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1、送或资金转移现象（五）核心技术人员,技术与研发状况序号尽职调查内容是否调查对应的工作底稿名称帙查结论及说明I是否取汨发行人研发体制、研发机构设置、激励制度、研发人员资恪等资料是口否口不适用2是否调f发行人的研发模式和研发系统的设汽和运行状况是口否口不适用3发行人技术创新机是否能够满足发行人将来发展的须要是否口不适用4是否调查发行人柳有的专利、非专利技术、技术许可协议、技术合作协议，以及发行人主要产品的核心技术水平、技术成熟程度、同行业技术发展水平及技术进步状况是否口不适用5是否核杳发行人核心技术的取得方式及运用状况,是否存在纠投或潜在纲给及侵扰他人学问产权的情形是口否口不适用6是否调查专利技术
2、和非专利技术许可方式、允许运用期限及到期的处理方法是口否口不适用7是否核杳发行人专利技术，应关注专利的有效期及到期后对发行人的影响是口否口不适用8是否调存发行人的非专利技术保密制度及其与核心技术人员签订的保密协议等是口否口不适用9发行人对关键技术人员是否实施了有效约束和激励，是否有效避开了关进技术人才的流失和技术隐私的外泄是口否口不适用IO是否取得发行人主要研发成果、在研项目、研发目标等资料是口否口不适用11是否调交发行人历年研发由用状况是否口不适用12是否存在合作开发技术状况是否口不适用三同业竞争与关联交易调查（一）同业竞争状况序号尽职调注内容是否调杳时应的工作底稿名称核查结论及说明1是否调
3、查发行人控股股东或实际限制人及其限制的企业实际业务范围、业务性侦、客户对象、与发行人产品的可替代性等状况是口否口不适用3公司章程短次脩改是否经过法定程序、是否进行了工商变更登记口是否口不适用4发行人三年内是否存在违法姓规行为是口否口不适用（二）组织结构和“三会”运作状况序号尽职调杏内容是否调IS时应的工作底前名称检查结论及说明1发行人组织机构是否健全、清处口是口否口不适用2是否取得发行人公司治理制度规定,包括三会议事规则、董事会特地委员会议事规则、总经理工作制度、内部审计制度等文件资料是口否口不适用3是否取得发行人历次三会的会议文件,包括书面通知副本、会议记录、会议决议等口是否口不适用()独立
4、蚤事制度及其执行状况序号尽职彻查内容是否调查对陶的工作底稿各称核查结论及说明1发行人是否已经依法建立了独立玳事制度是否口不适用2是否枝杳独立蔽下履行职而状况口是口否口不适用（四）内部限制环境序号尽职询查内容是否调查对应的工作底箱名称核查结论及说明I高管人员和该事会、特地委员会之间的贡任、授权和报告关系是否明确口是口有口不适用2高管人员是否促使发行人员工了解公司的内部限制制度并在其中发挥作用口是口否口不适用（五）业务限制序号尽职调查内容是否调查时应的工作底稿名称帙查结论及说明I是否杳阅发行人关于各类业务管理的相关制度规定S口否口不适用2发行人是否存在因Ifi反工商、税务、审ih环保、劳动受护等部
5、门的相关规定而受到惩罚的情形口是口否口不适用3发行人是否发生由于风险限制不力所存致的损失事务口是否口不适用（六）信息系统限制序号尽职调查内容是否调查对应的工作底端名称帙查结论及说明I是否调置发行人信息系统建设状况、管理制度、操作流程和风险口是口否口不适用序号尽职调查内容是否调查时应的工作底稿名称核查结论及说明I评侪机构是否履行了必要的评（占程序是口否口不适用2评估假设是否合理口是口有口不适用3评估方法是否恰当是口否口不适用4评估依据是否充分是否口不适用5评估结果是否合理是口否口不适用6评估值是否出现大幅增减改变状况是口否口不适用（四）内控鉴证报告序号尽职调查内容是否调查时应的工作底稿名称核查结
6、论及说明1是否取得注册会计师关干发行人内部限制的鉴证报告是否口不适用（五）财务比率分析序号尽职调杳内容是否调杳对应的工作底端名称核杳结论及说明1是否分析发行人各年度毛利率、资产收益率、净资产收益率、姆股收益等是否口不适用2是否分析发行人各年度资产负债率、流湎比率速动比率、利息保障倍数等是否口不适用3是否分析发行人各年度资产周转率、存黄周利率和应收账款周转率等是口否口不适用（六）销售收入序号尽职调查内容是否调查时应的工作底稿名称核查结论及说明I是否核查发行人收入确认具体标准是否口不适用2发行人在会计期末是否存在突击确认销竹的状况口是口否口不适用3发行人期末收到销售款项是否存在期后不正行流出的状况
7、是口否口不适用4是否取得发行人收入的产品构成、地域构成及其变动状况的具体资料是口否口不适用5是否取得发行人主要产品报告期价格变动的资料是否口不适用6是否取得发行人报告期主要产品的销出改变资料是口否口不适用7对上述问Sfi的核查，是否褪行了必要程序,包括但不限于卸何会计加查阅银行存款、应收账款、销售收入等相关科目等口是口否口不适用（七）销隹成本与销售毛利序号尽职询查内容是否调查对应的工作底稿名称核查结论及说明I发行人报告期成本核算的方法是否保持一样口是口有口不适用2是否取得发行人报告期主要产品的成本明细表是口否口不适用3发行人是否存在应利未料成本的状况是否口不适用4发行人报告期利润指标是否存在重
8、大异样状况是口否口不适用（八）期间费用序号尽职调杳内容是否调色对应的工作底秘名称核杳结论及说明1是否取得昔业费用明细表是否不适用2是否取得发行人管理费用明细表是否口不适用3是否取得财务费用明细表是口否口不适用（九）非常常性损益序号尽职调者内容是否调查时应的工作底稿名称核查结论及说明1是否取得经注册会计帅5金证的发行人报告期加权平均净资产收益率和非常常性损益明细表是否口不适用2发行人是否存在重大非常常性榻益项目是否口不适用（十）货币资金序号尽职网查内容是否调查对应的工作底稿名称核查结论及说明1是否取得发行人限行庶户资料是口否口不适用2是否抽查货币资金明细延是否口不适用（十-）应收款项序号尽职调查
9、内容是否谓查对应的工作底稿名称核查结论及说明1是否取对应收款项明细表和账龄分析表、主要债务人及主要逾期债务人名单等资料口是口否口不适用2乱否对发行人账龄较长的大额应收账款、预付账款进行核查口是口否口不适用3是否对坏账打算ir提状况迸行核查是口否口不适用4是否对发行人报告期内资金被控股股东、实际限制人及其限制的其他企业占用状况进行核自是否口不适用5发行人报告期应收账款增幅是否存在明显而于主昔业务收入地幅的状况口是否口不适用（+二）存货序号尽职调查内容是否调查时应的工作底稿名称核查结论及说明1是否取得存货明细表是否口不适用2发行人存货报告期内是否大幅变动口是口否口不适用3是否核杳存货成本的计量方法
10、口是口否口不适用4是否核交存货跌价打算的计提状况口是否口不适用（十三）对外投资序号尽职彻查内容是否调查对陶的工作底稿各称核查结论及说明1是否查阅发行人股权投资的相关资料是否口不适用2是否取得发行人投资公司的苜业执照、报告期的Iw务报告、投资协议等文件口是口否口不适用3是否取得报告期发行人博买或出件被投资公司股权时的财分报告、审计报告及评估报告（如有）口是口否口不适用4是否查阅发行人重大交易性投资相关资料口是口有口不适用5发行人是否存在或大托付理财，是否核杳相关合同及发行人内部的批准文件口是口否口不适用6是否取得发行人破大项目的投费合向及发行人内部的批准文件口是口否口不适用（十四）固定资产、无形
11、资产序号尽职调查内容是否调查时应的工作底稿名称核有结论及说明I是否取得发行人冏定资产的折旧明细表和减值打尊明细表是否口不适用2毡否核查发行人囿定费产的运用状况、在建工程的施工进度口是口否口不适用3是否枝杳发行人蓝要无形资产的取汨方式、入啜依据、初始金额、推销年限及确定依据、捶余价值及利余摊销年限口是口否口不适用（十投资性房地产五）序号尽职询查内容是否调查对应的工作底稿名称核查结论及说明I发行人是有存在更要投资性房地产口是口有口不适用（六）主要债务序号尽职调杳内容是否调杳时应的工作底稿名称核杳结论及说明1是否皆问发行人主要垠行借数资料是否口不适用2发行人是否存在未按期偿还债务是否口不适用3是否取
12、得发行人应付款项明细表是口否口不适用4是否存在对内部人员和关联方的负债是口否口不适用（十七）现金流量序号尽职调查内容是否调杳时应的工作底稿名称核查结论及说明I是否取得发行人报告期现金流量的财务资料是否口不适用2是否对发行人最近三个会计年度羟营活动产生的现金流出冲颔的编制进行必要的受楂和测算口是口否口不适用3是否核查发行人经营活动产生的现金滋状及其变动状况是否口不适用4是否存在发行人经营活动产生的现金流信净额持续为负或远低于同期净利润状况口是口否口不适用（十八）或有负债序号尽职调查内容是否调查时应的工作底稿名称帙查结论及说明I是否取得发行人对外担保的相关资料S否口不适用2发行人的担保决策过程是否
13、符合有关法律法规和公司章程等的规定是否口不适用3发行人是否存在重大仲裁、诉讼和其他重大或有事项是口否口不适用（十九）合并报表的范围序号尽职调查内容是否调查对应的工作底稿名称核查结论及说明1发行人报告期内合并报表范困是否发生重大改变口是否口不适用(-+)纳税状况序号尽职调查内容是否调查对陶的工作底稿着称核查结论及说明1是否查阅发行人报告期的纲税资料口是口否口不适用2发行人及其控股子公司所执行的税种、税她、税率是否符合现行法律、法规的要求及报告期是否依法纳税口是口否口不适用3是否取得发行人税收实惠或财政补贴资料口是口否口不适用4发行人享有的税收实寒或财政补贴是否符合财政管理部门和税收管理部门的有关
14、规定口是否口不适用(-+-)盈利预料序号尽职调交内容是否调查对应的工作底稿名称核查结论及说明I发行人盈利预料假设是否合理是口否口不适用2发行人盈利i科报告的瀛制是否符合相关要求是口否不适用七业务发展目标调查(一)发展战略序号尽职调注内容是否调杳:对应的工作底的名称检查结论及说明1是否取得发行人中长期发展战珞的相关文件，包括战略策划资料、加W会会议纪要、战略委员会会议纪要、独立茶步看法等口是否口不适用2是否对同业竞争对手的发展战略进行了调交口是口否口不适用3发行人的发展战略是否合理、可行口是否口不适用(一)经营理念和经营模式序号尽职调杏内容是否调杳时应的工作底稿名称梭杳结论及说明1是否取得发行人
15、经营理念、经营模式的相关资料口是否口不适用（三）历年发展支配的执行和实现状况序号尽职冏杏内容是否调查对应的工作底端名称帙查结论及说明I是否取汨发行人历年发展支配、年度报告等资料，调杳各年支配口是口否口不适用的执行和实现状况（四）业务发展目标序号尽职调查内容是否调查对应的工作底稿名称帙查结论及说明I是否取汨发行人将来：至三年的发展支配和业务发展目标及其依据等资料口是口否口不适用2发行人将来发展目标是否与发行人发展战略一样口是口否口不适用3发行人对其产品（服务）或并业务所轴出的发展趋势预料是否实行了审他看法口是口否口不适用（五）募集资金投向与将来发展目标的关系序号尽职调查内容是否谓查对应的工作底稿
16、名称核查结论及说明1是否取得发行人募集资金投资I及目的可行性探讨报告、三会探讨和决策的会议纪要文件口是口否口不适用2募集资金投向与发行人发展战略、将来发展目标是否一样是否口不适用八募集资金运用调查(一)历次募集资金运用状况序号尽职调会内容是否调杳时应的工作底稿名称核在结论及说明1是否取得发行人历次$集资金脸资、运用状况的相关资料口是否口不适用2发行人募集资金是否其实投入股东大会决议的项目口是口否口不适用3乱否取得暮集资金项目的核%资料口是口否口不适用4历次募集资金是否存在剩余状况口是口否口不适用5是否取得发行人历次翳集资金投向变更的相关决策文件、变更后项目的审批或侪案文件口是否口不适用6寐集资
17、金投向变更是否符合国家法律法规和产业政策、是否经发行人股东大会审议通过口是口否口不适用（二）本次募集资金运用状况序号尽职调查内容是否调查对应的工作底稿名称检查结论及说明I是否查阅发行人关于本次募集资金项目的决策文件、项目可行性探讨报告、政府部门有关产业书目等口是口否口不适用2发行人本次郊集资金项目是否符合国家产业政策和环保要求、技术和市场的可行性口是否口不适用3发行人本次耨集资金项目实施是否具有确定性口是口否口不适用4募集资金数量是否与发行人规模、主营业务、实际资金需求、资金运用实力及发行人业务发展目标相n配口是否口不适用5是否取得发行人关于募集资金运用对财务状况及经营成果影响的具体分析是否不
18、适用6发行人是否审慎预料项目效益是口否不适用7发行人募集资金是否用于主营业务口是口否口不适用8发行人募集资佥是否用于跨行业投费口是口否口不适用9发行人麻集资金是否拟用于向其他企业地资或收购其他企业股份口是否口不适用IO发行人募集资金是否拟用干合资经营或合作经营口是口否口不适用Il发行人是否已在银行开立了整集资金专项账户口是口否口不适用12发行人募提资金投向是否与关联方合资或与美联方发生交易口是口否口不适用九风险因素及其他重要事项调查(一)风险因素庠号尽职调查内容是否调查时应的工作底稿名称核变结论及说明1是否核查对发行人业绩和持续经营可能产生不利影响的主要因素以及这些因素可能带来的主要彩响口是口
19、否口不适用2是否彻查发行人产品（明芬的市场前景、行业经营环境的改变、商业周期或产品生命周期、市场馆和或市场分割、过度依城单一市场、市场占有率下降等状况是口否口不适用3是否调杳发行人经莒模式是否发生改变、经营业绩不检定、主要产品或主要原材料价格波动、过度依舔某一Hi要原材料或产品、羟营场所过度集中或分散等状况口是否口不适用4是否调置发行人是否存在因内部限制有效性不足导致的风险、资产周转实力较差导致的流淌性风险、现金流状况不佳或债务结构不合理导致的偿债风险、主要资产战假打算计提不足的风险、主口是口否口不适用要资产价值大幅波动的风险、非常常性损益或合并财务报表趋惕以外的投资收益佥额较大导致净利润大幅
20、波动的风险、电大担保或诉讼等或有事项导致的风险状况5是否调杳发行人是否存在因技术不成熟、技术尚未产业化、技术法乏书效爱护或爱妒期限短、块乏核心技术或核心技术依能他人、产品或技术面临被淘汰等的状况是口否口不适用6是否网查并核实发行人投资项目在市场前景、技术保障、产业政策、环境爱护、土地运用、融资支配、与他人合作等方面存在的同趋,是否存在因营业规模、背业范困扩大或者业务转型而导致的管理风险、业务转型风险，因省定资产折旧大金增加而导致的利润下滑风险,以及因产能扩大而导致的产品销件风险等状况是口否口不适用7是否调性发行人是否存在由于财政、金融、税收、土地运用、产业政策、行业管理、环境爱护等方面法律、法
21、规、政策改变引致的风险是口否口不适用8是否调查发行人是否存在可能产竣影响发行人持续经营的其他因点,如自然灾难、平安生产、汇率改变、外贸环境、担保、诉讼和仲裁等状况是口否口不适用9发行人是否针时曾经发生和可能发生的主要风险制定了相关制度或规程是否口不适用（二）重大合同序号尽职调查内容是否调查对应的工作底料名称核查结论及说明1是否核查发行人的重大合同是否口不适用2发行人求大合同的订立是否履行了内部审批程序是口否口不适用()诉讼和担保状况序号尽职调杳内容是否调查时应的工作底稿名称核查结论及说明1是否核查发行人全部对外担保（包括抵押、质押、保证等）合同是否口不适用2发行人及其控股股东或实际限制人、控股
22、于公司、发行人高管人员和核心技术人员是否存在作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事是口否口不适用3发行人高管人员和核心技术人员是否存在涉及刑事诉讼的状况口是否口不适用（四）信息披露制度的建设和执行状况序号尽职调查内容是否调查对应的工作底稿名称帙查结论及说明I发行人是否己建立起有关信息披踽和投资者关系的负责部门，并委任了相关负法人,向投资者供应了沟通柔道口是口否口不适用（五）中介机构执业状况序号尽职调交内容是否调查时应的工作底稿名称核查结论及说明1与本次发行有关中介机构是否具有相应的执业资格、是否有被监管机构惩罚的记录口是否口不适用2与本次发行有关的中介机构经办人是否具有相应的执业资格、是否有被监管机构惩罚的记录是口否不适用注一：上述尽职调杳内容依据项目须要确定，再融资J目可以依据上表进行调整:注二：上述尽职冏农内衣可以适当增加、变更：注三：重大事项应行特地的调查报告.特地调查报告作为本清单的附件：
