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1、江苏恒辉安防股份有限公司审计报告及财务报表二。二三年度您可使用手机“扫扫”或进入增蹈SW髀滩勰罐会黑嚼蟋报告编码：沪24（捌N6310江苏恒辉安防股份有限公司审计报告及财务报表（2023年Ol月Ol日至2023年12月31日止）目录页次审计报告5财务报表合并资产负债表和母公司资产负债表4合并利润表和母公司利润表5-6合并现金流量表和母公司现金流量表7-8合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12财务报表附注1-85审计报告信会师报字2024第ZAl1378号江苏恒辉安防股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了江苏恒辉安防股份有限公司（以下简称恒辉安防）财务报表，包括2023年12
2、月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒辉安防2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒辉安防，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适
3、当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：关键审计事项该事项在审计中是如何应对的（一）境外销售收入恒辉安防的销售收入主要来源于境外销售收入，如财务报表附注“三、（二十二）收入”及附注“五、（三十七）营业收入和营业成本”所述，恒辉安防的境外销售在报关出口并取得货运提单（运单）后确认收入。为了防止为达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将境外销售收入确认确定为关键审计事项。针
4、对境外销售收入确认的关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：（D通过查阅境外销售相关管理制度、检查销售合同、销售订单等方式，了解恒辉安防境外销售模式和具体销售流程。（2）了解、评估并测试恒辉安防与收入确认相关的内部控制制度的设计和运行有效性。（3）执行相关审计程序：1、复核重要境外客户的销售合同、订单的条款，境外销售收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的相关规定；2、分析性复核，判断境外销售收入和产品毛利率变动的合理性，评价收入确认的准确性；3、针对恒辉安防境外销售实施抽样测试，检查用于确认境外销售收入的销售订单、报关单、提单、出库单等支持性文件；4、根据境外客户交易的类型、金额等方式，抽
5、取主要境外客户执行函证、期后收款测试、现场访谈等审计程序，以确认应收账款余额和销售收入金额；5、针对资产负债表日前后确认的境外销售收入执行截止测试，以判断境外销售收入是否被记录于恰当的会计期间。四、其他信息恒辉安防管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括恒辉安防2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工
6、作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估恒辉安防的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督恒辉安防的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见
7、的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致
8、的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒辉安防持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒辉安防不能持续经营。（五）评价财务报表
9、的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就恒辉安防中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
10、我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。立信会计师事务所（特殊）合伙）中国注册会计师:（项目合伙人）中国注册会计师:中国上海二。二四年四月十九日江苏恒辉安防股份有限公司合并资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负贡A主管会计工作负责人:会计机构负责人:资产附注五期末余额上年年末余额流动资产：货币资金（一）165.691.280.88150.794.397.8结算备付金
11、拆出资金交易性金融资产（二）49955.121.686.014.692.7.衍生金融资产应收票据（三）2.593.443.121.933,852.00应收账款（四）225.015.986.64171.375.405.5应收款项融资（五）1,433,937.26313,437.80预付款项（六）13,547,161.2911,798,354.44应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款（七）6,455.738.228,541.337.97买入返售金融资产存货（八）304.326.519.86214,487,499.64合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产（九）33.74
12、7.926.615,142.357.44流动资产合计802,767,115.59580,401,335.35非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产（十）699.451.661.9600.673.370.15在建工程（十一）219.266.567.7:178,084,977.14生产性生物资产油气资产使用权资产（十二）2,369,848.033,705,970.15无形资产（十三）108,571.872.26113.115.630.26开发支出商誉（十四）1,757,651.911,757,651.91长期待摊费
13、用（十五）1,620,195.671,030,420.84递延所得税资产（十六）11.756.974.3414,608,837.45其他非流动资产（十七）23,755,204.0218,548,407.33非流动资产合计1.068,549,975.93931,525.265.27资产总计1,871,317,091.521.511.926.600.62江苏恒辉安防股份有限公司合并资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额流动负债：短期借款（十九）105,067,305.5640.031,099.47向中央银行借款拆入资金
14、交易性金融负债衍生金融负债应付票据（二十）12.916.532.0018,352,560.30应付账款(.b)304,141,150.98219.307,382.32预收款项合同负债（二十二）3,519,729.213,081,299.43卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬（二十三）23,386,202.7819,602,505.99应交桎费（二十四）4.826.843.4712,493,509.83其他应付款（二十五）8.119.539.811,674,342.90应付手续费及例金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债（二r六）11,347,
15、062.5716,543.688.6其他流动负馈（二十七）2,558,445.862,030.998.85流动负债合计475,882,812.24333,117,387.72非流动负债：保降合同准备金长期借款（二十八）151,400,000.0032,000,000.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债（二十九）1,864,266.523,005,690.13长期应付款长期应付职工薪酬预计负面递延收益（三十）66,347,788.5070,395,193.50递延所斛税负债十六）717,321.545,565,306.96其他小流动负债非流动负债合计220329.376.56110,966,
16、190.59负债合计696,212,188.80444,083,578.31所有者权益：股本（三十一）145,574,507.00144,927,653.OO其他权益工具其中：优先股永续债资本公积（三十二）491,473,090.63482.495,807.63减：库存股（三十三）6.124.068.(M其他综合收益（三十四）33,205.96-187,175.02专项储备盈余公积（三十五）55.682,750.5445020.686.90般风嗓准备未分配利派（三十六）427.088,725.74359,459,(M7.29归属于母公司所有者权益合计1.113,728,211.831.031.
17、716.019.80少数股东权益61,376.690.8936.127,002.51所有者权益合计1,175,104,902.721,067,843,022.31负债和所有总计l,871f317,091.521,511,926,600.62后附财务报表附注为财务报表的组成部分公司负责人主管会计工作负贵人：会计机构负责人:报表第颂.江苏恒辉安防股份有限公司母公司资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额流动资产：货币资金133,968,506.17103,887.236.18交易性金融资产衍生金融资产应收票据342,430.00应收账款
18、(-*)229.345,834.89182.455.004.24应收款项融资1.042.413.62313,437.80预付款项7.707.951.846,169,935.93其他应收款（二）228,334,228.54222,300,323.33存货83,281.637.4970.150.109.84合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产7,391,133.065,214,612.69流动资产合计691,414,135.61590,490,660.01非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资（三）471.322.125.36421.966.968.49其他权益工
19、具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产143,474,881.97149.932.767.37在建工程22,641,949.5424,785,785.36生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产6.023.067.936.667,208.21开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产3,857.142.923.960.104,4其他非流动费产4.245,308.72,141.900.63非流动资产合计651,564,476.43609,454,734.47资产总计1,342,978,612.041,199,945.394.48后附财务报表附注为财务报表的组成部分,主管会计工作负责人：会计机构
20、负责人:江苏恒辉安防股份有限公司母公司资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十五期末余额上年年木余额流动负债：短期借款70,057.638.8940.031.099.47交易性金融负债衍生金融负债应付票据12,916,532.0018,352,560.30应付账款139,208,783.40117,578,406.49预收款项合同负债3,187,630.032,432,649.86应付职工薪酬12,458,598.0111.321,639.05应交税费1,977.255.139.117,969.43其他应付款21,597.662.019
21、76,342.74持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债267,178.5544,181.67流动负债合计261.671,278.02199.854,849.01非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续侦租赁负债长期应付款长期应付职工薪州预计负债递延收益10,720,709.5011,710,834.42递延所得税负债388.458.14其他非流动负债非流动负债合计10,720,709.5012.099,292.56负债合计272,391,987.52211,954,141.57所有者权益：股本145,574,507.00144.927,653.00其他权益工具其中：优先股永续债资
22、本公积449,485.701.58440,508,418.58减：库存股6,124.068.04其他综合收益专项储备盈余公枳55.682,750.5445,020,686.90未分配利涧425.967.733.44357,534,494.43所有者权益合计1.070,586,624.52987,991.252.91负债和所有者权益总计1,342,978,612.041.199.945.394.48后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人主管会计工作负责人：会计机构负责人:江苏恒辉安防股份rr限公司合并利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项El酹注五本期金额上期金额.
23、官业总收入S6.957.243.d5893.119.6S4.73t.官业收入（三十七）976957.243,49893.H9.6f1.73利息收入已赚保费手接费及佣金收入二、营业总成本868.381.857.36781,88,360.95K中：营业成本G-：-t)731.420.325.10669.106.320.Oi利息支出金变出退保金IEft付支出净额提取保险责任准备金挣题保单红利支出分保费用税金及附加（士卜八）9.861.544.269,909,143.17WWffiIII（三十九）30,848.201.7518.948.218.90管理费用(H-I-)45,539,2242748,16
24、1,115.89砰发褶用（四十一）49,830.164.0647,427,064.62财务费用（四十二）882.397.92-11,968,501.67其中I利息费用2,058.621.781.479.291.27利息收入1.230,511.18530.550.36加：其他收益(四)27.沏.886.940.109,382.54投资收益（损失以号填列）（四卜四）126.699.751822.000.18共中：对联欢企业和合育企业的投资收益以抻氽成本计量的金SS侨产费止确认收益汇兑收获（桢失以”号填列）净微【】套期收益（投失以号填列公允价值变动收益（相失以-号块列）（四十五）8.765.6814
25、.602.72信用双价拗失（损失以号地列（四十六）-1.837.965.33161,111.55资产失UM失以h-mw(fflI-D-1.064.595.19-1,966.614.62资产处m收秣（损失以“，”号域列（四十八）-203.125.19入昔业利涧（亏报以*号城列）130.106.138.(Kl150,548,518.16加：营业外收入（四十九）29.917.7352,109.56减I就业外支出(Jib)422M29.531,750.901.87四、利润总孤（5Y的&额以”号城列29.713.626.25149.149.725.8减:所得税费用（五十一）18,113.862.Oe23
26、.367.173.66五、净利涧（净亏投以“一”号城列）110.939.764.17125.782,552.19（一）按羟苗持续性分类I.持续经营冷利湖（冲极以,一”号列）110.939.764.17125,782,552.192.终止经向净利润（净亏损以号地列）：）按所有权打私分类1.曰属于W公司股东的净利洞（净弓也以号填列105,817,075.79121.7(M,280.372.少数股东投拉（净亏损以句填列）5.122.688.34.078,271.8六其他标合收益的税扃净颗220.380.08138.060.3归属于母公司所行者的其他综合收益的税后冷Si220.380.98138.06
27、0.31（一）不能水分类进损益的其他综合收战1.更新U呆设定受技计划变动袍2.权益法下不能转损益的凡他块合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价位变动（：）将Jft分类进损益的其他综合收薇220380.%138.060.311.权益法下可转演获的线他综合收费2.八州债权投资公允价假变动3.佥融资产里分类计入其他除合收益的金额1.其他债权投资信用改由准备5.现金流fit套期储备6,外币财务报表折算是220,380.会138.060.37.Kfe打隅少数股东的其他嫁含收益的税后净顺七综合收益总瓶HE160,MSIS125.920.612.S归属于母公司所者的综合收益由薇10
28、6.037.4S6.77121.842.340.68H黑于少数股东的综合收益总额5122.688.334.078.271.H每股收益（一）基本每般收益（元我）(Ji)0.730.81（二稀释每IR收益（元股）（五I二）0.730.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。主管给t工作负责人：的硒负责人:报表第5页6-1-12江苏恒辉安防股份有限公司母公司利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额一、营业收入（四）861,250.857.73816.615.615.08减：营业成本（四）689,035,438.41662,891,347.65税金及附加4
29、,003,832.735,129,035.28销售费用19.052.541.6712,337,040.13管理费用24,306.327.8426,068,233.87研发费用26,137,573.4825.289,198.41财务费用-1,804,503.61-15.787,649.17其中：利息费用1,597.679.97995.516.67利息收入1,031,907.40380,364.84加：其他收益23.373.818.1739.068,357.23投资收益（损失以号填列）42.373.35324,575.47其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计盘的金融资产终止确认收益净敞
30、口套期收益（损失以号填列）公允价值变动收益（损失以号填列）信用减值损失（损失以号填列）-1.435,689.49-754,954.63资产减值损失（损失以号填列）880,856.76-520,290.99资产处置收益（损失以号填列）-76,021.58二、营业利润（亏损以号填列）123,381.006.00138,730,074.41加:营业外收入19,063.76314,520.80减：营业外支出260,823.34587.591.50三、利润总额（亏损总额以号填列）123,139.246.42138,457,003.71减：所得税费用16,518.610.0717,430,963.46四、
31、净利润（净亏损以号填列）106,620,636.35121,026,040.25（一）持续经营净利涧（净亏损以号填列）106,620,636.35121,026,040.25（二）终止经营净利润（净亏损以”号填列五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进投益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务
32、报表折算差额7.其他六、综合收益总额106,620,636.35121,026,040.25七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人主管会计工作负责人：会计机构负贵人:江苏恒辉安防股份有限公司合并现金流量表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量销竹商品、提供劳务收到的现金990,323,028.11961.372.183.65客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净领
33、保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还63,968.256.6189,957,413.05收到其他与经营活动有关的现金（五十三）28,029,506.1381,341,573.90经营活动现金流入小计1,082,320,790.851,132,671,170.60购买商品、接受劳务支付的现金707.002,283.67704,276,799.56客户贷款及热款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金177,632,
34、531.26150,027,251.17支付的各项税费38,267,977.3125,080,653.24支付其他与经营活动有关的现金（五十三）55,730,811.7362,569,774.19经营活动现金流出小计978,633,603.97941,954,478.16经营活动产生的现金流猫净项103,687,186.88190,716,692.44二、投资活动产生的现金流，收回投资收到的现金118,294,996.47159.090.191.04取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额43,227.82736,297.43处置子公司及其他营业单位收到的现金净
35、领收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计118,338.224.29159,826,488.47购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金216,244,104.10318,307,952.68投资支付的现金162,1001000.0017,000.000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净领支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计378.344,104.10335307.952.68投资活动产生的现金流,净额260.005.879.81175.481,464.21三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金26,336,798.404,000,00
36、0.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金234.400.000.0072,000.000.00收到其他与筹资活动有关的现金卷资活动现金潦入小计260,736,798.4076,000,000.0偿还债务支付的现金55,333,300.0043,666,700.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金32.397,851.8118,578,871.16其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支忖其他与筹资活动有关的现金（五十三）1.243,244.28983,525.44筹资活动现金流出小计88,974,396.0963,229,096.60筹资活动产生的现金流量净演71,7
37、62,402.3112,770,903.10四、汇率变动对现金及现金等饰物的影响-546,826.336.096.017.36五、赃WrtWt增加项11.896.883.0534,102,148.99加：期初现金及现金等价物余额50,794,397.83116,692,248.84六、期末现金及现金等饰物余薇165,691,280.88150,794,397.83后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人主管会I十工作负责人：会计机构负责人:江苏恒辉安防股份有限公司母公司现金流量表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额、经营活动产生的现金流后销售商
38、品、提供劳务收到的现金823,219,614.91803,549,895.48收到的税费返还51,261,348.3745.871,877.67收到其他与经营活动有关的现金26.955.832.0050,254,208.52经营活动现金流入小计901,436,795.28899,675,981.67购买商品、接受劳务支付的现金674,537,496.90590,010.502.58支付给职工以及为职工支付的现金83.449.056.8581,209,385.32支付的各项桎费27,772,911.6219,436.629.14支付其他与经营活动有关的现金28,469,970.9883413.5
39、63.26经营活动现金流出小计814,229,436.35774,070,080.30经营活动产生的现金流量净额87,207,358.93125.605.901.37二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金80.042,373.3550,488,725.47取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额217.480.17575,311.70处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动Tr美的现金投资活动现金流入小计80,259.853.5251.064,037.17购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金18,497,869.7216,280,481.03投资支付的现金128.000,
