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1、郑州集美医疗美容医院有限公司审计报告及财务报表2022年1月1日至2023年12月31日此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,您可使用手机“打一扫”或进入“注册会讨师行业统监管平台(hmp我xmofgov5)”进行杳验报告编码：MNP5PJG75郑州集美医疗美容医院有限公司审计报告及财务报表（2022年Ol月Ol日至2023年12月31日止）目录页次审计报告1-3财务报表合并资产负债表和母公司资产负债表1-4合并利润表和母公司利润表5-6合并现金流量表和母公司现金流量表7-8合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-121-68财务报表附注审计报告信会师报字2024
2、第ZB50015号郑州集美医疗美容医院有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了郑州集美医疗美容医院有限公司（以下简称郑州集美）财务报表，包括2022年12月31日及2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度及2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了郑州集美2022年12月31日及2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准
3、则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于郑州集美，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、其他信息郑州集美管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括郑州集美2022年度及2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我
4、们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估郑州集美的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督郑州集美的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财
5、务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或
6、凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对郑州集美持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获
7、得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致郑州集美不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就郑州集美中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：冯万奇（项目合伙人）中国注册会计师：田玉川+80000002D中国上海2024年2月23日郑州集美医疗美容医院有限公
8、司合并资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注、五2023.12.312022.12,31流动费产：货而资金(一)4,368,128.81,927,560.77结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款（二）1,935,869.83988,436.43应收款项融资预付款项(三)632,975.08214,636.36应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款（四）504,075.01267,656.42买入返售金融资产存货（五）2,562,114.353,571,977.52合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产（六
9、）311,702.63129,366.00流动资产合计10,314,865.717,099,633.50非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产（七）10,875,685.856,653,002.14在建工程（八）L137,939.84289,000.00生产性生物资产油气资产使用权资产（九）68,128,428.3273,617,891.71无形资产开发支出商誉长期待械费用（十）12,827,388.124.058,601.44递延所得税资产（十一）4,284,658.376,529,978.77其他非流动资产
10、；m雕动资产合计97,254,100.5091.148,474.06资产总计107,568,966.2198,248,107.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人主管会计工作负责人会计机构负货人:郑州集美医疗美容医院有限公司合并资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注、五2023.12.312022.12.31流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生命融负债应付票据应忖账款(+-)7,881,630.569.559,377.88预收款项合同负债（十三）41,059,961.9936,039,688.55卖
11、出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理头卖证券款代理承销证券款应忖职工薪酰（十四）2,884,043.051,714,553.65应交税费（十五）158.331.5233,819.95其他应付款（十六）11,138,597.6211,884,390.42应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计63,422,564.7459,231,830.45W流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股水续债租赁负惯（十七）73,491,599.1076.754,259.97长期应付款长期应付职工薪酬愤计负馈递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债
12、合计73,491,599.1076,754,259.97负馈合计136,914,163.84135,986.090.42所有者权益：股本（十八）6.500.000.006,465,000.00其他权益工具其中：优先股永续侦资本公积（十九）9,500,000.008,835,000.00峨：麻存股其他绘合收益专项储备数余公积股风险准备未分配利润（二十）45,345,197.63-53.037.982.86归腻于母公司所有者权益合计29,345,197.61-37,737,982.86少数股东权益所有者权益合计-29,345,197.63-37,737,982.86负债和所有者权益总计107,56
13、8,966.2198,248,107.56蠲髀三三i粤成部分。人郑州集美医疗美容医院有限公司母公司资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注、十二2023.12.312022.12.31流动资产：货币资金4,367,536.571,927,560.46交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款(一)1.936.474.90988,436.43应收款项融资预付款项632,975.08214,636.36其他应收款（二）504,075.01267,656.42存货2,562,114.353,571,977.52合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资
14、产311,702.63129,366.00流动资产合计10,314,878.547,099,633.19非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产周定资产10,875,685.856,653,002.14在建工程1,137,939.84289,000.00生产性生物资产油气资产使用权资产68,128,428.3273,617,891.71无形资产开发支出商誉长期待摊费用12,827,388.124,058,601.44递延所得税资产4.284,658.376,529,978.77其他非流动资产非流动资产合计97,254,100.5091
15、,148,474.06资产总计107,568,979.0498,248,107.25后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人主管会计工作负责人郑州集美医疗美容医院有限公司母公司资产负债表（续）2023年12月31日除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注2023.12.312022.12.31流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款7,881,630.569,559,377.88预收款项合同负债41,059,961.9936,039,688.55应付职工薪隘2,884.043.01,714,553.65应交税费158,331.5233,819.95其
16、他应付款11,438,597.6211,884,390.42持有待售负债年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计63,422,564.7459,231,830.45非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续愤租赁负债73,491,599.1076,754,259.97长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债M动负债合计73,491,599.1076,754,259.97负债合计136,914,163.84135,986,090.42所有者权益：股本6,500,000.006,465,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积9,500,000.008
17、,835,000.00减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利制45,345,184.80-53,037,983.17所有者权益合计-29,345,184.80-37,737,983.17负债和所有者权益总计107,568,979.0498,248,107.251三三三三三郑州集美医疗美容医院有限公司合井利润表202昨度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注、五2023年度2022年度、营业总收入105,860,123.6869,330,383.81其中：区业收入（二H一）105.860.123.6869,330,383.81利息收入Llife于续询及仰金收入,忤业e成本95.5
18、65,529.0191,325.075.87其中：件业或本（二IT11/50900539.750.839.64利息支出手续圻及佣金支出退保金赔付支出冲酸提取保除商位准备金净版保单红利支出分保费用株金及附加（二十二）71.210.195.733.89辆代伊用（二十三）43.449504.6640247,849.94管理费用J：卜即氏590.610.187.967.211.5般商用则务费用（二十五2,303,273.413,353,410.89其中：利息费用2.072.045.373.158.106.11利息收入43,560.3613,331.45MhK他收战（-：IA）26,639.4411,6
19、96.37投资收益GS失以”号小列）火中：对联营企业和合营企业的投资收益以撞余成木计量的金驰资产终止确认收益兄?”号续兴洋敞口套期收益（损失以号埴列受动收拄Gfi失以号填列信用醵侦损失（损失以-sm3）（二卜七）-78,522.6211,882.82资产被例扔失（拥失以T弓锐和4tn权益（损失以“*号城列（一十八-SO.048.08营业利润（可拥以多填列）10,242.711.4922,0电160.95加：老业外收入二十九18.262.88294.87Mb片业外支出（三十）322.868.71009.7N、利洞总醺7柏白颇以“”号境外9,938,105.63-22,443,875.86减：所用
20、税费用（+-）2,245,320.40-5.267.095.71五、净利海（净亏擅以-”号填列）7.692.785.2317.176.780.15一按经西打埃性分类I.持续经背冲利润（净3拗以“号填列7.62,785.23-17.176.780.15止经营净利润（净5.提以，填加:）掖所有权仃属分类1,妇斶于母公司股东的冷利润（冷分搁以。”号城列）7.692.78523-17.176.780.152.少数股东捌益（净；损以“”号填列六M他标台收注的税后冷软IH城丁母公司所在杵的其他标台收益的税后净额出黄0ft的N的踪仆收Ii1.史新计玳设定受益计划发动敌2.慨益法下不能转投益的其他歌台收益3.
21、其他权前CJ!投货公允价值变动1,企业自身信用风片公允价（ft变动（二招R分类进损益的其他综行收益1.权左法F可特描fit的其他煽合收益2.其他依权段负公允价值变动3.金雕资产IR分类引入共他综台收益的金额，其地我iHstiftifr5.现金流Irt变期储备6.外币财务报表折处处新7.H他归属J-少致股东的其他保台收益的税*冲翻L,嫁令收益Q微7.快2785.2317.176.780.15UM母公司所有者的综合收益的东7.692,785.23-17.176.780.15日属于少数股东的综仆收益总额生吸收益；（力刘本每股收慈（元双）（:）稀糕毋股收益（元，般）后附财务报表喷坳收年报表的卷或部分上
22、公司金*人主管会计工作负货人郑州集美医疗美容医院有限公司母公司利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项日附注、十三2023年度2022年度一、营业收入（三）105,860,123.6869,330,383.81减：营业成本（三）41,150,900.5739,750,839.64税金及附加71,210.195,733.89销售费用43,449,504.6640.247,849.94管理费用8,590,640.187,967,241.51研发费用财务费用2,303,274.423,353,411.20其中：利息费用2.072.045.373,158,106.11利息收入43,5
23、59.3513,331.45力口：其他收益26,639.4414,696.37投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以持余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损尖以”号填列）公允价值变动收益（损失以”号填列）信用减值损失（损失以-”号填列）-78,508.4711,882.82资产减值损失（损失以号填列）资产处置收益（损失以号填列）-50.048.08二、营业利润（亏损以号填列）10,242,724.6322.018.161.26加:营业外收入18,262.88294.87减：营业外支出322,868.74426,009.78三、利润总额（亏损总额以号填列）9.
24、938.118.77-22.443,876.17减：所得税费用2,245,320.40-5,267,095.71四、净利涧（净亏损以号填列）7,692,798.37-17,176,780.46（一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列）7.692,798.37-17.176.780.46（二.）终止经营净利润（净亏损以号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益L重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动（一）将就分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资
25、公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额7,692,798.3717,176.780.46七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人主管会计工作负贡人会计机构负责人:郑州集美医疗美容医院有限公司合并现金流量表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项日附注、五2023年度2022年度-,经营活动产生的现金潦Ift销伊商品、提供劳务收到的现金108,423,807.0575,317,986.66客户存款和
26、同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额Ji忙建依机构富人介金；除收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净蟠加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理头实证券收到的现金净领收到的税班返还收到其他与经营活动有关的现金（三十二1300,097.0031.062.22经营活动现金流入小计108,723,901.0575.349.048,88购买商品、接受劳务支付的现金27,174,854.3117.714.593.45客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净塔加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支
27、付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金30,056.712.8526,490,779.54支付的各项税费75,981.956.861.47支付其他与经普活动有关的现金（三十二）2、32.772.490.2627.799.296.82经普话动现金流出小计90,080,039.3772.011,531.28经活动产生的现金流量序陵18.643.864.683,337,517.60二、投资活动产生的现金流一收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置周定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额35,000.00处赭子公司及其他苜业玳位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金(=+-)32
28、.131.786.086.867.636.17投济活动现金流入小冲2.131,786.086,902.636.17定密产、无形港产和其他长期资产支付的现金11,368,018.934,588.528.00投资支付的现金质押贷款净地面R取得了公司及其他涔业单位支付的现金净额支付其他与投济活动有关的现令（三十二）4、2.078.500.006.850.000.00投资活动现金流出小计13,446,518.93H.138.528.00投赛活动产生的现金流量净-11,314,732.854.535,891.83资纸劝作文的现9浓代吸收股济收到的现金700.000.00its于公司吸收少数股东投资收到的
29、现金取褥借款收到的现金收到其他与筹资活动右关的现金(+)53.330.000.00黑济活动现金流入小计700.OOO.on3,330.000.00模还债务支付的现金分配股利、刊涧玫忸句和总上内的现金北中：P公E交付给少数股东的股利、利海支付於他、第侪湎，力大的理会（三十,16、5.58.563.794.954.856.-Il号桃话动现金就W小It5.3b83637口.95f.M54Z,M23.230.7,.：副初现G及观全第价物全蝴i.927.560.774.?50.?!1.14六、IW本现金及现金等价物余的368.I288I1.927660.77怫期务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人
30、主管会计工作负责人郑州集美医疗美容医院有限公司母公司现金流量表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2023年度2022.年度一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金108.423.216.1375,317,986.66收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金300,095.9931,061.9经营活动现金流入小计108,723,312.1275,349,048.57购买商品、接受劳务支付的现金27,174,854.3117,714,593.45支付给职工以及为职工支付的现金30,056,712.8526,490,779.54支付的各项税变75,981.95
31、6,861.47支付其他与经营活动有关的现金32,772,490.2627,799,296.82经营活动现金流出小计90,080,039.3772,01If531.28经营活动产生的现金流量净额18,643,272.753,337,517.29二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额35,000.00处置子公司及其他昔业旅位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金2,131,786.086,867,636.17投资活动现金流入小计2,131,786.086,902,636.17购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
32、的现金11,368,018.934,588,528.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金2,078,500.006,850,000.00投资活动现金流出小计13,446,518.9311,438,528.00投资活动产生的现金流量净额-11,314,732.85-4,535,891.83三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金700,000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金3,330,000.00筹资活动现金流入小计700,000.003.330.000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付具他与筹资
33、活动有关的现金5,588,563.794,954,856.44筹资活动现金流出小计5,588,563.794,954,856.44筹资活动产生的现金流量净领4,888,563.79-1,624,856.44四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额2,439,976.11-2,823,230.98加：期初现金及现金等价物余额1,927,560.464,750,791.44六、期末现金及现金等价物余额4,367,536.571,927,560.46后附财务报表附注为财务报表的组成部分。司：负主管会计工作负责人：会计机构负贲人郑州集美医疗美容医院有限公司合并所有者权益变动表2
34、023年度滁特别注明外，金额单位均为人民币元）项日023年度门属于丹公司所有者权减少数股东权益所省者权益合H股本其他杈益工具资本公枳减，库存股其他综合牧&专项储冬温余公积一般风险准爸分配科润小计优先股水城债其他一、上年年末余顾6.465000.008,835,000.005X037,982.86.37,737,982.8637.737.982.86加；会计政策变更前期紫忸更正司一控制下企或合并其他入本年年初余额6.465.000.008.835.000.0053,037.982.8637.737,982.8637.737,982.86、本期增减变动金额G成少以号埴列）35,000.00665.
35、000.007,692,785.238.392,785.238392.785.237,692,78S.237.692,785.23,692,785.23.）所有将投入和H少贡本J5.000.00665,000.00700,000.00700,000.00.所有在投入的普通收35,000.00665.000.00700,000.00700,000.002,其他权益工具持仃者投入费本3.股份支付H入所有者权肢的金领4.其他三）利润分配.提取盈余公积2.提取般风险准备3.对所有寻（或股东）的分配4.其他四）所有苕权益内部站转,龙木公积转增资本（或股本）2,盈余公积精增贫本（或收木）,癖余公积弥补亏损1.设定受益计划变动颜结转留存收益5,其他综合收益结转团存收6.Jtftl（五）专项储备1.本期提取2.本期使田六）其他四、本期期末余糠6.500.000.009.50
