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1、行政事业单位内部控制报告内容模板一、部门内部控制工作总体情况。（一）部门层面内部控制工作协调机制的建立与运行情况。为确保我单位内部控制工作的有效性、成效性,我单位成立了单位内部控制领导小组，由主要负责人任组长，分管负责人任副组长，各部门负责人为组员，同时成立了内部控制工作小组，负责内部控制具体实施工作，本单位内部控制牵头部门设在财务部门，评价与监督部门设立在内审部门。2023年本单位召开了X次内部控制领导小组会议，开展了X次内部控制相关培训，开展了内部控制风险评估及内部控制评价，出具了评估报告及评价报告；本年度关键岗位轮岗位周期内已换岗；单位建立了分事行权、分岗设权、分级授权机制；针对“三重一
2、大”事项建立集体议事决策机制，出台制订了XX单位集体议事决策制度。（二）2023年度内部控制工作的组织实施情况。今年组织实施了X次内部控制领导小组会议,全面开展内部控制风险评估工作。根据风险评估结果,集中进行内控手册的年度修订工作。建立符合本单位实际情况的内部控制体系，切实规范业务流程和权力运行，防范和化解风险，内控手册经领导班子审议通过后颁布执行。风险评估工作由内部控制工作小组完成,各部门积极配合,并提交了风险评估报告,完成内控手册的集中修订和开展专题培训工作。（三）内部控制制度建设与2023年度更新执行情况。2023年，我单位严格遵循行政事业单位内部控制规范，围绕全面、系统、制衡原则，对内
3、部控制制度进行了深入梳理与更新，以应对业务发展、监管要求及外部环境变化。具体举措包括：一是依据最新法规，修订国有资产等管理制度，强化实物资产盘点、管理等关键环节控制，确保合规性与效益；二是升级风险评估机制，采用科学方法识别、分析、评价风险，针对信息技术、供应链等新兴风险领域制定专项防控措施；三是强化内部审计与自我评价，扩大审计覆盖面，建立问题整改跟踪机制，实现内部控制常态化监控与改进；四是推进内部控制信息化建设，通过系统升级实现关键控制点自动监测预警，提升执行效率与准确性。在制度执行层面，我单位通过多元化培训增强全员对内部控制制度的理解与遵循意识，有力提升了执行力。期间，我们利用内部审计与自我
4、评价发现并及时整改预算执行偏差、资产处置不规范等问题，确保制度得以有效落实。（四）2023年度内部控制评价与监督情况。2023年度，我单位严格遵循行政事业单位内部控制规范，构建了涵盖全面评价与专项评价、内部审计、管理层监督、信息沟通于一体的全方位、多层次内控评价与监督体系，确保内控有效实施与持续改进。年内，一次全面自我评价与多项专项评价覆盖预算、收支、资产、采购、合同等核心业务，揭示内控体系总体健全但存在个别设计与执行问题，如预算偏差、资产信息滞后等。内部审计独立、客观地监督内控，完成多项目审计，挖掘风险与弱点，出具审计建议。管理层积极参与内控监督，听取工作汇报、审阅评价与审计报告，对发现问题
5、及时决策、责成整改，并持续关注内控动态。建立信息沟通机制，确保内控信息在各部门间畅通流转，助力问题快速发现与解决。年内所有重大内控缺陷均得到有效整改，一般缺陷整改率超90乐且将缺陷整改与体系优化结合，修订制度、流程与操作指南，从源头防止问题再现。二.单位存在的内部控制问题及整改情况。(一)2023年度单位内部控制自我评价以及财政部门、主管部门组织的内部控制外部评价发现问题及整改情况。发现问题：1 .内部控制意识淡薄。单位领导仍然存在对内部控制工作缺乏系统全面认识,不了解建立内部控制制度对事业单位的作用及重要性。单位部门与部门间缺少沟通,对内部控制认识片面，工作人员认为内部控制与“我”无关,与自
6、己的工作没联系,不会积极的参与到内部控制工作当中。2 .内部控制制度不健全。单位内部控制制度，只处于形式层面上,工作人员在工作中不能严格执行,不能充分发挥内部控制的作用。3 .缺乏内部监督机制。监督部门的监督执行力度不够,执行力不强,遇到问题时不能完全履行监督部门的职责,而是大事化小，小事化了。对内部监管工作的重要性缺乏认识,缺乏执行力度。4 .工作人员综合素质有待提高。部分工作人员缺少岗位竞争意识,不能随着时代的改革及时更新知识，学习新文化?新思想?新技能,学习缺乏主动性，思想觉悟落后，只会简单的本职工作，专业技能不强，综合素质有待提高。整改情况：1 .增强内部控制意识。单位内部开展内部控制
7、专题培训班,逐渐增强其他工作人员掌握内部控制工作的重要性，自身在内部控制工作中的职责，内部控制工作计划等。让工作人员认识到内部控制工作不仅仅是财务部门的工作，它贯穿到事业单位的各个部门是需要大家共同参与并为之努力的一项长期艰巨的任务。2 .完善内部控制制度。在建立各部门各项工作制度的基础上,进而完善内部控制制度，保证其符合我单位现状及未来发展需求，发挥内部控制在单位中的作用。3 .建立内部监督机制。要求内部监督人员在工作中要注重方式方法,防止处理问题时语言过激或者发生冲突,打消工作人员的积极性,影响内部控制工作的顺利进行。4 .提高工作人员综合素质。制定奖惩制度，调动工作人员学习热情,正确引导
8、工作人员学习新知识，掌握新技能,为此可以在内部控制工作开展过程中担当重任。此外,通过宣传法律法规知识?参与社会公益活动?道德风尚先进实例讲座等,潜移默化的影响工作人员的情操,进而提高工作人员的综合素质。(一)2023年单位进行巡视、纪检监察、审计、财会监督等工作发现的与内部控制相关问题及整改情况。根据本单位实际情况填写。三部门内部控制报告审核情况。（一）本部门内部控制报告审核检查情况。经审核，内控报告材料完整,数据填列齐全,装订规范,无缺页;报告封面指标填列完整,单位填录内容在下拉选项的枚举范围内。表内、表间勾稽关系正确,无技术性错误。（二）本部门内部控制报告的规范性。经审核，内控报告材料完整
9、,数据填列齐全,装订规范,无缺页；报告封面指标填列完整,单位填录内容在下拉选项的枚举范围内。表内、表间勾稽关系正确，无技术性错误。正式行文报送时经单位主要负责人签字或盖章，并加盖了单位公章。（三）本部门内部控制报告上下年数据变动合理性。上下年度内控报告报送数据衔接一致,年末总资产账面金额变化处于合理区间。（四）本部门汇总报告业务数据的准确性。1.应上缴非税收入金额”与202X年部门决算报表非税收入征缴情况表中“纳入预算管理以及纳入财政专户管理的非税收入”合计数一致。2 .实际上缴非税收入”与202X年部门决算报表非税收入征缴情况表中“纳入预算管理的已缴国库”小计数及“纳入财政专户管理的已缴财政
10、专户”小计数之和一致。3 .本年支出预算金额”，与202X年决算报表的收入支出决算总表中本年支出的调整预算数一致。4 .“本年实际支出总额”与202X年决算报表的收入支出决算总表中本年支出的决算数一致。5 .“上年三公经费决算数”与202X年决算报表的机构运行信息表中“三公”经费支出的支出合计数一致。6 .“本年三公经费决算数”与202X年决算报表的机构运行信息表中“三公”经费支出的支出合计数一致。7 .“本年实际采购金额”与202X年部门决算报表机构运行信息表“政府采购支出合计”的统计数一致。8 .“年末总资产账面金额”与国有资产报表资产负债表一致O9 .“固定资产本期减少额”与国有资产报表
11、中资产处置情况表中本期减少的固定资产账面原值一致。（五）本部门汇总报告数值型指标的合理性。本年单位内部控制领导小组会议次数、本年单位开展内部控制专题培训次数、内部控制相关问题数量、通过内部控制体系进行整改的问题数量,项目数量、合同订立数、经合法性审查的合同数填写准确，不存在不合理的异常值。四.组织开展内部控制工作的经验做法和取得的成效。（一）单位在推动内部控制工作中总结出的有关经验做法。1、坚持高位推动，强化组织领导。我单位注重提高政治站位，自觉站在贯彻党中央和财政部党组决策部署、落实全面从严治党主体责任的高度谋划开展内控工作。由主要负责同志任内部控制领导小组组长，安排部署单位内部控制建设与实
12、施工作。配齐配强内控工作小组人员，全面拓展内部控制领域；定期召开内部控制领导小组专题会议，听取内控工作小组汇报，高位推动内控工作开展。2、落实学习培训，提高内控执行力。坚持把内控制度作为机关培训学习内容，持续深入学习行政事业单位内部控制规范等规定，结合职能定位，认真研究内控制度与单位职能的协同机制，让制度规范入心入脑，促进全员了解掌握内控机制、流程和风险点及防控措施，增强了内部控制的能力水平和自觉性。3、健全常态监督考核，持续提升内控实效。为确保内控制度有效落实，切实推进内控管理见真章、出成效，坚持以内控工作制度规程为基础，从考核自评、综合检查、结果运用、常态化督导四方面入手，切实落实把内控作
13、为机关党建工作的重要配套措施，促进廉政监督与内控管理深度融合，持续提升内控管理实效。（二）单位建立与实施内部控制后取得的有关成效。1、建立健全了权力运行制衡机制，制定了“三重一大”事项集体决策制度、分级授权管理制度、定期轮岗制度、不相容职责分离制度等，以及领导权力清单、部门职责清单、岗位职责清单等，将分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗工作落到实处。2、结合单位实际业务，全面修订了预算、收支、政府采购、国有资产管理与合同管理业务领域的内部控制，包括相关业务管理制度、各环节业务流程、风险点清单、明确了责任主体及风险防控措施等内容。在实际工作中，我们严格按照内部控制要求规范操作，有效地控制了风险。3、按照财政部内控建设指导意见规定的时间节点，将控制对象从经济活动层面拓展到议事决策、机关运转、科研项目管理、人事管理、内部审计、党风廉政建设等业务活动和内部权力运行。五、有关意见建议。一是强化内控意识，提高管理水平，形成“领导重视，全员参与,明晰权责，规范运行，监督有力”的内控工作格局。二是进一步健全完善符合本单位实际的内控制度，既要符合行政事业单位现状及未来发展需要，还要持续在实际工作中适时更新修正。三是加大财会人员专业技能培训力度，及时更新会计人员知识，提高会计人员的专业素质。
