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1、水源热泵项目可行性分析报告一、基本情况2（一）项目单位基本情况2（二）项目负责人基本情况2二、水源热泵项目的必要性与可行性分析3（一）水源热泵技术简介3（一）项目必要性和可行性分析11三、水源热泵系统的经济、社会和环保效益分析15（一）经济效益分析15（二）社会和环保效益分析15四、市场分析17（一）资源来源十分广阔17（一）市场容量大，前景广阔17五、项目投资及预测19（一）项目投资19（二）投资预期效益23六、结论31一、基本情况（一）项目单位基本情况（二）项目负责人基本情况姓名：李英权职务：副总经理职称：教授级高级工程师专业：清华大学暖通专业二、水源热泵项目的必要性与可行性分析（一）水源
2、热泵技术简介1 .概述地球表面浅层水源如深度在100O米以内的地下水、地表的河流和湖泊和海洋中，吸收了太阳进入地球的相当的辐射能量，并且水源的温度一般都卜分稳定。低品位能源包括范围十分广泛，地下水、江、河、湖、海水、土壤热、生活污水、工业预热（污水），其中包括电厂的冷却循环水、食品、化工、冶金、印染等工业废水。因此，热泵的应用前景非常宽广。水源热泵技术是利用地球表面浅层水源如地卜.水、河流和湖泊中吸收的太阳能和地热能而形成的低温低位热能资源，并采用热泵原理，通过少量的高位电能输入，实现低位热能向高位热能转移的一种技术。水源热泵可分为地源热泵和水环热泵。水源热泵机组根据使用水源的不同种类，也可以
3、再细分为：地下水水源热泵、地表水水源热泵、再生水水源热泵等。国外水源热泵技术的商业运用，只有十几年。1978年美国能源部开始对地源热泵投入了大量的科技研发基金。1988年美国俄克拉荷马商务部开始对地源热泵进行商务推广。1994年美国政府第套地源热泵空调系统在俄勒冈州国会大学安装，地源热泵从此在美国政府，军队，电力公司等得到了大量应用。1998年美国环保署颁布法规，要求在全国联邦政府机构的建筑中推广应用地源热泵系统。1985年美国安装的地源热泵为14,OOO台；2005年为1,000,OOO台，而且每年以10%的速度稳步增长。加拿大2005年地源热泵系统新增比例增加了50%O瑞士、挪威：是世界上
4、地源热泵应用人均比例最高的国家,应用比例高达96%。奥地利应用比例为45%。丹麦应用比例为35%。目前，全球75%的地源热泵系统安装在北美地区。日本是亚洲地源热泵技术最先进，使用比例最高的国家。1998年国内的清华大学、天津大学、重庆建筑大学、天津商学院、中国科学院广州能源研究所等多家大学和研究机构都在对水源热泵进行研究，已建成数个示范工程，形成产业化的成果。做为建设部第一批（2006年）可再生能源建筑应用示范项目，全国最大规模的水源热泵住宅区，海信地产开发的麦岛金岸投资4亿元人民币，用了国际先进的海水/污水源热泵，节约了能源，减少了污染，建成后采暖每年可减少燃煤20206余吨，每年减少向大气
5、排放二氧化碳54050余吨，运用海水中央空调，比传统空调系统运行效率高40%,节省运行费用40%左右。北京奥运村就利用再生水水源热泵空调系统,不需要冷却塔，锅炉房，其能源消耗量是传统电锅炉的1/4,更重要的是，不排放任何污染物。2006年9月，沈阳被国家建设部确定为地源热泵技术推广试,点城市，到2010年底，实现全市地源热泵技术应用面枳约占供暖总面积的l3o2006年12月，建设部发布文件“十一五”重点推广技术领域。作为新型高效，可再生能源新技术的水源热泵技术被列入目录。虽然我国的水源热泵的研究和应用刚刚起步，与国外相比，在热泵机组的优化设计和工程应用上还存在较大差距，但发展势头卜分可观。有业
6、内人士分析，水源热泵技术目前除了被广泛应用于各类民用建筑、公用建筑等所有需要供冷、供暖、供应洗浴热水的中央空调系统，还涉及到工业领域中冷冻、冷藏、冷却的工艺系统，将成为节能减排的重要技术之一。2 .水源热泵的特点水源热泵的主要优点表现在：（1）高效、节能水源热泵机组可利用的水体温度冬季为12-22eC,水体温度比环境空气温度高，所以热泵循环的蒸发温度提高，能效比也提高。而夏季水体为18-35,水体温度比环境空气温度低，所以制冷的冷凝温度降低，使得冷却效果好于风冷式和冷却塔式，机组效率提高。据美国环保署EPA估计，设计安装良好的水源热泵，平均来说可以节约用户3040%的供热制冷空调的运行费用。与
7、锅炉（电、燃料）和空气源热泵的供热系统相比，水源热泵具明显的优势。锅炉供热只能将90喘98%的电能或7090%的燃料内能转化为热量，供用户使用。因此地源热泵要比电锅炉加热节省三分之二以上的电能，比燃料锅炉节省二分之i以上的能量；由于水源热泵的热源温度全年较为稳定，一般为1025C,其制冷、制热系数可达3.54.4,与传统的空气源热泵相比，要高出40%左右，其运行费用为普通中央空调的500%o因此，近十几年来，尤其是近五年来，水源热泵空调系统在北美如美国、加拿大及中、北欧如瑞士、瑞典等国家取得了较快的发展，中国的水源热泵市场也Fl趋活跃，可以预计，该项技术将会成为21世纪最有效的供热和供冷空调技
8、术。（2） 一机多用，应用范围广水源热泵系统可供暖、空调，供生活热水，一机多用。一套系统可以替换原来的锅炉加空调的两套装置或系统。特别是对于同时有供热和供冷要求的建筑物，水源热泵有着明显的优点。不仅节省了大量能源，而且用套设备可以同时满足供热和供冷的要求，减少了设备的初投资。水源热泵可应用于宾馆、商场、办公楼、学校等建筑，小型的水源热泵更适合于别墅住宅的采暖、空调。（3）运行稳定可靠水体的温度一年四季相对稳定，其波动的范围远远小于空气的变动。是很好的热泵热源和空调冷源，水体温度较恒定的特性，使得热泵机组运行更可靠、稳定，也保证了系统的高效性和经济性。不存在空气源热泵的冬季除霜等难点问题。（4）
9、属于清洁、可再生能源利用技术水源热泵是利用了地球水体所储藏的太阳能资源作为冷热源，进行能量转换的供暖空调系统。其中可以利用的水体，包括地卜.水或河流、地表的部分的河流和湖泊以及海洋。地表土壤和水体不仅是一个巨大的太阳能集热器，收集了47%的太阳辐射能量，比人类每年利用能量的500倍还多（地下的水体是通过土壤间接的接受太阳辐射能量），而且是一个巨大的动态能量平衡系统，地表的匕壤和水体自然地保持能量接受和发散的相对的均衡。这使得利用储存于其中的近乎无限的太阳能或地能成为可能。所以说,水源热泵利用的是清洁的可再生能源的一种技术。（5）环境效益显著水源热泵使用电能，电能本身为一种清洁的能源。所以节能的
10、设备本身的污染就小。设计良好的水源热泵机组的电力消耗，与空气源热泵相比，相当于减少30%以上，与电供暧相比，相当于减少70%以上。水源热泵技术采用的制冷剂，可以是R22或R134AR407C和R410A等替代共质。水源热泵机组供热时省去了燃煤、燃气、然油等锅炉房系统，无燃烧过程，避免了排烟、排污等污染；供冷时省去了冷却水塔,避免了冷却塔的噪音、霉菌污染及水耗。所以，水源热泵机组运行无任何污染，无燃烧、无排烟，不产生废渣、废水、废气和烟尘，不会产生城市热岛效应，对环境非常友好，是理想的绿色环保产品O（6）自动运行，稳定可靠水源热泵机组由于工况稳定，系统设计简单，部件较少，机组运行简单可靠，维护费
11、用低；自动控制程度高，使用寿命长可达到15年以上。（7）投资适中在水源水容易获取、取水构筑物投资不突出的情况下，空调系统的初投资适中。同任何事物一样，水源热泵在实际应用中也存在需要解决的问题：（1）水质需处理。当水源水质较差时，水质处理比较复杂；（2）取水构筑物投资。地下水打井、地表水取水构筑物受地质条件约束较大，施工费用投资较大；（3）使用地卜.水时，应确保回灌。地卜.水回灌须针对不同的地质情况，采用相保证回灌的措施。3 .水源热泵工作原理和性能指标（1）工作原理水源热泵机组工作原理就是在夏季将建筑物中的热量转移到水源中，由于水源温度低，所以可以高效地带走热量，而冬季，则从水源中提取能量，由
12、热泵原理通过空气或水作为载冷剂提升温度后送到建筑物中。通常水源热泵消耗IkW的能量，用户可以得到4kN以上的热量或冷量。地下水式水源热泵空调系统示意图（图-1）图-1地下水式水源热泵空调系统地卜.水式水源热泵机组的制冷时，水源水进入热泵机组冷凝器，吸热升温后排出；空调回水进入机组蒸发器，放热降温后供到空调末端设备。制热时，水源水进入机组蒸发器，放热降温后排出；空调回水进入机组冷凝器，吸热升温后供到空调末端设备。A三JMBM11:水源热泵机组匚作原理图-2（2）工况参数国家标准水源热泵机组GB/T19409-2003中规定的地下水式水源热泵试验工况如下表：实验条件环境空气状态干球温度使用进水/出
13、水温度热源进水/出水温度制冷运行名义制冷15至30C12/7C18/29C最大运行30/一“C25/笺最小运行12/T10,C变工况运行1230一C10-25/1C制热运行名义制热15至30C4o,r15/X最大运行50/-C25/-C最小运行15/一“10/X变工况运行1550IC10-25-,C注：一为采用名义工况制冷量确定的水流量时的实测出水温度（3）能效比（EER）和性能系数（COP）水源热泵机组在名义工况下的能效比（EER）和性能系数（COP）不应小于表3中的规定值。能效比（EER）为制冷运行时的实际制冷量与实际消耗功率之比；性能系数（CoP）为制热运行时的实际制热量与实际消耗功率之
14、比。地下水式水源热泵机组的能效比（EER）和性能系数（CoP）机组名义制冷量Q（W）能效比（EER）性能系数（COP）QW140004.253.2514000Q280004.303.3028000Q500004.353.3550000Q800004.403.4080000Q1000004.453.45100000Q1500004.503.50150000Q2300004.553.55230000Q4.603.60（4）地下水式水源热泵的种类类别说明适用范围水源类别地下水型以打井抽取地下水为水源便于利用地下水的场合地表水型以湖泊、河流水、城市污水为水源便于利用地表水的场合海水型以海水为水源便于利
15、用海水的场合热泵转换内转换式制冷、制热由内部四通阀切换小型热泵机组外转换式供冷、供热由外部水系统阀门切换中大型热泵机组冷凝热量回收型带有冷凝热回收装置有热水需求不回收型不带冷凝热回收装置无热水需求制热供水温度高温型供热时热水供水温度60C以上末端设备供水温度要求i标准型供热时热水供水温度4055C末端设备供水温度要求适中压缩机形式涡旋式采用涡旋式压缩机活塞式采用活塞式压缩机螺杆式采用螺杆式压缩机（二）项目必要性和可行性分析1 .国家可持续发展目标的需要我国是世界上第二大能源消耗国，二氧化碳排放量居于世界第二。在进行现代化建设的进程中，面临着巨大的能源压力和节能减排压力。一方面，我国的经济要保持
16、较高速度的增长，另一方面，又必须坚持科学发展观，保持经济可持续发展，充分注意和考虑对能源的需求、能源的可持续性，新能源和可再生能源的开发利用，及环保问题。这就要求提高能源利用效率，开发利用新能源、可再生能源，进行能源结构调整，鼓励各种节能设备和技术的推广，能源结构调整的方向就是从以煤为主转为以燃气，直至以电为主。在我国的能源消耗中，建筑耗能的比例相当高。为了适应市场要求和参加国际竞争，我们必须加快中国品牌的水源热泵的产业化研究开发。2 .是能源领域优先发展主题，同时是再生资源的开发利用中国科学院早在（88）能字第004号文件，关于印发热泵在我国开发与应用的可行性论证的通知中指出，热泵技术是节能
17、手段之一，对低品位能源的发展与利用具有重要意义。国家十分重视可再生能源开发利用工作，中华人民共和国可再生能源法已于2006年1月1日起实施；同时，在国家中长期科学和技术发展规划纲要中，把大力发展和规模化应用新能源和可再生能源作为能源领域的优先发展主题。从国家立法和发展战略的高度，对可再生能源的发展应用给予强有力地推动。3 .符合国家政策，可以获得政策性支持（1）财政部、建设部联合下发的建科（2006213号建设部财政部关于可再生能源在建筑中应用的实施意见第（七）条中明确规定，利用水源热泵供热制冷技术作为国家重点支持的技术领域。（2）财建（2006）460号可.再生能源建筑应用专项资金管理暂行办
18、法中规定了地热能为可再生能源，并为可再生能源设立专项资金，重点扶持地热能在建筑物供热、采暖和制冷中的推广应用。(3)北京市九委局2006年联合下发了关于发展热泵系统的指导意见的通知，明确规定：发展再生水源热泵，积极发展地源热泵，适度发展地下(表)水源热泵，逐步提高热泵系统在城市供暖中所占比例。供热制冷系统选用热泵系统的，根据市规划委核定的建筑面积从本市固定资产投资中安排一次性补助，补助标准为：地下(表)水源热泵35元/平方米，地源热泵和再生水热泵50元/平方米。(4) 2006年9月29日，沈阳市政府正式发布沈政发200620号沈阳市政府关于全面推广地源热泵系统建设和应用工作的实施意见，强力推
19、进水源热泵在当地的使用。2006年9月，沈阳被国家建设部确定为地源热泵技术推广试点城市，到2010年底，实现全市地源热泵技术应用面积约占供暖总面枳的1/3。(5) “十一五”期间重点推广技术建筑节能与新能源开发利用技术领域，可再生能源与新能源应用技术，重点推广：太阳能、浅层地能、生物能及其他能源利用技术。根据国家建设部政策规定，凡采用水源热泵空调技术的建筑物，通过向当地建委申报，可获得政府的政策性支持，减免建筑配套费用140200元/m2。4 .项目的技术已经成熟目前.，全世界范围内比以往更加关注能源、环境与可持续发展的问题。中国由于以燃煤为主的能源结构，已经造成了极为严重的大气污染。因此，要
20、实现经济的可持续发展，必须尽可能多地利用清洁的可再生能源，必须加大节能的力度，而既能在冬季供暖、又能在夏季制冷空调的水源热泵系统是很好的个选择。另一方面是水源热泵系统经过多年的研究，在技术上已经非常成熟，而且经过多年的示范与实践，确认了地源热泵系统的很多优点：节约能源、舒适、安全、性能稳定、清洁、使用灵活等。北京奥运会场馆建设已经广泛的应用。2006年1月，国家建设部颁布地源热泵系统工程技术规范国家标准。因此，发展水源热泵项目是国家经济发展的需要，是坚持科学发展观，走可持续发展道路的需要。项目不仅具有可能性，也具有实践的可行性。5 .项目单位发展的亟需沈阳市金鑫冷暧设备制造安装有限公司是沈阳地
21、区最大的水源热泵的专业生产企业之一。有-批专业知识面广、经验丰富的技术人员；一支生产经验丰富的工人队伍。技术力量雄厚，技术储备坚实，企业生产能力、销售能力和实现利税实力强。企业原在沈阳市马三家子地区，现在沈阳是规划该地区整体改造，企业面临搬迁，亟需新的场地。搬迁企业重新建厂，不存在技术难题。三、水源热泵系统的经济、社会和环保效益分析（一）经济效益分析1 .水源热泵的节能性中央空调系统类型一次能源利用率水源热泵节能率冷水机组+电锅炉0.9943%冷水机组+煤锅炉1.15834%冷水机组+燃油锅炉1.22530%直燃型滨化锂机组0.9546%风冷热泵+电附助加热0.9944%水源热泵机组1.762
22、.水源热泵的经济性水源热泵供热主机系统总投资为每平方米投资为80元左右,采用可再生的地热能来作为供热的能源,运行费用省，5年以内即可收回全部投资。3 .水源热泵的稳定性大地收集了47%的太阳能量,是取之不尽、用之不竭的廉价能源,大地土壤的温度（10米以卜）常年恒温,温度恒定在14T7C之间，使用水源热泵空调系统就可以在夏天制冷时,把热量排到地下贮存起来,冬天供热时，再把热量取出来使用，因此,水源热泵空调系统耗电功率小,不受环境空气环境温度的影响，稳定性特别好。（二）社会和环保效益分析我国是世界上唯一的以煤炭为主的能源消费大国，燃煤占世界煤炭消费量的27%；二氧化碳的排放量仅次于美国，居世界第二
23、位，占全世界的13%；二氧化硫排放量居世界第一。煤炭是一种低热值、高污染、高运输成本的能源，我国的煤炭消费的主要方式是直接燃烧，这种能源消费结构势必导致能源利用效率低下，环境污染严重等问题，再者，化石类能源的储量是有限的，是不可再生的，正面临枯竭的危险。二氧化碳、二氧化硫又是温室气体的主要成分，因环境污染而产生的全球变暖、酸雨已经严重危害到了我们的生存环境。按10万平方米小区集中供热计算，利用可再生的地热能源，节约常规的化石类能源，减少了排放量。按20年的使用年限计算,共计可节省标准煤62000吨，节能减排的主要数据如下：节约原煤量3100吨/年减少二氧化碳排放37吨/年减少飞灰量73吨/年减
24、少氮氧化物排放27吨/年减少灰渣量950吨/年减少运输量40000吨公里/年地热资源作为一种清洁的可再生能源，具有广阔的发展前景。它的开发利用，在为经济发展提供了新的能源的同时，又降低了对环境的污染，节省了对常规的化石类能源的消耗。水源热泵的使用没有尾气排放，不污染大气，噪音低，能耗小，使用寿命长，不消耗水资源。采用可靠的回灌措施，把污染降到最低限度，坚持可持续发展的原则，高效的、合理的、充分的利用地热能源，具有很好的经济效益、社会效益和环保效益，建设相应的示范工程意义重大。四、市场分析（一）资源来源十分广阔水源热泵技术是利用地球表面浅层水源如地下水、河流和湖泊中吸收的太阳能和地热能而形成的低
25、温低位热能资源，并采用热泵原理，通过少量的高位电能输入，实现低位热能向高位热能转移的一种技术。而低品位能源来源范围十分广泛，地下水、江、河、湖、海水、土壤热、生活污水、工业预热（污水），其中包括电厂的冷却循环水、食品、化工、冶金、印染等工业废水。因此，热泵的应用前景非常宽广。（二）市场容量大，前景广阔1 .市场应用面宽。从我国南方的深圳、广州，到过渡地区的上海、南京，直到北方采暖地区的北京、大连等城市.，水源热泵技术目前除了被广泛应用于各类民用建筑、公用建筑等所有需要供冷、供暖、供应洗浴热水的中央空调系统，还涉及到工业领域中冷冻、冷藏、冷却的工艺系统。市场需求十分可观。2 .国外市场需求大。据
26、有关资料介绍，近几年来，热泵热水机组的应用在奥地利、芬兰、德国、法国等欧洲主要国家非常迅猛。2009年热泵系统的总销售量是52万台，同比2005年销售量增长了110,瑞典国内市场的增长也很快，2009年度销售达到了11.69万台。欧盟和些欧洲国家已经发布了推进热泵产品使用的法规和激励政策。比如2003年1月，欧盟发布了建筑能效指令(EPBD),推动其成员国在考虑室外气候和地方情况以及室内气候要求和成本效率的情况下改进建筑能效。3 .国内市场发展迅猛。仅以全国经济排名比较靠后的江西为例，“十一五”期间计划兴建80所高等学校，其它高中学校上百所，都采用热泵系统。这个市场的容量相当惊人。据统计，我国
27、目前锅炉保有量约73万台，其中热水锅炉占1/3,约为24万台。北方热水锅炉主要用广供暖，南方的热水锅炉则主要制取生活热水和工业热水。分布于南方地区的热水锅炉数量约为100oOo台左右。这100oOO台锅炉如果有一半改装热泵来制取热水，至少有15万台热泵的市场装机容量。五、项目投资及预测（一）项目投资投资总额约7000.00万元1.新设备投资1059.90万元（1）水源热泵性能试验装置（约需220万元）序号名称型号价格数量合价产地备注1变压器6KWA三相2电缆变压器至控制室3稳压器电压超过5%上4其他附属设备（2）风冷机组性能试验装置资、风机盘管空调器性能试验装置:160.00万元；（3）壳管式
28、换热器加工设备（符合压力容器制造规范）：100. 00万元；（4）数控加工中心:240.00万元美国CINQNNAT【、MI1.ACRoN公司ARROW750数控加工中心德国1.EAD、WE1.1.公司MAHo数控加工中心 C02气体保护焊（美国）一一自动焊机美国MI1.1.ER公司白动焊机 数控弯管机一一数控胀管器等日本SUGINo公司涨管设备 盘管全自动整直切管机一一埋弧焊机 铳床说明：第八项若发展规模扩大，市场良好的情况下可以考虑自己上生产壳管式换热器的生产线。前提是需要办理一、二类压力容渊制造生产许可证。（5）一、二类压力容器取证、探伤室等必备设备：150. 00万元（6）水冷冷水机组
29、性能试验装置：150.00万元测试项目单位水冷冷水机组/水源热泵机组制冷量kW32800冷媒水水量m1h5.6-140冷却水水量m3h32180输入功率kW8.8-220说明：本报价不包含以下工作内容：一一设备在用户现场的搬运； 一次电源到本装置配电柜； 提供波动小了5%的三相38OV5OHZ电源，三相不平衡度小于2%； 系统的安全接地和信号接地； 被试机工作的调压稳压电源（波动小于2%）；一一进水和排水的管道施工； 软化水装置；一一土建施工一控制室： 试运转时被试机及其安装、接管和制冷剂调整等；仪渊、仪表鉴定费用；试验装置性能评价费用。(7)生产工具：5.4万元序号名称型号价格数量合价产地备
30、注1冷媒回收机O4W25000.00.、台10000.0吉岛国产2冷媒加注机30DOC-2K65(X).(X)2台I3(XX).O吉岛国产3真空泵VPlOD6800.001台6800.0美国进口4真空泵PVD-N36052.001台5200.0宁波中日合资5真空泵G1.D-20I7200.00I台7200.0宁波中日合资6加液兔合表BM2-6-R22400.002H800.0瑞士进口7威科雪种表组BP2-8-R134a三).(X)1只600.0瑞士进口8威科当种表组BM2-6-R407C4.001只4.0瑞士进口9压力表组M2TP3440.2只880.0美国进口小计44880IO助焊剂2台Il
31、气焊工具2套12电焊机2台现有13喷枪I只喷漆用14小6弯管器1H台湾1568弯管器1只台湾1610弯管器1只台湾1712弯管器I只台湾1816弯管器I只台湾1928弯管器1只台湾(8)在线检测设备：4.5万元序号名称型号价格数量合价产地备注1真空度计VG2(X)22.(X)3只6600.0美国进口2红外线温度计TMINI12I(XM).(X)2只2(X)().()美国进口3红外线测温仪F62580.001只580.0F1.UKE进口4电子检漏仪1.S304300.00I只43.O美国进口5卤素气体检漏仪TIF5750AI7.OOI只1700.0美国进口6高压绝缘电阻测试仪31256(KX).
32、(X)I只6000.0日本共立进口7接地电阻测试仪2678D5000.00I只50.0长胜国产06(X)mQ耐用/绝缘测试仪()3KV8噪音测试仪S1.-400I880.00I只880.0国产9振动检测分析仪VM-63A50.00I只5000.0日本RlON进口10水质检测分析仪H193703-118200.0()I只8200.0HNN进口11水质检测分析仪H198127820.0()I只820.0HANNA进口小计41080.012泄漏电流测试仪I只13磅秤1只12、13项项估计约需要3500.00元综合以上在线检测设备总投资额约为t41080.00+3500.00=44580.00元(9)
33、生产设备：30万元序号名称型号价格数量合价产地备注1剪板机I,?加工配电柜用若无可外协2冲床I台3折边机I/,4钻床I5空压机I台喷漆用2.购置土地和建设办公楼、钢结构车间投资：1690.00万元(1)地50亩：250万元；(2)办公楼2400m2：240万元；(3)钢结构车间7600m2：760万元；(4)附属设备：(行车15T2台，10T2台，20T2台30T2台)200万元：(5)绿化、市政道路、市政给排水、市政自来水、供热管网、供热站：240万元；3.企业搬迁投资3750.00万元(1)现有设备价值：2100万元；一一换热器制造设备、直混制造设备、高层直连供暖机组制造设备、水处理制造设
34、备、聚级酯保温管制造设备等；一一模具；（2）搬迁新址所需厂房厂房：12000平方米，投资100O万元；（3）建换热器实验室：650万元。4、工程建设其他费用主要包括项目单位管理费、勘察设计费、监理费、项目编制费、招标费等，合计195.62万元。5、预备费主要是基本预备费，按工程费用和工程建设其他费用的2串计算，为133.91万元。6、流动资金依据本项目的特点，经计算，本项目流动资金估算为170.57万元。（二）投资预期效益1、财务评价依据及范围该项目经济评价采用国家发改委、建设部建设项目经济评价方法与参数（第三版）、原国家计委颁布的投资项目可行性研究指南（试用版）所规定的原则与方法进行。在建设
35、内容和规模、工程建设方案和产品方案等基础上来进行项目的财务评价。依据项目的特点，财务评价部分主要包括财务估算、财务盈利能力分析、不确定性分析，最后给出财务评价的结论。2、基础数据及参数选取（1）取费标准：修理费按折旧的20%计算、营业费用按营业收入的5%计算、管理费用按工资总额的50%计算。（2）财务制度的规定：固定资产的折旧年限分别是房屋建筑物是30年，残值率5%；机械设备是15年，折旧方法为平均年限法，残值率5机固定资产其他费用折I1.l年限为10年；无形资产按10年进行摊销、其他资产按5年进行摊销。（3）税收政策：根据现行的税收政策规定，增值税按17席计算，企业所得税率按25%计算、城建
36、税率按5%计算、地方教育费附加税率按3%计算。（4）项目计算期：10年（含建设期1年）。（5）生产负荷：建成后第一年投产率40%,第二年投产率60%,第三年达产。3、财务效益与费用估算（1）营业收入及税金本项目建成后，正常年份实现销售收入50000.0万元。项目建成后，年均营业税金及附加158.52万元，年均增值税1981.56万元,年均所得税2435.53万元。（2）产品总成本及费用估算本项目按要素分各项成本费用如下：原辅材料费项目所需原辅材料按市场价格计算。燃料动力费本项目燃料动力消耗主要为水、电，据此估算正常生产年份燃料动力费为263.00万元.工资福利费本项目劳动定员600人，则年需费
37、用为1584.00万元。修理费本项目年修理费用取固定资产折旧额的20与计算，为63.02万兀。折旧费年固定资产折旧费315.11万元。摊销费年摊销费为5.00万元。其他费用本项目其它制造及营业费用按销售收入的5%计算，管理费用按销售收入的3舟计算，合计为4000.00万元。综上所述，本项目生产期年均总成本费用为34543.80万元，年均固定成本3934.11万元，可变成本30609.69万元,年均经营成本34228.27万元。总成本结构见下图：成本结构图三twwajeoRMWftD悔咒皆,折山皆*!rtGOfUZ支出(3)利润及利润分配经计算，本项目年均实现利润总额9742.12万元，年均净利
38、润7306.59万元；法定盈余公积金按净利润的10%计取。4、财务分析(1)财务盈利能力分析财务内部收益率(FIRR)按照方法与参数的规定，财务内部收益率(FlRR)系指项目计算期内净现金流量现值累计等于零时的折现率。其计算公式如下：力(CV-CO)f(1+FRR)T=O/=I(式中：C/为现金流入，CO为现金流出，下同)本项目所得税前及税后全部投资财务内部收益率(入防)计算结果分别为98.49%和78.95%,均超过设定的财务基准收益率12%o财务净现值(FNPV)按照方法与参数的规定，财务净现值(FNPV)系指按设定的折现率(一般采用基准收益率ic)计算项目计算期内各年净现金流量的现值之和
39、。FW=(C-CO),(l+r),J=I(式中IC为基准折现率，本项目为12%)本项目所得税前及税后全部投资财务净现值(FNPY)计算结果分别为40231.91万元和29314.63万元。投资回收期(Pt)按照方法与参数的规定，投资回收期(Pt)系指以项目的净收益回收项目投资所需要的时间。其计算公式如下：fj(CI-CO)l=(7-1本项目所得税前及税后投资回收期(Pt)经计算分别为2.62年和2.81年。总投资收益率(ROD按照方法与参数的规定，总投资收益率(ROI)表示总投资的盈利水平，系项目达到设计能力后正常年份的年息税前利涧或运营期内年平均息税前利润(EBIT)与项目总投资(TI)的比
40、率。其计算公式如下：r/TRO/=IXlOO%TI经计算，本项目总投资收益率为139.17乳项目资本金净利润率(RoE)按照方法与参数的规定，项目资本金净利润率(ROE)表示项目资本金的盈利水平，系指项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润(NP)与项目资本金(EC)的比率。其计算公式如下：NPRoE=JXlo0%EC经计算,本项目资本金净利润率为104.38临(2)财务生存能力分析根据财务计划现金流量表可以看出，企业通过经营活动、投资活动及融资活动产生的各年累计盈余资金始终大于零，可见企业有一定的财务生存能力。5、不确定性分析(1)盈亏平衡分析本项目以生产能力利用率来进行盈
41、亏平衡分析，盈亏平衡点(BEP)的计算公式为：年定总成本*号平衡点BEP=XIO%年珀竹收入一年可变趣本-昨芳业柳金及附加=28.77%盈万平衡分析图销惇收入T一固定成本总成本计算显示，该项目生产能力达到设计能力的28.77%企业即可保本。5()0004500040000354XXJ30(X)0250002000015000100OO5(X)000%20%40%60%80%100%产量变化率(2)敏感性分析基本方案的基本指标，满足了财务基准值的要求，考虑项目实施过程中的一些不确定因素的变化，分别对销售价格、销售量（增减幅度分别为5%、10%、15%、-5%-10%和-15%）、经营成本、固定资
42、产投资进行单因素分析（增减幅度分别为5%、10%、15乐-5%-10%和75%）,销售价格与销售量的变化数值从理论上分析应该是一致的，即单因素变化对内部收益率、投资回收期的影响进行敏感性分析。计算结果见表5-1。表5-1财务敏感性分析表税收内部收益率变动幅度-15%-10%-5%0%5%10%15%捐售收入36.4851.8865.8678.9591.42103.44115.13经营成本109.8399.8189.5478.9567.9356.3443.92建安投资89.4885.6482.1478.9576.0173.3070.79税后财务净现值变动幅度-15%-10%-5%0%5%10%1
43、5%销售收入8900.615705.222509.929314.636119.342924.049728.7经营成本46476.740756.035035.329314.623594.017873.312152.6建安投资29990.929765.529540.129314.629089.228863.828638.4他曾收入坡礴性分析图敏感性分析图20%-15%-10%-5%0%5%10%15%20%不确定性因素变动幅度一销售收入-*经营成本*建它投资S5迎？Mft通过分析表明，本项目的风险较低。6、财务评价结论经计算，本项目各项财务盈利能力指标较好，总投资收益率为139.17%,项目资本金净利润率为104.38%,所得税后全部投
