施,确保安全长效进展。十、安全生产领导小组对公司负责，切实做好如下工作：1.及时传达贯彻上级安全部门下达的各类文件通知精神，按要求布置实施公司的安全生产工作；2 .全面宣传安全生产、劳动保
12、护、治安消防法律法规，不段提高全体员工的劳动保护与安全安全防范意识；3 .加强对员工进行安全生产教育培训，使员工熟悉有关安全生产规章制度与安全操作规程，掌握岗位的操作技能，按规定持证上岗；4 .督促建立健全安全生产责任制，落实“管生产务必管安全”的原则，强化负责制与问责制；5 .日常到生产车间督促与指导安全生产工作，对检查中发现的安全生产隐患及时予以整改；对违章指挥与强令冒险作业的情况给予制止并进行深刻教育；6 .依照公司安全生产操作规程、劳动保护、治安消防等有关制度，对违章违纪事件的有关人员进行处理、处罚；7 .督促做好员工的劳动保障工作，不断改善与提高作业环境；8 .组织召开安全生产会议，
13、总结安全生产工作中存在的不足并提出改进措施，督促提高。附贝U一、本制度所说公司员工，是指本公司所有在职人员。二、随同本管理制度一并制定的各部门与事项管理制度，在各部门开示并由各职能岗位实施，不在本页项公示。三、公司员工务必遵守本制度，并结合各部门的规章制度办事。四、本制度如有未尽事宜，由总经理授权人事部另行规定。五、本制度经股东会决议通过、总经理签批实施，修正时亦同。六、各车间部门在不违反公司总制度的情况下可根据部门的实际情况制定有关的暂行管理条例与细则。（本制度自2018年4月20日起实施执行，并在公司宣传栏公示，个人需要可在百度输入主题搜索下载。）广州市欧莱斯机电实业有限公司财务管理制度目
14、录第一章总则第二章财务管理职能岗位职责第三章资金管理制度第四章库存现金管理制度第五章银行存款管理制度第六章往来帐务管理制度第七章存货管理制度第八章出入库管理制度第九章财务审批报销制度第十章支票管理制度第十一章固定资产管理制度第十二章附则第一章总则为了规范本公司（下列简称公司）的财务行为，加强财务管理与经济核算，根据中华人民共与国会计法、企业会计准则、现金管理暂行条例等有关法律法规，结合公司实际经营情况，制定本制度。本制度适用于现公司本部及未来进展的分部或者子公司的财务管理工作。如子公司为独立核算的法人单位，应根据有关法规与制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。第二章财务管理职能岗位职责一
15、、财务总监职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照会计法进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律。2、协助总经理制订公司财务制度与工作流程，并监督制度的执行情况；3、在公司经营计划的指导下，编制资金、收入、成本、费用计划，经批准执行。检查与监督执行的情况，及时向公司领导反馈财务资金、成本、费用信息；定期进行经济活动分析。4、审核会计凭证，完成记帐、核算与报表工作；5、协调工商、银行、税务及有关部门的关系，按时申报与缴纳各项税款。二、隶属关系1、直属上级：总经理2、直属下级：会计、出纳。三、会计工作职责：1、在财务总监领导下，按照公司财务制度与核算制度有关规定，正确使用会计科目，及时、准
16、确地登录各类明细帐，要求帐目清晰、数字正确、登记及时、帐证相符、帐实相符、帐帐相符、帐表相符，发现问题及时更正；2、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算与催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点；3、负责公司的资产管理与各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源；4、及时熟悉，审核公司往来帐款的具体情况，并建立明细帐与进行明细核算，熟悉经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算手续，进行应收应付款项的结算；加强与各部门间的沟通，特别是与合同预算部的紧密联系，正确进行收入、费用、成本的归集与核算，并将结果及时反馈给各部门；5、根据规定的成本、费用
17、开支范围与标准，审核原始凭证的合法性、合理性与真实性，审核费用发生的审核手续是否符合公司规定；6、及时做好会计凭证、帐册、报表等财务资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。完成财务部总监临时布置的各项任务7、按照会计核算规范要求设置总账、明细分类账，编制会计报表，统一管理会计核算软件。8、具体审核、处理会计凭证。具体承办涉税事务，审核资金收付凭证。按照税务机关的规定，开具俏售发票。9、核算存货的入库、领用、退货，定期组织对有关仓库抽查盘点，审核库存物资动态报表。10、完成财务部总监临时布置的各项任务。四、出纳工作职责：1、负责银行、现金帐目的登记与核对及日常备用金的提取，严格遵守现金限额保管
18、制度，所需款项及时提取，超限额款项及时交存，及时清理银行未达账项。2负责现金支票、转账支票、电汇、汇票等结算业务的办理及网上银行各类业务。3、有权对不符合本公司财务制度规定的货款支付及费用报销，拒绝办理支付手续，并向财务总监反映，必要时可向总经理反映。4、完成财务部总监临时布置的各项任务。五、财务部门务必建立内部牵制制度,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管与收入、费用、债权债务账目的登记工作。六、财会人员要认真执行岗位责任制,各尽其职,互相配合,如实反映与严格监督各项经济活动。记账、算账、报账务必做到手续完备,内容真实,数字准确,账目清晰,日清月结,按期报账。七、财务会计人员在实际工作中务必坚持
19、原则,照章办事。关于违反财经纪律与财务制度的事项,务必拒绝付款、拒绝报销或者拒绝执行,并及时向主管领导报告。各级领导应当切实保障财务人员依法行使职权与履行职责,严禁任何人对坚持原则的财务人员进行打击报复。八、财务会计人员调动工作或者因故离职,务必与接替人员办理交接手续,没有办好交接手续的,一律不得离职,亦不得中断财务工作。九、公司通常财务人员的交接,由财务部门负责人执行监交;财务部门负责人的交接由总经理进行监交。第三章资金管理制度一、公司的资金管理纳入全面预算管理,公司日常资金管理,根据生产经营情况通过编制月度资金计划,落实资金用款计划,加强对资金支付的日常操纵。公司对资金使用情况按月进行分析
20、。二、公司货币资金的日常管理由财务部门指定专职人员负责,按不相容职务相分离的原则建立岗位职责,制定内部稽核与操纵制度,以确保货币资金安全与完整。三、公司的货币资金管理,根据公司的实际情况明确了现金的开支范围。制定了现金务必由出纳人员保管,支票等银行结算凭证务必由出纳人员保管与签发,签发支票务必注明用途,支票印鉴由审核人员分管,出纳人员不得兼管等操纵管理。四、公司对货币资金实行集中统一管理,公司货币资金的支付务必严格遵守中国人民银行总行公布的银行结算办法及其有关补充规定,遵守银行结算纪律与结算原则。五、根据公司商业票据结算管理办法的规定,指定专人管理票据,在日常进行票据核算时要按照票据法的规定进
21、行严格的审核,审核无误后才能够办理账户处理。各票据经办人员在办理票据交接手续时要在移交清单上签字确认。收到的票据在未使用前（包含到期托收、贴现或者背书转让前）应每天移交指定的银行委托保管,不得将收到的票据任意存放在办公场所,以确保商业票据的安全完整。六、公司按不一致经济业务的性质制定了货币资金支付的审批付款程序。会计人员关于款项的支付要严格按照操作程序的要求进行审核,并按公司规定的管理权限办理审批手续,未按规定办妥有关手续或者手续不齐备的款项,经办人员有权拒绝支付。七、公司及下属各单位务必建立往来结算账户的明细账,及时登记每笔往来款项,准确反映其形成、收付及增减变化的原因,月底对各往来款项余额
22、提供经办人员核对并及时办理债权债务的清账工作。同时按资金归口管理原则,明确清账措施,落实经济责任,以加快资金周转。第四章库存现金管理制度一、所有现金收支由公司出纳负责。二、建立与健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。三、库存现金超过30000元时务必存入银行。四、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、会计各留存一联。五、任何现金支出务必按有关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或者其他原因务必预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出
23、差回来或者借款后一周内向出纳还款或者报销（详见差旅费报销规定）。六、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。七、公司现金的使用范围:1、支付个人的劳动报酬；2、支付各类劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出；3、出差人员务必随身携带的差旅费；4、结算起点下列的零星支出；5、中国人民银行规定需要支付现金的其他支出。八、库存现金限额规定：1、公司库存现金限额由财务部根据日常现金支出量的多少,结合公司的具体情况核定,并报开户银行批准。公司的库存现金限领通常为3-5天的支用量。2、公司各单位现金支出的范围要严格按公司的有关规定执行,不得突
24、破库存现金限额。库存现金超过限额时,务必及时送存银行,以保证现金管理的安全。3、库存现金不足时向开户银行提取。九、现金的核算与清查：1、公司现金出纳人员进行现金收付时，应根据会计人员填制的，经成本人员审核的有效记账凭证（收、付款凭证），对支付款项进行核对无误后，办理现金付款手续，并按规定登记现金日记账,做到日清月结，账款相符。2、会计人员与出纳人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符。3、为了加强现金的日常管理，及时发现与防止现金收付差错，财务部负责人或者指定的其他财务人员每月终了后应会同出纳人员盘点库存现金一次,保证账账相符、账款相符。出现诸如人员变动或者其他特殊
25、情况应随时对库存现金进行盘点,发现长短款应查明原因及时处理。十、现金(货币资金)的内部操纵制度为加强货币资金的管理,应建立出纳人员、专用印章保管人员、会计人员、稽核人员、与货币资金清查人员的岗位责任制度,进一步建立与完善内部操纵制度。1、货币资金的内部操纵制度是按照不相容职务相分离的原则制定的,具体是：(1)货币资金的收付及其保管应由专职出纳人员负责,其他人员不得接触。(2)出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务及总分类账的登记与保管工作。(3)出纳人员应与货币资金的稽核人员、会计档案保管人员相分离。(4)出纳人员应与货币资金审批人员相分离,实施严格的审批制度。(5)货币资金收付与操纵货币资金
26、收支的专用印章不得由出纳人员保管,应实行印鉴分管制度。(6)负责货币资金收付的人员应与负责现金的清查人员与负责与银行存款对账的人员相分离。2、建立银行结算凭证、收据与发票的“收、发、存”管理制度,领用的收据与发票,务必登记数量与起讫编号,由领用人签字，收回收据与发票存根,应由保管人员办理签收手续，对空白银行结算凭证、收据与发票应定期检查,以防止短缺。3、对现金收付的交易务必根据原始凭证编制收付款凭证,并在原始凭证与收付款凭证上加盖“现金收讫”与“现金付讫”章。4、对公司的库存现金,出纳人员务必严格遵守公司现金管理的有关规定,出纳人员应做到日清月结,账实相符。第五章银行存款管理制度一、银行结算的
27、范围、方式及结算的规定1、公司在生产经营过程中发生的各项经济业务,除现金管理暂行条例规定可使用现金外,一律按中国人民银行总行公布的银行结算办法及其补充规定,通过银行办理转账结算,不得直接支付现金或者开具现金支票。2、公司对资金实行集中统一管理,公司及其未来进展的分部或者子公司根据生产经营的需要开立银行结算账户。3、根据银行结算办法与公司的业务特点,可使用银行汇票、支票、信用卡等结算方式,公司在办理银行结算时,务必严格遵守银行结算纪律与结算原则,不得出租、出借银行帐号,不得为外单位或者个人代收代支或者转账套现，不得签发空头支票与远期支票。对作废的转帐支票等结算票据应随原付款凭证一起装订,不得随意
28、丢弃。4、建立银行结算票据的签收、签发管理制度,会计人员关于收到外来银行结算票据时要按照票据法的规定,对结算票据的要素进行严格的审核,审核无误后才能够填制与办理各类结算业务及有关的账户处理,以确保银行凭单及其结算票据完整有序的传递,并按照银行结算规定办理各类债权的委托手续。二、银行存款的核算及日常管理的规定1、公司按开户银行、存款种类等,分别设置银行存款日记账。2、出纳人员要按照审核无误的记账凭证及时登记银行日记账,每月终了结出银行存款余额。3、月度终了,应将银行存款日记账余额与开户银行送来的银行余额对账单进行核对,如有未达账项务必逐笔查明原因,督促经办人员及时处理,并编制“银行存款余额调节表
29、”，以确保账实相符。4、转帐支票等银行结算票据由出纳人员专人保管,银行印鉴章的保管务必按公司货币资金管理制度确定的内部牵制原则的要求严格分工,分别保管,出纳人员不得兼管。5、公司员工因公出差暂借的备用金,务必在出差回本单位后五日内办理报销手续,不得以任何形式拖延报销或者延期交回多余的备用金,将公款移作他用,特殊情况由单位领导同意并说明原因后报财务部批准。6、其他货币资金由财务部根据需要设置明细账与相应的台账进行核算与管理。第六章往来帐务管理制度一、应收账款管理1、企业要根据经济业务的内容与户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生与
30、确定务必有索取价款的凭据（包含合同、收到条、欠款条与业务经办人员的保证书等），不得单方入账。2、财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。3、各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或者派员核对，每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，缺失者或者已采取各类必要措施确实无法收回的坏账缺失，由当事人按责任赔偿相应缺失后及时处理账务。4、公司财务部门应设置“应收票据登记薄”，收到应收票据时要按中华人民共与国票据法等的有关规定进行严格的审核、验收,对合法的应收票据要逐笔记录应收票据的种类、编号与
31、出票日期、票面金额、交易合同与付款人、承兑人、背书人的姓名或者单位名称、到期日期与收款日期与收回金额等资料。应收票据到期收清票款后,应在“应收票据登记薄”内逐笔注销。5、财务部门应加强对应收账款的核算与管理。每月终了,将已确认收款的收款单据全部处理完毕,确保总账、明细账相符,并及时办理对帐,把拖欠的应收账款余额反馈给销售责任部门,督促经办人员及时进行催讨,加速货款回笼,避免发生缺失。6、部门人员调动或者离职等，部门经理务必监督其业务款项的回收及移交，务必填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人同意人各执一份），移交人、同意人、监交人及财务部有关统计人员均应签字,并报财务备案。同意
32、人应核对帐单金额及是否通过客户确认。7、支付预付账款务必有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。二、应付帐款管理1、业务款项由部门申请，通过审批后执行;2、印刷费、版面费等有部门经理签字，财务会计审核，总经理审批后执行；3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。第七章存货管理制度一、存货是企业生产经营过程中为销售或者者耗用而储备的物资，包含包装物、低值易耗品、库存商品等。二、存货入库时，应填制入库单，出库时应填制出库单，其存货数量及金额要与财务核算相符。三、低值易耗品1、根据公司的情况，特规定2000
33、下列、50元以上，使用年限较短，不作为固定资产核算的各类用具、物品与在经营中使用的包装物、周转容器等，为低值易耗品。2、低值易耗品在购买之前应按规定申购，经有关部门审核，领导批准，方能选购。3、为了加强对在用低值易耗品的管理，各单位应按使用单位与部门设置低值易耗品登记簿。4、使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片”的根据；一份交给使用部门作为实物管理的根据；一份交给会计部门作为记帐的根据。除此以外，各单位应建立“低值易耗品卡片”由有关部门保管、以操纵各使用部门的在用低值易耗品。5、各使用单位、部门设置在用低值耗品明细帐（包含量与金额）
34、，定期与实物核对，并与财会部门的帐面余额进行核对。在用低值易耗品与使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿进行登记。6、公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量与原价与按照规定对入库残料的作价。管理人员应加强对低值易耗品的实物管理。7、盘盈的存货，应当相应冲减有关成本、费用；盘亏或者毁损的存货，在扣除过失人或者者保险公司赔款与残料价值后，计入有关成本、费用帐户。存货的盘盈盘亏应在办理有关审批手续后，按规定进行会计处理。由于自然灾害造成的净缺失，计入营业外支出。四、存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与帐面记录不符，应查
35、明原因，经报批手续后及时进行会计处理，通常在年终结帐前处理完毕。第八章出入库管理制度一、物资、产品的入库1采购部购买物资、产品入库，务必持有经有关领导批准后的采购计划书与购物清单，严禁无计划采购，超定额库存。2外来供应商送货到达企业的，需持我方的订货单、购货发票，购销合同（协议）等到仓库部门办理入库手续。3仓库部门在将产品验收入库前，应全面核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，经检验合格后方可验收入库，填制产品入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。4产品验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记账凭证，一联为供货方证明，一联随发票及采购单到财务部门处理账务后到总
36、经理签批。5关于货已到而发票未到的材料，仓库部门能够根据检验单据办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入账，一联送交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。二、物资、产品的出库1产品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或者提货联据以发货，月末时，仓库人员将提货联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。2销售部门根据销售计划与设计预算开具领货单，由销售员填制，作为归集成本费用的根据，领货单一式三联，俏售部一联，财务一联，仓库一联,超出预算用品由部门经理签批，月底统一报总经理审批。3仓库部门要做到见单付货，
37、及时登记有关账簿，设立产品收、发、存明细账或者暂收货台账，严禁白条顶库现象。4月末销售部与仓库管理员要搞好产品盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性与准确性。5月末销售部根据产品领料单编制产品消耗汇总表，仓库部门编制产品出库汇总表，销售部、仓库与财务部门都要对账并核对相符。6凡大宗产品都要签订购销合同，使用票据结算，各类产品采购验收入库后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或者入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生账外资产。三、其他1低值易耗品：关于能多次周转使用或者长期使用的低值易耗品，如办公用品（桌、椅、档案橱等）各类工具等，务必在
38、领用时由公司负责人签批,同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿。2、退货，返换：企业应加强对已销产成品退货、返换制度的管理，建立完善的退货、返换审批制度，实行退货、返换产品的责任倒查制度,对已开具增值税发票的货物销后退回的，务必有购货方当地税务机关出具的退货证明，否则，不予办理退货手续。3、盘点：企业存货务必定期或者不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏或者报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。关于出现盘盈、盘亏的产品物资要及时查明原因，报公司领导批准处理并及时调整账务，以保证账实相符；关于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。4、代销商品的管理：财务部门要建立代销商品
39、明细账与保管账，及时与对方对账以确保账账、账物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确有关责任。5、积压物资：关于仓库积压物资与部门长期不领用的物品，要及时反映并催促各有关努门尽早处理。第九章财务审批报销制度一、大宗交易、生产物资采购一律事先做好预算安排，到行政部门签订合同备案，由财务审核通过，报总经理审批然后由财务部统一安排以汇款、支票支出，不办理以现金先购后报销的事项。二、生产物资采购额度在五千元下列（含）的，由生产部经理审批，采购部实施，超于额度的，由总经理签批。三、因公外出办理业务出差需要现金开销的，公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划（填写出差申请表），到财务部申报，经总经理同
40、意后，再由经办人按规定到财务部办理借支或者报销手续。出差人员需在回来后一周内到财务部门办理报销手续。四、公司日常零星购物的小额现金开支，由公司指定专人负责，事先拟定支出计划，到财务报办理预支手续，开支后，凭购物发票在短周期内到财务部办理结算报销手续。较大额（二千元以上）的购物需经公司负责人事先确认同意后方可予以支出与报销。五、公司饭常伙食的日常开支，由公司指定专人负责，事先拟定支出计划，到财务报办理预支手续，开支后，凭每天的购物单据在短周期内到财务部结算一次。结算单据到一个月时（按月底计算），财务部将该月的伙食费用汇总，然后到税局代开发票进财务账，列为该月的公司费用开支。六、公司关系应酬、客户
41、业务应酬开支，需由公司负责人拟定，个人以公司名义应酬开支报销的，事先要向公司禀明，原则上需公司两人以上代表参加，如在外业务需要的，要预先电话禀告公司负责人，说明应酬事项与情况，征得同意后在规定范围内开支。七、报销事项，需下列审批程序：经办人一一部门负责签字一一财务审核一一总经理签字一一出纳付款。八、员工个人因私借款一律不予批准。九、所有人、任何报销事项在未征得公司同意或者在公司事先不知情的,均不予办理报销。第十章支票管理制度一、支票的购买、填写与储存由出纳负责。二、建立与健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。三、出纳收
42、取支票时，须立即开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、会计各留存一联。四、支票的使用务必填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、成本会计、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。五、所开出支票务必封填收款单位名称。六、所开支票务必由收取支票方在支票头上签收或者盖章。七、支票的领取及管理：1、支票领取：（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。（2）签发支票的金额较大的，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。（3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。（4）未及时报帐者财务人员
43、及时督促，并有权不予签发新支票。（5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。2、支票管理：（1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票（特殊情况，经领导批准，采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票务必限额）。（2）准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票务必限额。（3）出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。（4）出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”，送交成本会计批准后呈报总经理。（5）按时于月末填制“银行余额调节表”交成本会计审核，对未达帐项要认真查对，及时入帐。（6）支票与公司印鉴分人妥善保管。第十一章
44、固定资产管理制度一、房屋、机器、机械、运输工具与其他与生产经营有关的要紧设备器具工具等使用期限能超过一年的应列作固定资产。不属于生产经营要紧设备的物品单位价值在2000元以上，同时使用期限能超过2年的，也应当列为固定资产。二、对固定资产实行预算管理，新增固定资产应有可行性分析。购置之前由固定资产使用部门提出申请报告，由办公室、行政部、财务部审核，总经理批准后方可购买。三、各部门的固定资产统一由公司财务部建帐核算，统一提取折旧，建立固定资产卡片。固定资产卡片，一式两份，一份留实物管理部门，一份交财务部门，实物管理应保持帐、卡、物三相符。四、公司的固定资产由行政部统一管理，各部门暂时闲置与不需用的
45、固定资产应报公司行政部统筹安排。固定资产实行分级归口管理制度，按照固定资产的类别与管理要求及固定资产的使用地点，由各级使用单位负责具体管理，并做好固定资产的日常保护、保养与修理，做到谁使用，谁保护，谁保养。五、定期对固定资产进行清查，固定资产的清查盘点由公司设备处及其使用单位负责,财务、行政部门参与。1、固定资产清查是从盘点实物开始的。在盘点过程中，要认真核对帐面数量，重新鉴定质量，查明存在的各类问题。2、公司对固定资产定期或者不定期地进行盘点,根据盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损、报废的情况,通过编制“固定资产清查盘点表”，各使用单位应查明原因,写出书面报告,按管理权限及规定程序报经公司设备处审
46、核鉴定后,上报公司财务部,由财务部汇总后报公司总经理批准,在期末结账前处理完毕。3、关于通过清查核实的固定资产，属于需要进行清理的，应及时清理，该入帐的要入帐，该报废的要报废。做到手续完备，帐目清晰，通常应在年度决算前处理完毕。4、固定资产更新、添置、报废，由使用部门或者者管理部门提出，规划部与财务部审核，分管副总经理、总会计师会签，总经理批准后实施。第十二章附则一、本制度是公司管理制度的一部分，与公司管理制度一并实施执行。二、本制度如有未尽事宜，由总经理授权人事部另行规定。广州欧莱斯机电实业有限公司广州欧莱斯机电实业有限公司印章管理制度印章是公司经营管理活动中行使职权，明确公司各类权利义务关
47、系的重要凭证与工具，印章的管理应做到分散管理、相互制约，为明确使用人与管理人员的责权，特做如下公司印章使用与管理条例：一、印章定义：公司印章要紧指：公章、法人私章、合同章、财务章等各职能部门章。二、各类印章管理的范畴：印章的管理涉及范畴：亥IJE人使用、废止、更换。三、各类印章的具体管理条例：（一）刻印：1、新公司成立，基本印章（公章、合同章、法人私章、财务章）的亥I制,应由指定的印章管理人员负责刻制，后交由人事行政部备案，并从刻制之日起执行有关使用条例。2、因业务进展需要申请各职能部门专用章时，由需求部门填写印章制发申请表经执行董事核准后送交人事行政部门刻制。（一）使用：1、任何部门在启用印章前，均需与公司（人事行政部）办理领取手续，同意相应的责权告知，签定印章签收手续并备案。（已经开始使用的需自通知当日补办理领取手续）2、公章：公章由行政部保管，以公司名义向外发送的正式文件、公函、信件等，需经部门负责人批阅，经公司负责人签批然后到行政部盖章，并在印章使用登记薄签字。行政部需将盖章文件与印章使用登记薄同期留档。3、合同章：合同章由行政部保管。要紧是用于公司签订各类合同使用的专用章，以公司名义对内、对外签定的合同，统一由负责办理，经济合同签订前需由会计成本审核，经公司负责人签批后到行政部盖章，并在印章使用登记薄签字。行政部需将合同原件与印章使用登记薄同期留档。
