《中山税收营商环境发展报告2023.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中山税收营商环境发展报告2023.docx（51页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。
1、01/序言0312023年中山市税收营商环境大事记01聚势赋能全力服务高质量发展05/重要税费数据06/深入推进税收征管改革08/服务区域融合互动发展02依法治税提升税收法律法规落实质量11/税收法律法规的透明度和清晰度14/落实落细税费优惠政策17/税费政策支持绿色发展口，以数治税提升税收公共服务质量19/升级优化电子办税系统功能21/推广“非接触式”办税缴费22/加强涉税费信息资源共享23/实施精准监管优化效率27/提高税收工作的透明度04综合施策提升办税便利度和效率31/涉税费业务“一件事”“套餐式”办理32/提升不动产登记便利化水平33/深化纳税信用管理，规范涉税专业服务34/持续优化
2、出口退税服务举措35/加强破产程序涉税问题处理36/优化分级分类精准服务05凝心聚力谱写税收营商环境新篇章37/社会各界话营商41/2024年优化税收营商环境工作任务44/编后絮语中山税收营商环境 发展报告序言前列，税收营商环境持续向好。社会高质量发展作出更大贡献。序言2023年中山税收 营商环境大京记党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央坚持以人民为中心的发展思想，强调为人民群众提供更多优质公共服务，营造市场化、法治化、国际化一流营商环境。2023年，在国家税务总局、国家税务总局广东省税务局和中山市委、市政府的正确领导下，国家税务总局中山市税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指
3、导，全面贯彻党的二十大精神，以纳税人缴费人为中心，认真落实各项税费优惠政策，深入构建税费征管新体系，推动税费服务效能持续提升、税务执法方式持续优化，积极服务重大发展战略，为中山经济社会高质量发展保驾护航。近年来，在广东省营商环境评价中，中山“纳税”指标得分稳居全省2024年是中华人民共和国成立75周年，是实施“十四五”规划的关键一年。中山市税务局将紧紧聚焦“以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，高质量推进中国式现代化税务实践”这一工作主线，牢牢把握高质量发展这一首要任务，全力打造一流税收营商环境，全情服务重大发展战略，全面推动税费征管更加高效统一、税费服务更加优质便捷，以税收高质量发展为经
4、济依法治税提升税收法律法规落实质中山税收营商环境序言发展报告2023年中山税收营商环境大事记聚势赋能全力服务高质量发展2023年中山市税收营商环境大事记3月31日数字人民币缴退税业务在中山市正式开通落地。中山市税务局联合中山市工商联启动“税商携手益企行”活动暨第32个全国税收宣传月。12月11月14日11月10日中山市税务局、中山市人力资源和社会保障局、中山市医疗保障局推动社保经办和缴费业务全面实现线下“一窗wro中山市税务局联合中山市归国华侨联合会推出深化税收精诚共治助力侨界企业高质量发展十条服务举措。中山市税务局印发优化税收营商环境促进高质量发展工作方案(2023-2025年)(中山税办发
5、202333号)。依法治税提升税收法律法规落实质量以数治税综合施策提升税收公共服务质量提升办税便利度和效率凝心聚力编后絮语谱写税收营商环境新篇章5月IF中山市不动产交易“一 窗办理”业务接入“总对 总”交换模式，不动产 交易数据交换切换成 全省统一的数据共享 模式。5月11日中山市推广使用财产 和行为税与企业所得 税综合申报功能。6月19日中山市税务局印发国家税务总局中山市税务局关于印发税收支持中山高质量发展若干措施的通知(中山税发(2023)38号)。7月中山市上线代 开数字化电子 发票。9月28日中山市在全省率先实现390项依申请税费服务事项同城通办。9月11日中山市税务局税费服务集约处理
6、中心全面实体化运作，推动线上业务办理提质增效。7月14日中山市成功开出首张使用乐企自用直连服务开具的数字化电子发票，标志着乐企自用直连服务试点顺利上线，2023年中山税收营商环境大事记聚势赋能全力服务高质量发展聚势赋能全力服务高质量发展税收环境作为营商环境的重要组成部分，是激发经营主体活力、推动经济高质发展的重要保障。中山市税务局充分发挥税收职能作用，深入推进税收征管改革，持续营造市场化、法治化、国际化营商环境，有力服务国家战略大局、助力中山经济社会高质发展。I重要税费数据2023年，税务部门组织各项税费收入1098亿元其中，税收收入624亿元;社保费收入321亿元全市新增减税降费及退税缓费超
7、98亿元1深入推进税收征管改革深化税收征管改革是完善现代税收体制的重要内容，对完善社会主义市场经济体制具有积极作用。2023年，中山市税务局深入贯彻落实关于进一步深化税收征管改革的意见，以构建税费征管新体系为重要抓手，整体性集成式提升税收治理效能，为推动高质量发展提供有力支撑。为、精确执法;、Z深入推进非强制性执法高质效化解税费争议,创新“五步递进式”非强制性执法开展“邮政送法”活动开展常态化提醒、约谈* /加强执法规范化建设打造中山特色的重大决策事项 法制审核、税费政策事项确定 性管理、一体化法制建议工作 机制创建市镇两级联动税费争议咨询调解工作机制组建联合调解团队、“法智星”公职律师服务团
8、队.联动司法、人社等部门构建联调团队A_J强化执法风险防控监督构建“重大执法决定法制审核台账”系统创建“重大决策事项法制审核信息化模块”构建“执法音像记录归档平台”发展2023年中山税收营商环境大事记打、精细服务在线咨询、12366在线咨询、精准推送等市级集约处理，80$以上集约业务量应用自动化审批。依申请税费事项、征纳互动Q精准监管重大税收风险任务提级应对,组建市级税收风险应对团队优化疑点核查任务处理方式，创新构建集约+双推模式规范税务进户行为，解决“多头执法”重复检查1意进户”等问完善税费共治制度保障， 落实广东省税费征管保障办 法。精诚共治扩大共治参与和覆盖面，加强与有关部门执法联动、融
9、合服务和协同监管，发挥行业协会和社会中介组织协同共治作用。服务区域融合互动发展中山市税务局紧扣国家重大发展战略和市委、市政府工作部署，充分发挥税收职能作用，对标一流税收营商环境，为高水平开放和高质量发展赋能加力。出台税收支持中山高质高发展的若于措施着力服务新推动体经支持科技自.服务“百县千服务稳定处促进就业增阶段粤港澳济发展服务立自强塑造镇万村高质资外贸扩大收切实保障大湾区建设制造业当家发展新动能量发展工程”消费投资改善民生全面推进乡村振兴IZ推出6个方面16项举措2022年10月27日起 新设立登记的纳税人 （除特殊情形外）均纳 入数字化电子发票试点 范围，纳税人通过全国 统一的电子发票服务
10、平 台开具发票无需领用发 票和领取税务Ukey O企业生产经营有序衔接。2023年中Llj先反营商环境大事记推行全国车船税缴纳信息联网查询与核验进一步拓展企业涉税数据开放维度在税务监管领域建立“信用+风险”监管体系对个人存量房交易开放电子发票功能深化“多税合一”申报改革等由税务部门牵头的涉税改革举措均已落实助力粤港澳大湾区建设提速增效便利企业跨区域迁移，进一步推行跨省（市）涉税事项迁移便利化措施，“一键迁移”涉税信息，无需办理税务注销再开业。推动制定区域性企业税收优惠资质异地共认清单，保障跨区域迁移推广“跨境税费”线上办，便利跨境交易纳税人全流程在线办理涉税业务。在小榄镇办税服务厅、翠亨新区政
11、务服务中心（南朗）办税服务厅引入智能柜台终端，推动涉税事项“湾区通办”。对标学习深圳改革创新成果，数字人民币支付缴纳税费、企业注销联动办理等一批改革事项顺利落地。.推动科技创三Ll转型_江级开展研发费用“清单化”管理，对重点科技创新企业,政策提醒：落实精准推送、精准辅导精准管理，2022年度汇算清：114万户次缴及2023年第二、第三季度预缴申报期内，向重点辅导/的科技企业推送研发费用加计扣除优惠政策提醒114万户次。深入推进网格化管理“点对点”服务，及时为企业提供政策宣传辅导、研发费用加计扣除费用归集、研发/网格化管理支出辅助账填报等全流程服务，重点跟踪税收优惠政策“点对点”服务落实情况，提
12、升政策享受精准度，推动科技创新赋能高质量发展。11精准服务稳外资促发展精准落实境外投资者利润再投资递延纳税政策，促进存量外资企业利润再投资，利用多种方式开展政策宣传，确保税收优惠应享尽享。持续优化税收协定待遇管理服务，深入企业精准宣传辅导预约定价安排政策，通过预约定价安排帮助纳税人提高税收确定性。序言2023年中山税收聚势赋能营商环境大事记全力服务高质量发展提高税收制度建设质量建立权益性审核机制多渠道征求公众意见在税务规范性文件制定过程中充分听取纳税人、专家的合理化意见建议，确保政策制定适合实际需要。调研起草部门对拟制定的税务规范性 文件的必要性和可行性进行研究，对所 要解决的问题、拟规定的主
13、要措施的合 、合理性等内容进行调研论证。党的二十大报告提出：“坚持全面依法治国，推进法治中国建设。”依法治税是依法治国在税收领域的具体体现。中山市税务局依法全面履行税收工作职能，提高税费支持政策、绿色税费政策体系等落实质量，畅通税费政策咨询桥梁，切实提升税收法治化水平。税收法律法规的透明度和清晰度审核规范性文件送审稿是否存在无法律法规依据减损税务行政相对人权益或者增加其负担的情形。听取意见形式：书面、网络征求意见，或者召开座谈会、论证会、听证会、实地走访等多种形式。对象：基层税务机关、税务行政相对人代表和行业协会商会、社会公众。期限：需要征询公众意见的，其征询期限自公告之日起一般不少于30日。
14、积极回应公众反馈意见社会公众可以在中山市税务局网站上查询意见征集文件并提出意见建议。中山市税务局对公众提出的合理化建议予以积极采纳，并在公示的反馈结果中予以说明。大企业税收先裁定服务中山市税务局探索大企业税收事先裁定服务，基于现行税收法律法规等，对纳税人预期发生的、有重要经济利益关系的重大复杂涉税事项，依企业申请给予税收政策适用意见的纳税服务。Q确保税费法规应知尽知多渠道政策宣传与解读中山市税务局网站中山税务微信公众号12366纳税缴费服务热线12345政务服务便民热线纳税人学堂办税服务场所202昨中山税收营商环境大事记国家税务总局广东省税务局Cnangdoug Provincinl Tax
15、SCrViCCSatC Taxation AdministrationH#请睑入关缱词手机施 进 Oeal本站热间：校情防控城税择的个税增值税小微企业 社保费发票新间动态政策文件纳税朦务互动交流Q直页互动交流3在线访谈历史访读主 ,税患助力小微企业胜机“在找访谈访谈回顾信息公开首页我要参与间” 2023 09-0815.00-16.0 0蒸实：中山市税务周二级意锻主办袁靖志.中山市税务属所用院科科长张俊概中山火矩Ift技术产业开发区税务 局党委书记。周长林伟态1 1正年2023年9月8日，省税务局、市税务局联合举办“税惠助力小微企业焕生机”在线访谈活动。智能咨询持续迭代升级中山智12366征纳
16、互动服务作为全国首个试点上线地市，持续完善4月上线“中山智慧12366”智能咨询平征纳互动服务，组建市级征纳互动服务团队,台，进一步将线上咨询打造为咨询服务主对征纳互动服务 “中山智慧12366”线上咨询渠道；5月上线全市办税服务厅对外咨询及税贽疑点核查任务双推送”等工作实行服务“云呼”系统，提升热线服务效能。统一化、标准化、集约化运作。征纳互动入口与电子税务局 394个业务模块的全面对接“中山智慧12366”智能咨询服务解决率达87. 39%覆盖超过90%的电子税务局事项“云呼”系统服务全市纳税人13万人次服务效率提高50%人工互动接通率超97%向超104万户纳税人精准推送逾436万条税收优
17、惠政策信息依法治税提升需收法律法规落实质量、彰显税收执法公正文明深化“三项制度”全面落实行政执法公示制 度、执法全过程记录制度、重大执 法决定法制审核制度，让税收执法 更透明、更规范、更公正。2023年，执法公示平台公示各类执法信息4万余项；开展重大执法决定法制审核2 4 5次;全过程记录存档8 0 0余户次。贯彻落实税务总局、省税务局统一部署，对TK纳税人登记提醒和自查辅导、发票领用开具风险提醒、特别纳税调整风险提醒和自查辅导、欠税风险提醒和约谈警示、大企业税收风险提醒约谈和自查辅导、对税务稽查随机抽查对象开展自查辅导等6个涉税事项推行非强制性执法方式，积极采取说服教育、约谈警示、风险提醒、
18、自查辅导等方式，落实非强制性执法制度，提升税务执法精确度和公信力。落实落细税费优惠政策中山市税务局紧扣国家重大发展战略和市委、市政府工作部署，充分发挥税收职能作用，对标一流税收营商环境，为高水平开放和高质量发展赋能加力。O税费优惠政策简介2023年，面对复杂严峻的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，党中央、国务院部署实施一系列延续优化完善的税费优惠政策，进一步稳定市场预期、提振市场信心、激发市场活力。与以往年度对比，2023年税费优惠政策呈现特点：延续政策居多，覆盖公益、创业、创新、金融、三农、生活、投资、稳就业、消费、小微企业、资源等。化政策面广，覆盖创业、创新、消费、小微企业、出口、
19、重点人群等。新增项目突出，主要聚焦先进制造业、科技创新等高质量发展重点领域，同时关注证券、保障性住房等重点风险防范领域。2023年中山税收营商环境大事记这一系列政策突出前瞻性、连续性、精准性，直面当前经济发展中存在的困难挑战和薄弱环节，坚持该延续的延续、该优化的优化、该创新的创新。既包括及时延续实施物流企业大宗商品仓储设施用地减半征收城镇土地使用税等一批实施效果好、社会期待高的政策；又包括优化实施小规模纳税人减征增值税、小微企业和个体工商户减征所得税等一批覆盖面更广的政策，突出对小微企业、个体工商户的支持；还注重在推动科技创新、先进制造业发展等方面做好文章，推出先进制造业增值税加计抵减、集成电
20、路和工业母机企业研发费用加计扣除比例提高至120%等一系列优惠政策。同时将符合条件行业企业研发费用加计扣除比例提高至100%,提高3岁以下婴幼儿照护、子女教育、瞻养老人个人所得税专项附加扣除标准等促进科技创新、保障基本民生的政策制度化，进一步健全我国现代税收体制，推动税收现代化。延续实施物流企 业大宗商品仓储 设施用地减半征 收城镇土地使用 税优化实施小规模 纳税人减征增值 税、小微企业和 个体工商户减征 所得税集成电路和工业 母机企业研发费 用加计扣除比例 提高至120席符合条件行业企 业研发费用加计 扣除比例提高至 100%提高3岁以下婴 幼儿照护、子女 教育、赡养老人 个人所得税专项 附
21、加扣除标准例分享I精准税惠服务，助力企业走稳创新发展之路中山市天图精细化工有限公司是一家以生产化妆品气雾剂产品为主的高新技术企业。面对竞争日趋激烈的美妆市场，企业要保持核心竞争力必须不断研发创新，但是产品研发需要大量资金支持。在国家延续优化实施研发费用加计扣除的政策背景下，税务部门为企业提供“送、问、办、评、询”一体化“非接触式”办税缴费服务，帮助企业在企业所得税预缴申报期享受研发费用加计扣除优惠，为企业后续研发提供了最直接的支持，助力企业与多所院校搭建产学、研用合作机制，一系列创新成果顺利完成产业化市场转化。Dv优意政策直达快享依托大数据精准推送策略“一政策一策略”精准推送。根据企 业不同身
22、份人员以及在征期结束前后不 同时段的差异化政策诉求，通过向法定 代表人、财务负责人、办税人员分类推 送与“办前、办中、办后”分时提醒相结 合的方式，开展全流程、递进式、差异 化的推送工作。截至2023年底共推送1 8 7条次政策向10 4万户次纳税人精准推送逾4 3 6万条优惠政策信息“减税降费红利账单”算清明细账。为帮助广大纳税人算清算细税费优惠政策的“红利账”，税务部门依托税收大数据，分户归集纳税人已经享受的税费优惠数据，整合形成“税费优惠政策红利账单”，并通过电子税务局推送给企业，企业每半年即可获得一份专属账单。优惠政策辅助申报、免申即享纳税人适用增值税减征、免征政策的，在增值税纳税申报
23、时按规定填写申报表相应减免税栏次即可享受，相关政策规定的证明材料留存备查即可。同时，优化增值税申报预填功能，实现增值税小规模纳税人全申报渠道发票数据一键获取，纳税申报表一键生成，自动预填增值税月销售额10万元以下免征增值税，3%征收率销售收入减按1%征收率征收等增值税优惠政策。企业所得税年度申报实现根据纳税人填报资产总额、从业人数、应纳税所得额自动计算是否符合小微优惠，自动计算减免税额。纳税人通过自然人电子税务局享受个体工商户减半征收个人所得税政策，系统自动带出减免税额，为其提供申报表和报告表中该项政策的预填服务。缴费人在电子税务局申报教育费附加、地方教育附加、残疾人就业保障金时，系统根据缴费
24、人的登记信息和申报数据，自动进行判断和减免。2023年中Lij先反营商环境大事记税费政策支持绿色发展,绿色税费政策体系“绿色税收”是指对投资于防治污染或环境保护的纳税人给予的税收减免，或对污染行业和污染物的使用所征收的一种税。“绿色税费体系”可以理解为，以资源税、环境保护税为主体，以车船税、耕地占用税、烟叶税、车辆购量税、增值税、消费税、所得税、城镇土地使用税、契税等相关税种及有关行政事业性收费为辅助，涵盖资源开采、生产、流通、消费等各环节，为达到生态环境保护目的而推进传统税制全面“绿化”转型过程中，所征收的各税种及所制定的各项税收优惠政策的统称，是多税种合力作用的绿色、低碳、可持续发展的税收
25、体系。中山市税务局按照中华人民共和国环境保护税法等法律规定和税务总局支持绿色发展税费优惠政策指引等政策文件开展工作，对外公布相关政策及指引，通过各类媒体渠道向纳税人缴费人进行宣传。问：谁要缴纳环境保护税呢？答：根据中华人民共和国环境保 护税法规定，在中华人民共和国 领域和中华人民共和国管辖的其他 海域，直接向环境排放应税污染物 的企业事业单位和其他生产经营者 为环境保护税的纳税人。环境保护税热点问答：问：排放哪些污染物需要缴纳环境保护税？答：环境保护的征税对象为大气污染物、水污染物、固体废物和噪声，具体应税污染物依据中华人民共和国环境保护税法所附环境保护税目税额表应税污染物和当量值表的规定执行
26、。k-;)精准滴灌助企尽享红利通过纳税人学堂、中山税务公众号宣传环境保护税的政策和申报疑难杂症问题，增进社会公众对税收助力水污染攻坚战情况的了解。落实落细资源和环境税纳税人纳税申报正负面清单宣传和辅导工作：向全市超过3OOO户环境保护税、资源税、耕地占用才兑等绿色税种相关纳税人推送宣传信息和政策。依托全市23个税企网格化服务群对外开展服务。案例分享I中山粤海能源有限公司是我市一家位于黄圃镇的重要电力和热力企业，2023年，纳税人享受环境保护税减免优惠56.48万元，纳税人表示受益于环境保护税的政策红利，缓解了资金压力，也增强了企业进一步加大创新的信心和扩大生产的干劲，企业将充分利用这些节省下来
27、的资金进行环保和资源综合利用投资，例如加大脱硫脱硝设备的投入，减少二氧化硫和氮氧化物的排放量；开展资源回收利用技术的研发，利用生产过程产生的烟气、高硫天然气生产石膏；加强蒸汽管道的建设和维护，将企业的“余热”更高效地利用起来，助力我市黄圃特色腊味产业发展。提升环保税控管质效中山市税务局与生态环境、自然资源等部门加强数据共享，源头提升环境保护税、耕地占用税、资源税等控管质效，全年获取超过5万条涉税信息。获取超过5万条涉税信息2023年，中山实现全省首个“拿证即提醒（通过排污许可证精准识别环保税税源）“双推送”工作，精准提醒近800户纳税人及时申报环保税，促进税务部门、生态环境部门、纳税人之间的交
28、流互动，形成三方共治的良好局面。精准提醒近800户以数治税提升税收公共服务质量Jj近年来，中山市税务局将“以数治税”理念贯穿税收工作始终，以税收大数据为驱动力，运用云计算、大数据、人工智能等技术手段，积极探索数据在税收治理各领域的深度运用，通过数据驱动智慧税务加速升级，持续提升企业服务精细度，深入推进纳税缴费便利化改革，提升税收公共服务质量。升级优化电子办税系统功能_财产和行为税与企业所得税综合申报自2023年5月起，中山市纳税人申报缴纳企业所得税（预缴）、城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税、土地增值税、契税、环境保护税、烟叶税中一个或多个税种时，可通过广东省电子税务局
29、选择财产和行为税与企业所得税综合申报功能完成申报。社会保险费预填申报电子税务局实现社保费“预处理”信息生成功能，每月初根据缴费人的职工清册生成社保费“预处理”数据，缴费人在申报功能确认后可直接提交申报，无需手工填写申报表。依法治税提升税收法律法规落实质量以数治税提升税收公共服务质量Q完善多元化税费缴纳方式全面推广数字人民币缴纳税费业务、跨省异地电子缴税，进一步提升纳税人税收缴库的便利度。推广“跨境税费线上办”E戋“非居民跨境办税”场景，打造“用户全覆盖、办税无国界”的电子税务局国际化办税场景，全球非居民企业可通过电子税务局，全流程快速办理相关业务，并提供双语办税、免填单和“国际汇税通”智能税款
30、计算器等服务，提升跨境税费办理便利度。退税（费）落实增值税留抵退税政策2023年，中山市税务局上线增值税留抵退税全流程管理的功能模块，建立落实留抵退税常态化办理工作机制，利用电子办税系统，定期对符合留抵退税条件的纳税人进行政策宣传，持续落实留抵退税提前预审工作机制，加强留抵退税办理环节动态监控，提升办理效率。推广企业所得税汇算清缴多缴税款“速退易”202诈3月起，将“速退易”智能退挪艮务的审批金额由1万元提高至10万元，采用自动审批与人工受理相结合的方式为1300户企业提供“速退易”智能退税服务，有效缓解企业资金压力。扩大个人所得税汇算优先退税服务范围将“下有小”的范围拓展至填报了了岁以下婴幼
31、儿照护专项附加扣除的纳税人；将2022年度收入降幅较大的纳税人也纳入优先退税服务范围，让广大纳税人感受到政策温度和税务速度。上线电子税务局缴费人通过该功能可线上向税务部门申请办理社保费退费;“社保费退费申请”功能退费申请办理进度可通过电子税务局“事项进度管理”进行查看。2023年中山税收营商环境大事记推广“非接触式”办税缴费O推进数字化电子发票试点截至2023年底，全市共有28.53万户纳税人纳入开票试点。严格按照税务总局、省税务局工作部署，始终坚持“稳中求进”工作总基调，稳妥有序选取税控纳税人、成品油企业等纳入开票试点，稳步推进乐企自用直连服务和代开数字化电子发票等试点工作，持续强化风险防控
32、，抓实抓细纳税服务，稳妥推进发票电子化改革各项工作。,开展税企数据互联互通试点财税衔接。中山包括金财互联、亿企高、海闻科技、用友、百望、云账房、金蝶等7款财税软件已支持提供“财税衔接”服务。此外，中山市纳税人还可以使用发票云票省事等系统，与发票系统连接，方便纳税人开具处理发票业务。乐企自用连服务。中山市税务局试点推行乐企自用直连服务，通过税务系统与企业自有信息系统直连的方式，向符合条件的企业提供规则开放、标准统一的数字化电子发票开具、勾选抵扣等发票服务。依法治税提升税收法律法规落实质量以数治税提升税收公共服务质量综合施策凝心聚力编后絮语提升办税便利度和效率谱写税收营商环境新篇章同加强“非接触式
33、”办税渠道支撑中山市税务局通过电子税务局、粤税通小程序、自助办税终端、征纳互动等渠道为纳税人提供“非接触式”办税服务。2023年，中山市税务局税费服务集约处理中心全面实体化运作，进驻征纳互动、业务办理团队，负责线上业务办理、在线咨询服务、精准推送的市级集约处理，推动线上业务办理提质增效。业务办理覆1电子税务局通用业务量约应用自动化审批业务量超平均办理时长压减近办理效率提升约99%80%50%111%加强涉税费信息资源共享积极推广广东省非税收入协同工作平台的应用，目前已有推广非税收入协同工作模式土地闲置费、国有土地使用权出让收入、海域使用金等多个非税收入上线该平台，通过该平台实现税务部门和业务主
34、管部门的信息共享。实现脱贫人口身份“一键”确认打破脱贫人口身份信息后续核实瓶颈，开发查询程序，从广东省一网共享平台调用脱贫人口数据端口，实现税务内网核实全国脱贫人口身份“一键”确认，为重点群体创业就业税收优惠政策的事后监管提供重要抓手，降低税收执法风险，推动税收优惠政策精准落地。推送残疾人工资加计扣除政策提醒深化运用与市残疾人联合会建立的合作机制，实现数据交换信息共享，向上年度有安置残疾人就业的企业推送残疾人工资加计扣除政策提醒，运用残联交换年审数据，对残疾人工资加计扣除情况开展多维度分析，确保税收红利落到实处。2023年中Lij先反营商环境大事记落实公共租赁住房、保障性租赁住房税费优惠政策与
35、住房和城乡建设部门建立信息共享机制，建立公租房、保障性租赁住房税收辅导台账，进行动态跟踪辅导，确保纳税人应享尽享保障性租赁住房、公租房税收优惠。与市商务部门建立信息共享机制，建立中山市“走出去”企建立中山市业动态清册，针对“走出去”企业对外投资分布状况，按照“走出去”企业投资国别为企业量身定制政策礼包，将对外投资税收政动态清册策、国别投资税收指南等政策信息一码归集，通过电子税务局精准推送，助力企业防范对外投资风险。依托数据交换提升征管工作质效针对日常征管中纳税人离世，增量房审核业务住房证明、婚姻登记数据不完整、查询困难等情况，运用“全国殡葬服务火化信息”“全国涉外婚姻登记信息个人核验接口”“婚
36、姻登记信息核验（个人）查询接口”“对外信息查询（住房保障准入资格审核）接口”等数据查询接口，提高政务服务水平。实施精准监管优化效率_精准监管完善“信用+风险”监管体系优化升级风险管理系统，实行动态“信用+风险”税务监控，区分等级进行提醒、预警，以事中阻断减少执法风险、强化税务监管。如纳税人存在未办结的风险任务，在注销、迁移等事项时实行阻断，在风险管理系统可通过“纳税人风险体检中心”对企业进行注销体检或全面体检，以实现税务风险监控。在工作机制上，实现无风险不打扰和进户统筹、无派单不进户和约谈、进户必审批。以数治税提升税收公共服务质，推进大税收风险任务提级应对组建由市局基层两级业务骨干组成的市级税
37、实现风险应对任务统筹归并应收风险应对团队，同步明确工作职责和要求，统筹推送大企业风险任务至第一税务分局开展应对，实现重大税收风险任务提级应对。对。对同一企业同一时间同时命中多项风险疑点的风险任务合并后统筹下发开展风险应对。Ija范稽查完善稽查紧盯重点领域、关键环节梳理重点监督事项，强化对权力运行的制约和监督。进一步明确了涉税违法检举事项分级分类标准，规范了事项工作规范的办理、答复和奖励流程。税务、公安、检察、法院、海关、人民银行、外汇管理等七部门建立常态化联合打击虚开骗税工作机制，进一步凝聚税收共治合力。中山搭建多方警税全面加强协作，挂牌成立市一级的警税合成作战基地，建立起公协作机制安机关派驻
38、民警在基地办公的实体化运作模式；建立起延伸到各镇区公安分局和基层税务机关的情报交换和线索移交机制，织密全市警税协税护税网络。进一步规范稽查执法自由裁权的行使紧密围绕案源、检查、审理、执行四环节全面梳理风险点并制定针对性措施。2023年，稽查部门成立稽查纪律检查委员会，统筹稽查局监督组和稽查线条联合纪检监督组，将纪检监督贯穿稽查“四环节”内控，以“严”的基调更好发挥党组织的教育管理监督作用。制定案源研判和积案清理相关指弓1,加强稽查欠税的跟踪管理，有序开提升稽查案件查办质效展强制执行工作。切实推进以查促管、查管互动，充分利用好税务稽查建议书等互动途径，将稽查检查发现的征管漏涧、制度漏洞主动及时向
39、征管、基层税务机关等部门反馈，通力合作堵塞税收管理漏洞。序言2023年中山税收聚势赋能营商H磴大事记全力服务高质量发展税费争议调解实现税费争议分级分类化解市局层面设立市级税费争议调解中心，各基层单位规范设立税费争议调解专窗小组和专室。打造税费争议多元共治格局联动司法、人社、自然资源住建、医保、工商联等单位，构建市级多部门调处团队，协同开展税费争议应对。强化税院沟通互动，积极开展庭前调解，有效化解涉税费诉讼争议。与人社、医保建立联席会议制度，有效化解社保费征缴矛盾。推动税费争议源头实质化解310个税费服务驿站布局310个“税费服务驿站”.及时收集各类税费争议苗头信息。将政策宣传辅导融入税费争议调
40、解全过程，实现“调解一件、普法一片”的良好效果，有效提升税费争议化解的成功率。提升税费争议处信息化水平“税通e码通”项目建立集税费争议登记受理、任务分派、调解处置、统计分析等功能于一体的信息化管理平台。远程可视化办税平台t三2港建“云调解+网格化”工作平台依法治税提升税收法律法规落实质量以数治税提升税收公共服务质量税务行政复议申请人权利。公民、法人和其他组织认为税务机关的具体行政行为侵犯其合法权益的，可以自知道该具体行为作出之日起60日内提出行政复议申请，但是法律规定的申请期限超过60日的除外。行政复议机关独立性。申请人对各级税务机关的行政行为不服，有权向上一级税务机关申请行政复议，由该机关负
41、责法制工作的机构依法办理行政复议事项。行政复议时限。适用普通程序审理的行政复议案件，行政复议机关应当自受理申请之日起60日内作出行政复议决定；但是法律规定的行政复议期限少于60日的除外。情况复杂，不能在规定期限内作出行政复议决定的，经行政复议机构的负责人批准，可以适当延长，并书面告知当事人；但是延长期限最多不得超过30日。适用简易程序审理的行政复议案件，行政复议机关应当自受理申请之日起30日内作出行政复议决定。税务行政诉讼申请人权利。公民、法人和其他组织直接向人民法院提出行政诉讼的，应当自知道或者应当知道作出行政行为之日起6个月内提出。法律另有规定的除外。公民、法人或者其他组织不服税务行政复议
42、决定的，可以在收到复议决定书之日起15日内向人民法院提起诉讼。复议机关逾期不作决定的，申请人可以在夏议期满之口起15日内向人民法院提起诉讼。税务机关应当自收到应诉通知书和起诉状副本之日起15日内，将据以作出被诉行政行为的全部证据和所依据的规范性文件，连同答辩状、证据清单、法律依据、授权委托书、法定代表人身份证明及其他诉讼材料一并递交人民法院。人民法院应当在立案之日起6个月内作出第一审判决。有特殊情况需要延长的，由高级人民法院批准，高级人民法院审理第一审案件需要延长的，由最高人民法院批准。人民法院审理上诉案件，应当在收到上诉状之日起3个月内作出终审判决。有特殊情况需要延长的，由高级人民法院批准，
43、高级人民法院审理上诉案件需要延长的，由最高人民法院批准。2023中山桎收营商环境 发展报告序言2023年中山税收 营商环境大事记聚势赋能全力服务高质量发展提高税收工作的透明度政务公开主动公开政务信息。中山市税务局坚持“以公开为常态、不公开为例外”原则，充分发挥以公开促落实、促规范、促服务作用。2023年办理依申请公开10件。形成法治政府建设情况报告。每年在门户网站专栏发布法治政府建设情况报告。发布税收营商环境系列报告。2020年起，中山市税务局每年发布中英文版本税收营商环境系列报告，紧贴国际国内最新营商环境评价体系，客观总结税务部门在涉税指标方面的“成绩单”，方便各类型读者清晰了解中山税收营商环境整体情况。预算决算和采购信息公开。年度预算决算由上级部门统一对外公开。切实规范政府采购信息发布行为，确保信息发布及时、完整、充分、有效，提高政府采购活动透明度，促进公平竞争。2023年中山市税务局在中国政府采购网共发布意向公开5次招标公告9次I更正公告1次结果公告13次合同公告23次内部审计中山市税务局稳步推进督察审计监督全覆盖，有力强化税收监管和维护财经纪律。经济责任审计16个税收执法督察和5个 内部财务审计！全年共开展：督察审计项目1 3 /1个“三公”经费等重点领域、 事项专项审计税费优惠政策 落实专项督察依法治税提升税收法律法规落实质量附诉举报Q中山市税务
