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1、商业银行的风险管理摘要经济的迅速发展，带动了我国的金融产业的突飞猛进，商业银行作为金融业的支柱行业，成为促进我国金融业发展的重要力量。随着商业银行的业务的不断拓展，越来越多的商业银行不断的开发新的业务，在创新的基础上，努力开展各项业务,提升自身的市场竞争力。但是随着我国的商业银行业务规模不断的扩大，商业银行的信用风险问题日益严重，成为制约商业银行的发展的阻碍因素，随着银行的各项业务不断的开展，信用风险出现的问题逐渐的增加，给商业银行带来了重大的经济损失。本文就针对商业银行的信用风险进行研究，通过对商业银行信用风险的了解和认识，掌握商业银行的两种常见的信用风险形式，对产生信用风险的主要原因做出认
2、真的分析，从而找到解决商业银行的信用风险的防范措施,更好的促进我国的商业银行的发展。关键词：商业银行，风险，风险管理目录1.绪论11.l研究目的和意义1L2国内外研究现状11.2.1国外研究现状11.2.2国内研究现状21.3概念界定31.3.1商业银行风险的分类31. 3.2商业银行风险的来源52.我国商业银行的现状分析及产生风险的原因52.1 我国商业银行的发展现状52.1.1 资产增长速度快52. 1.2国际化步伐加快62. L3银行间业务趋同化62.1. 4中间业务迅速增长，比重大72. 1.5电子银行、个人银行发展迅速72. 1.6发展程度严重失衡72. 1.7业务单一，恶性竞争82
3、. 1.8风险控制能力不足82. 1.9内部治理结构不完善82. 2我国商业银行产生风险的原因92. 2.1政府部门对银行业的隐含担保92. 2.2缺乏强效有力的监督制约机制92. 2.3银行从业人员道德素质较弱92. 2.4风险管理体制存在缺陷102. 2.5外部监管机制不健全，中央银行监管不力103.我国商业银行风险管理的对策与建议113. 1树立风险管理的经营理念113. 2规范银行的信息披露113. 3健全内部控制制度113. 4拓展业务范围强化抵御风险能力123. 5建立完善的激励约束体制123. 6建立严格的风险管理体制124. 研究结论及未来发展趋势134.1 I*134.2C5
4、113少151 .绪论1.1 研究目的和意义商业银行是经营货币的特殊行业，是社会信用的中介，在一国的经济体系中居于十分重要的位置。国有商业银行上市是我国银行业改革从边缘推向核心的产物。20世纪90年代以来，金融危机频频发生，世界银行破产及国际间银行的兼并重组情况层出不穷，而这些情况的发生的原因，则离不开银行的内部治理所存在的缺陷。亚洲经济危机以来，商业银行公司治理问题在世界各国都引起了广泛的关注。总结我国上市银行发展的经验和教训，完善我国商业银行公司治理问题已经成为当前我国商业银行如何更好发展所面临的首要问题和核心任务。中国的银行业上市早在1991年就正式拉开帷幕。至此，银行这个中国最大的金融
5、机构上市问题已经引起政策制定者，经济学家及社会的普遍关注。随着中国市场化的不断改革中国的国际贸易地位日益提高。经济全球化和金融自由化的不断加深，使得商业银行在金融活动中扮演着越来越重要的角色，而风险管理能力是商业银行的核心能力，也是直接影响其生死存亡的关键所在。随着我国商业银行的不断扩大，经营范围不断扩展，金融产品日趋复杂，风险发生的几率也越来越大，因而如何构建完善风险管理体系，增强我国商业银行风险管理的能力是首要问题。1.2 国内外研究现状1.2.1 国外研究现状银行对风险进行管理，己有数千年的历史，但真正从管理学的角度加以系统研究，并演化为具有时代气息的管理模式，进而引进其经营管理实践，谋
6、求风险与收益的优化，则起步于20世纪50年代。作为商业银行风险管理的基础理论和理论工具，受险价值（VAR）,风险资本（CAR）,风险调整后的资本收益率（RAROC）都是在大型的国际先进银行和咨询公司的实践中开发出来的。受险价值理论由JPMorgan公司1994年率先提出的，开始主要用于度量可交易证券的价格风险（市场分险）。自20世纪90年代后期被引入到风险管理中去，己经成为金融机构和监管当局所广泛采用的风险度量工具。20世纪90年代，特别是1997年亚洲金融危机爆发以来，风险类型已经由单一的信用风险演变为信用风险，市场风险,操作风险等在内的多类型风险，所以，巴塞尔委员会1997年发布的银行业有
7、效监管的核心原则，也将其列为确定行资本充足性的基础性方法。1994年美国信孚公司就开始计算风险并根据交易所占用的资本向交易方收取费用，目的是通过计算风险基建下的收益及分配反映风险水平的交易额以降低风险。巴塞尔委员会予2004年6月公布了新的新巴塞尔协议最终稿，并与2006年底开始在十国集团实施。新资本协议充分反映了西方发达国家银行风险管理的最新成果和全面风险管理理论的发展趋势，并要求银行准确识别计算和控制风险。新巴塞尔资本协议的推出和实施标志着商业银行进入了全面风险管理的时代。1.2.2 国内研究现状从上世纪90年代末开始，国内对商业银行风险管理进行全面的研究，目前主要体现在对受险价值,风险资
8、本，风险调整后的资本收益率等理论工具的解释，在风险管理体系的构建上，陆晓明在国内较早的介绍了银行全面风险管理的理念,认为全面体系风险管理应具有如下特点：集中化的数据库、分析、监督与评估、决策。唐国储等对国有商业银行如何通过分设客户经理和市场经理，业务风险经理和职能风险经理，建立矩阵型的全面风险管理体系，进行了探讨。黄宪、金鹏认为银行全面风险管理是由风险管理环境、风险管理国标与政策设定、风险监测与识别、风险评估、风险定价和处置、内部控制、风险信息处理和报告、后评价和持续改进等八个模块构成的一个有机体系和框架，并对我国商业银行建立全面风险管理体系的障碍和努力方向进行了分析。赵家敏等通过引入RARc
9、）C（风险调整后的资本收益率）为核心的“全面风险管理”理念，设计了基于RAROC的金融机构全面风险管理框架，对现代商业银行建立全面风险管理体系的目标与流程设计进行了深入的探讨，在同类文献中具有较为深刻的理论性。赵志宏在银行全面风险管理体系书中对对权威组织COSO关于全面风险管理体系的研究成果进行了比较系统的介绍，并结合我国的国情，大胆提出了构建我国商业银行全面风险管理体系的分步实施规划表。中国的银行业正在进行一场前所未有的变革:股权结构日趋多元化,公司治理在探索中不断成熟,原有管理模式面临冲击；组织架构再造如火如荼，业务流程面临重组；产品创新层出不穷，操作模式面临挑战；综合化经营趋势日趋明显，
10、旧的风险管理框架日益滞后。因此，我国商业银行需要高度重视当前银行业面临的风险。1.3 概念界定1.3.1 商业银行风险的分类目前，商业银行风险分类最权威的分类是巴塞尔委员会在巴塞尔协议中给出的商业银行风险分类。1997年9月巴塞尔委员会颁布的银行有效监管核心原则,根据银行风险的原因会产生金融风险的分类，即银行面临的主要风险：信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、操作风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险等七大类，各类风险的定义如下：(I)信用风险交易对手不履行合同义务，承担因信用风险而造成的经济损失风险，也被称为违约风险，预期收益和实际收益可以解释为受托人不能履行债务责任和信用
11、人的可能性，属于金融风险的类型。近几年来，利用新型金融工具管理信用风险的信用衍生产品发展迅速。正确运用信用衍生产品是降低投资者信用风险的有效途径。业内人士估计，信贷衍生品市场在95年内就有了200亿美元的价格额，尽管它才发展了几年。(2)国家和转移风险国家转移和风险，就是由于国家的主权的政治行为可能造成在国际经济活动中的亏损。国家的主权行为或国家的社会变动都有可能引起国家风险。在主权风险范围内，直接风险是作为交易一方的国家直接采用停止付外债的本金或利息等的经济行为进行违约而造成风险，而间接风险是国家通过行政行为更爱政策法规而带来风险。国家不一定是转移风险交易中的直接参与者，但该国内的企业或个人
12、的交易行为却受到国家政策、法规的影响。(3)市场风险市场风险就是由于未预期的原因导致股市的波动，银行汇率等的改变使市场存在损失的可能性。因此市场风险包括，利率风险，权益风险、商品风险、汇率风险等。其中资产负债不匹配风险就是在寿险公司投资中的利率风险。（4）利率风险利率风险就是商业银行由于资本市场不确定的利率变动存在经济损失的可能性。利率变化是商业银行的在经济行为中实际盈利与预期盈利或实际资本与预期资本不相符，实际收入低于预期收入或实际成本高于预期成本，可能导致商业银行在国际经济中蒙受损失。这与巴塞尔委员会在1997公布的利率风险管理原则中所界定的利率风险类似。特别是，原本以固定利率投资的金融工
13、具，可能会导致市场利率上升时价格下跌的风险。以下是几点基本的利率风险：国际金融市场的形成是不稳定的；在货币资产和负债不匹配；人为因素造成的本外币一体化风险管理机制；提高了商业银行的汇率风险；业务特点决定了外汇风险。（5）流动性风险金融机构和经济实体（包括商业银行）的流动性无法为减少负债和/或增加资产提供资金，也就是说，由于金融资产流动性的不确定性造成的损失或破产的风险。此外，任何投资工具都存在流动性风险。那么，投资流动性的风险是什么呢？它指的是投资者在需要出售投资时面临的风险，他们无法以适当或预期的价格变现。（6）操作风险操作风险是一种银行风险会带来损失的商业银行，包括商业银行内部管理或导致错
14、误的必须赔偿或补偿；在钻法律的空子；内部和外部人员贪污诈骗得手;电子系统的硬件和软件故障，网络黑客的通信和电力中断；地震洪水火灾、恐怖袭击等。（7）法律风险新巴塞尔资本协议规定，法律风险是一种特殊的操作风险，包括但不限于由于监管措施和解决民事和商事纠纷而造成的罚款、罚款或惩罚性赔偿所造成的风险敞口。在执法过程中，企业外部的法律环境发生了变化,或者由于各种各样的话题,包括企业，在依法或合同中行使自己的权利和义务，以及对企业的负法律后果,这种可能性我们称之为公司法律风险。1.3.2 商业银行风险的来源首先，相对于国有商业银行而言，中小商业银行和股份制商业银行在融资政策和国家支持方面处于较弱或被动的
15、地位。这主要体现在存贷款业务的发展环境和开展范围以风险防范方面。信用风险尤其集中在中小型商业银行方面，形成日复一日，年复一年的恶性循环。其次，商业银行自身管理不善也有一定原因。随着经济的发展和国民生产生活水平的提高，商业银行的业务类型开始有了质的拓展。由最基本的存贷款业务发展为各种丰富的中间业务。业务量的增加也带来了不可预测的风险，同时加剧了管理的难度。例如交叉贷款的产生，客户可能按在不同的贷款机构进行贷款融资，而大中小银行甚至小额贷款公司争夺客户的同时向统一客户发放贷款。这种情况较为频繁，但是无法高效的掌控企业的信用额度，从而促进了不良贷款的产生，加剧了信用风险产生的可能性。再次，中国的行业
16、特性。信贷融资很大程度上受国家政策的影响。国家大力支持的行业享有相对优惠的政策和便利的条件，这些都促使了信贷资产的大量涌入。中国是社会主义市场经济体制，在国家的指导在市场也发挥着无形的作用，调节着资源的合理配置和人员的流动。但是人民盲目的投资，导致跟风效应的产生，进一步激化了行业之间的矛盾和部分行业的产能过剩。行业发展到瓶颈状态会导致金融泡沫的产生，从而导致经济局势的恶化。这些都会是银行的不良贷款进一步集中和恶化，从而加剧信用风险的程度。中国是人口大国，这一问题尤为严重。2 .我国商业银行的现状分析及产生风险的原因2.1 我国商业银行的发展现状2.1.1 资产增长速度快根据中国银行业监督管理委
17、员会的数据，近年来中国商业银行资产和负债的平均增长率为25%o基于此，估计资本和风险资产的增长率分别为10%和20%,到2019年，资本缺口将达到7.06万亿元，而到2010年6月底，17家银行获得普通股资本仅为2.53万亿元。这17家银行约占中国银行业总规模的65%。预计到2019年，对中国银行业的资本缺口将在10.86万亿元。因此，新的资本充足率标准将引导我国商业银行走上“补血”之路。同时，中国是一个发展中国家。预计在相当长的一段时间内，我国国民经济的增长速度将保持较快增长。如果我们计算8%-10%的增长率，我们的银行信贷必须达到15%-20%的增长率。如此快速的信贷扩张，中国的银行将面临
18、在未来的信贷扩张的资本补充压力。2.1.2国际化步伐加快虽然对中国银行业监督管理法规定的银行监管当局及海外银行业监管机构建立监管合作机制，共同实施跨境监管权，银行的双边国际合作与协调已经解决了。银行业监督管理法对银行监管机构开展国际合作与交流的银行监管职责的银行监管相关的活动，包括双边和多边协调与合作，包括银行监管机构参与多边国际银行监管机构，以解决银行国际多边协调与合作调节。自中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）成立，已作出努力，加强与国外金融监管机构的合作。它已与香港、澳门和其他国家的银行监管机构签署了双边协议，其中包括美国和英国。然而，对中国的银行业监管机构和其他国家的监管机构目前
19、的合作机制不完善跨境监管水平不高，仍然是一个对中国银行业监管的薄弱环节，现阶段，作为监管部门的监管效能，由国际问题尤其是跨国监管，已经使中国的银行业跨境业务金融机构的境外机构，造成影响对中国的银行业金融机构国际化进程。2.1.3银行间业务趋同化在利率市场化的大环境下，商业银行产品的不断创新成为一种新的趋势，部分商业银行近几年也紧跟时代的步伐创新了大量的银行产品，比如供应商融资、法人账户透支、组合贷、易捷贷、循环贷、动产贷以及法人按揭等产品，这些产品充分展示了商业银行的无穷创造力，同时也能够满足市场需求。然而，在这一系列产品的规划开始时，有许多风险点。因此，如何加快外汇风险管理技术的引进和消化它
20、，根据中国的特殊情况，然后进行金融创新，已经成为中国的商业银行风险管理的重中之重。2.1.4中间业务迅速增长，比重大商业银行的商业银行可以分为两部分。传统的存贷利差称为利息收入，中间业务收入属于非利息收入。总的来说，五大银行的非利息收入比例在利息收入中的比例正在上升。其中，中国银行的N/I的比值最大，在2014年达到43.89%。虽然过去两年来一直震荡，但它始终占了40%以上。在交通运输银行和农业银行中，较小的N/I比率有上升的趋势。然而，也应当看到，与发达国家相比，这一比例有很大的差距。根据西方银行业的信息披露，成熟市场中间业务的收入将达到总收入的50%以上。2.1.5电子银行、个人银行发展
21、迅速上世纪80年代,比尔盖茨曾预言:“传统银行如果不改变,就是21世纪要灭绝的恐龙。”随着互联网技术的飞速发展,阿里巴巴、百度、腾讯、京东等IT企业纷纷进军金融业，互联网+金融”已成为时下不可逆转的金融浪潮。互联网金融模式不仅自身从业务上对传统银行的三大业务进行替代,降低其营收水平;并且也对传统银行的服务横式、服务理念进行重塑,抬高其服务成本;而且互联网金融的发展还加速了利率市场化的进程,对传统商业银行的赖以生存的息差业务进行了签底抽薪,大大削弱其盈利能为。互联网金融及其带来的利率市场化从各个方面都对传统商业银行的业务及盈利水平构成冲击,传统商业银行必须要做出转变,结合“互联网+”的浪潮完成华
22、丽转身,不然必将在历史的洪流中被淹没。2.1.6发展程度严重失衡在中国经济发展的区域性特征非常明显，与经济发展的不平衡性也十分突出。在全球范围内，各国、各地区的地理位置、政治格局、法律环境、市场状况、产业特征和企业特征呈现多样性。因此，重视区域风险的区域研究与评价，无论是立足于国内深耕还是国际化水平的高低，都是风险管理领域的一个重要课题。在信贷资源有限的情况下，各级的高度不同，银行的风险管理机构的水平，不同的行业和地区应根据不同的信用政策，根据地区和行业差异，采取不同的授权授信制度调整和控制信贷风险。2.1.7业务单一，恶性竞争从行业环境的变化来说，市场竞争、市场形势和市场供求等行业环境因素都
23、会对银行经营风险造成一定影响。市场竞争是指我国银行业存在的竞争，其主要包括银行内部的竞争和银行外部的竞争两个方面。商业银行内部的竞争虽然某种程度上可以促进银行的发展，但如果存在恶性竞争的可能性，则会增加发展的成本，对银行的收益产生不确定性；商业银行的外部竞争主要是指体外资金的循环和西方资本主义国家经济脱媒的现象。从波特市场竞争的五力模型可以看出，商业银行面对的竞争环境、潜在银行业进入者可能的威肋、资金供给者的博弈、资金需求者的博弈和产品的创新能力，这五力相互竞争也会加大商业银行经营存在的风险。而我国商业银行面对的市场形势的变化主要表现在经济市场的变幻莫测,产品价格、生命周期、市场供求等变量估计
24、方法多种多样，至今没有统一标准；而且经济市场资金的供求、利率和汇率等市场变量更加捉摸不定，商业银行在这种变化莫测、竞争激烈的环境中生存发展，必然要承担一定的风险。2.1.8风险控制能力不足风险控制能力不足的具体表现是定量风险分析手段不足，管理技术落后。虽然信用领域已经建立了比较完善的风险分析体系，但仅局限于对企业财务报表的分析；市场风险评估比较容易，但其管理结构和政策缺乏；对于操作风险，迄今为止还没有一个公认的计量经济模型。一般来说，中国的商业银行风险的预测是主观的判断，客观性和科学性不足，以及风险评估方法不能及时更新与经营环境和条件的变化，以及新产品和新业务的风险识别是不够的。2.1.9内部
25、治理结构不完善对商业银行内部控制系统的理论研究相对滞后，无法指导实践的内部对象类型是治疗而不是预防；在内部控制审计主体是不是定期审计突击；在内部控制程序来代替复合程序单程序控制；在内部控制体系建设是无效的和非权力的风险监测和控制有效地平衡系统的实现；在内部控制机制是内部控制系统和非同步管理滞后的内部管理机制和激励机制的缺乏，领导缺乏监管，造成一些分支行违规越权行为，行长的责任制度实际上是没有人负责的制度，建设不完善，没有完全细化到所有的业务活动和银行员工，员工素质显然不能适应风险防范的要求，意识和防范技能严重缺乏，难以有效的预防。2.2我国商业银行产生风险的原因2.2.1政府部门对银行业的隐含
26、担保在当前特殊的金融体制下，没有一个国家的国有商业银行规定了主体边界和风险，那么对国有商业银行颁布的政策性业务和行政干预，将影响正常承担风险管理活动和风险责任。此外，国家给予信贷商业银行破坏了优胜劣汰的市场竞争的法律保障，导致缺乏竞争力的金融机构退出市场，商业银行内部控制的意识,因为政府的保护和弱化，风险与投机行为增加。2.2.2缺乏强效有力的监督制约机制一个健全的风险管理框架应该包括一个独立的内部审计管理系统，负责董事会，实施风险导向的内部审计活动，围绕监管要求、业务目标和风险管理需求开展独立和客观的审计活动。内部审计管理体系通常由审计委员会和内部审计部门组成。通过独立行使审计监督责任，可以
27、有效地加强公司治理，有效地实施各项风险管理制度。根据巴塞尔委员会对风险管理组织的规定，该银行审计部门应审核如果没有独立的风险管理部门负责风险管理体系的建立，股东大会和高级管理人员没有积极参与风险管理,风险管理政策、制度,控制系统和程序的全面实施，是否设置合格的风险管理人员进行工作。然而，我国商业银行在董事会之下设立了风险管理部门和审计委员会。风险管理部门的职能得到落实。然而，审计委员会及其内部审计部门的职能尚未得到充分执行。2.2.3银行从业人员道德素质较弱银行从业人员素质是指管理者作为商业银行的资源（主要是资本）使用者和分配者整合组织资源并获利的能力。较低素质的银行从业人员必然会制约财务风险
28、管理效率的提高。在我国，目前银行从业人员素质较低主要表现在：一是银行从业人员主体的文化，技术素质较低，二是组织纪律观念差，这一切都严重的影响着商业银行的财务风险管理的效率。因此，目前，中国急需一批高素质的银行员工，银行员工是实施科学管理的基础和前提，是提高财务管理水平和效率的关键因素。2.2.4风险管理体制存在缺陷在市场风险管理这方面，与国际商业银行的实践进行比较的话，我国商业银行业才刚刚开始涉入这一阶段,国内的市场管理体系才刚刚开始建立，还需要很长的一段时间来完善。商业银行资产负债管理部门负责市场风险管理。市场风险的管理技术一般是理性而敏感的分析资产负债管理和利率缺口；市场风险的控制手段一般
29、是对交易员和交易主管的交易期限、交易额度、止损规定、交易敞口等。国内少数先进的商业银行慢慢摸索使巴塞尔协议对市场风险的计量要求：试着采用用风险价值(VAR)和压力测试等管理技术,但是在商业银行的全面市场风险管理中还没有做到融会贯通。总之，我国现行的市场风险管理主要是以各项业务的风险区段为主,还没有制定成熟的全面地市场风险管控体系，因而无法从全行高度综合全面地控制市场风险。按照银监会的要求，国内各商业银行应结合管理架构和特点，必须统一国内外各投资机构的市场风险管理，设立全面的先进的市场风险管理信息系统，风险管理部门应负责控制整个市场的整体市场风险，并向特别委员会和执行层报告。部门和人员从事市场风
30、险管理和业务部门的风险管理和人员责任必须明确，分工明确，完全独立，业务部门要承担风险，从事市场风险管理的部门应向不同的高级管理人员报告。各大商业银行应建立风险管理机制,对新业务、新产品进行分析和管理，建立应对重大市场风险的机制，及时有效地分析市场风险的报告机制。2. 2.5外部监管机制不健全，中央银行监管不力中国的商业银行缺乏独立性，货币政策主要是政府的宏观调控目标，银行信贷资产配置是促进经济增长和防止困境，以及执行的结果实际上是在国有银行利息费用，风险不断在二扩大，商业银行监管不足处理违法行为，导致金融秩序严重混乱将不可避免地导致银行风险的最后，对商业银行的监管手段是新业务的滞后，包括对金融
31、创新监管的滞后，形成金融业务进行控制，各商业银行的业务创新，将伴随着更大的一轮风险。3.我国商业银行风险管理的对策与建议3.1 树立风险管理的经营理念商业银行必须树立“内部控制优先”和“质量发展”的原则，自觉加强内部控制管理，是防范银行经营风险的关键环节。商业银行的管理一方面要掌握内部控制管理，一方面要把握业务发展，认识管理和发展的重要性。通过自觉建立和完善内部控制评价和管理机制，以确保基层商业银行全面实施规章制度，发挥有效作用。商业银行要切实加强制度约束，把握内部控制的重点。关键的内部控制工作是做张碧迅，违规必究、执法必严、令行禁止。因此，商业银行要按照标准和授权分担责任和监督，检查账户，安
32、全谨慎严格建立会计控制系统原理；牢固树立法制观念，严格的授权审批制度，明确岗位职责，强化作业控制，加强会计和其他关键控制点的有效控制，监测业务操作。3. 2规范银行的信息披露中国的商业银行应以现有的信息披露制度为基础，借鉴国际经验，制定信息披露的最低标准，这不仅体现了新协议的精神，也符合我国的现实。在形式上,可以采用核心披露和附加披露相结合的方式。同时，应鼓励强制性披露与自愿性披露相结合，鼓励自愿性披露。在该系统的设计中，应慎重授权银行进行对外信息披露。披露准则的适用对象可以从上市银行、上市银行和国有商业银行入手。一些比较好的股份制银行也可以试试。不同的银行可以设立披露准则，建立不同的等级，所
33、有类型的银行必须达到它们所在银行的披露水平。商业银行应建立适合新协议信息披露要求的内部控制运作流程，并根据监管部门自身风险管理的要求，建立风险信息和危机报告流程。此外，监管部门应确保对商业银行信息披露的合规性、综合性和频率进行监督检查，打击虚假披露行为。3. 3健全内部控制制度我国商业银行有各种各样的矛盾，这些矛盾的内部控制制度，通过不断的积累形成的，不仅是企业自身的问题，管理理念，管理手段，管理制度等方面存在的问题，除了更深层次的国有资产没有产权这是一个重要的问题明确的定义。到2016年底，国内商业银行发放贷款的四个国家的调查有15%的贷款坏账，或类似的坏账，在全球化日益盛行的今天，不解决这
34、些问题，商业银行将不能获得足够的资格进入国际市场参与国际同行竞争。目前，中国的商业银行在自己的系统不仅要改变时，结合自身实际情况，深化改革是找到相应的突破，另一方面也会逐渐学会从商业银行的国外成功经验中学习，以提高内部控制系统和更全面、有效的商业银行所面临的健康风险。3. 4拓展业务范围强化抵御风险能力虽然在产品创新体系和监管方面还存在障碍，但我们可以采取逐步发展的战略。首先，根据国内金融市场的发展趋势，对衍生产品进行了基本准备。它包括基本数据的收集、建模和模型验证修订。根据对外币衍生产品市场的理解，研究了长期利率合约、利率互换、利率期权和结构性产品，并在此基础上提出了基于衍生金融工具组合的商
35、业银行风险管理。第二，开发和应用活跃负债或增加资产流动性的产品，以及改善资产和负债组合，如发行次级债券。我们试图创建连接不同市场的产品，并将存款与债券市场、存款和货币市场收入联系起来，如货币市场基金、结构性存款等。放宽政策，逐步完善市场，推出远期利率合约、利率互换、利率期权、债券指数期权等产品。通过研究利率市场化下的资本交易，特别是衍生金融工具的交易，可以消除整个银行的风险敞口,防范和化解利率风险。3. 5建立完善的激励约束体制商业银行应建立科学有效的激励机制和绩效考核体系，一揽子激励措施的实施，适当扩大劳动者之间的收入差距，提高风险管理人员的工资；另一方面，风险管理和内部控制指标纳入绩效考核
36、指标体系，作为确定员工薪酬和晋升的重要依据，所以发挥激励与约束机制防范风险的补偿作用。此外，要改革现行激励机制中的不合理考核指标和薪酬制度，推迟高级管理人员绩效工资的发放，加强对银行的审慎管理和管理，促进银行业持续健康发展。3. 6建立严格的风险管理体制完善的管理制度是保证银行各项业务有效开展的后盾力量。商业银行在开展信贷业务的过程中由于缺乏完善信用风险管理机制，不能有效的防范信用风险,从而为银行的生产经营活动带来阻碍，所以要建立完善的信用风险管理机制。首先，引进专业的信用风险管理人才。人才的引进为银行的信用风险管理活动带来了动力，丰富的知识、专业的业务素质都为信用风险的管理提供了便利。其次,
37、利用国外先进的信用风险管理理念来充实本国银行的经营管理水平。优良的管理理念是建立完善的管理机制的重要基础，我国的风险管理比较的落后，所以商业银行在信用风险的防范过程中应该认真学习国外的管理经验，形成完善的信用风险管理机制。以民生银行为例，各种内部控制体系的建设也随着业务的发展而向前推进。信贷业务，从贷款前调查到审查，从贷款到贷款管理，直到最后的责任，分行建立了严格的制度，以防止它发生。民生银行杭州分行已向杭州一家企业贷款400万元。然而，这两家公司的财产在2003年9月被法院查封了。分行信贷资产的安全性受到严重威胁。于是分行组织相关人员多次与借款人、保证人联系，制订清收措施。所有的辛勤工作和谈
38、判各方后，终于在贷款到期前一天全额收回了400万元贷款的本息。发现在湖州集团有限公司持续的信贷现场检查，该公司在生产和管理中存在的一些问题,销售渠道和金融方面，检查人员随即向分行贷审会提出了不能给予其续授信的理由，果断退出，避免了后来其他贷款行因来不及收贷而最终采取法律补救手段情况的发生。4.研究结论及未来发展趋势1 .1研究结论通过对中国商业银行面临的市场风险的分析，揭示了商业银行的市场风险管理的重要性。然而，从中国的商业银行市场风险管理的实践中发现，还不能够完全适应市场风险日益增加的需求，特别是市场风险缺乏系统和专业人士。因此,本文认为：加强中国商业银行的风险管理应加强市场，控制市场风险，
39、市场风险管理专业人才培养，建立适应企业性质、规模和复杂程度，完善可靠的市场风险管理体系。这不仅有利于银行的监管，也有利于银行增强抵御风险的能力。4 .2未来发展趋势随着中国经济的快速发展，金融企业在国民经济中占据越来越重要的地位,占近90%的金融行业的商业银行总资产将实现国民经济的宏观调控,发挥合理的资源等方面扮演着越来越重要的角色分配。许多商业银行风险管理过程中必须采取合理有效的途径来解决,风险管理，以确保操作过程的安全和金融体系的稳定;提高商业银行运营效率是企业加速整个金融体系，从各个方面来解决相应的风险的问题，以确保在经济发展中的商业银行更好地服务经济的发展。参考文献IJInnovati
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