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1、金火炬合金材料公司市场风险管理制度目录第一章总则2第二章风险管理的基本政策3第三章风险懿域雄3第四法审批权限8第五班授权制度8第六法操作艇9第七章开户及交易账户管理20第八章操作风险管理20第九章报告制度22第十章保密制度23第十一章档案管理制度23第十二章应急处理预案控制制度23第十三章违规责任24第一章总则第一条为指导天津金火炬合金材料有限公司（以下简称“公司）市场风险管理，规范相关业务流程，加强各环节控制，根据国家有关法律法规和企业风睑管理整合框架，制定本管理制度.第二条市场风险管理的目的是为避免原材料和产品价格波动对公司经营活动的影响，是为经营目标的实现提供保障的行为.第三条市场风睑是
2、指未来市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不确定性对企业实现其既定目标的不利膨响.本制度中市场风险主要指锌锭及相关品种市场价格的不确定性对公司实现其既定经营目标的不利膨响。第四条企业风险管理整合框架是由美国反欺诈财务报告全国委员会（NationalCommissiononFraudulentFinancialReporting）的发起组织委员会（CommitteeofSponsoringOrganizations）提出的。该框架已被国际和各国审计准则制定机构、银行监管机构和其他方面所接纳，是行之有效的指引，也是本制度的参考框架.第五条公司主要采取期货作为套期保值工具管理市场风险.套期保
3、值（简称套期）是指企业为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风睑、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流髭变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动.本制度中套期保值”是指公司为规避锌锭相关品种商品价格风险而买卖锌期货合约的行为.第六条与公司市场风险管理相关部门人员应理解并严格执行本制度，包括但不限于风险管理委员会、风险控制部门、现货业务部门、期货业务部门和财务部门.第七条公司可根据实际情况对本制度进行修订，以确保本制度适应相关业务的新变化与新需求。本制度的修订工作由风险控制部门起草，现货业务部门、期货业务部门、财务部门协助，并由风险管理委
4、员会审议确定。第二章风险管理的基本政策第八条公司市场风睑管理的主要目标是保证加工毛利的稳定性，因此公司的风险管理政策为使用现货购销匹配模式和朋货工具对冲绝大部分现货敞口的价格风险，仅保留5%的现货风险敞口，适当的获取市场机会带来的风险利润.第九条按集团公司当前的政策,设置具体的可保留风险敞口数量，或风险敞口在规定时期内可承受的风险损失金额.第十条公司套期保值的工具主要是在上海期货交易所上市的锌期货合约和伦敦金属交易所上市的锌期货合约。套期保值只限于生产经营所涉及的原材料锌期货品种.第十一条公司进行套期保值的操作方向需与对应现货敞口的方向相反。第十二条公司进行套期保值的数量原则上不得超过实际现货
5、交易的数量,套期保值持仓量不得超过对应敞口的数量，套期保值比率应在80%100%之间.第十三条套期保值持仓时间应与对应敞口的存续时间相匹配，原则上不得超出敞口存续时间。第三章风险管理组织架构第十四条公司风跄管理体系组织架构包括：风险管理委员会、风险控制部门、现货业务部门、期货业务部门。第十五条风险管理委员会职能包括：（一）根据公司既定目标与内外部环境确定市场风险管理总体目标,如风险限额、风睑限量等，审议年度风睑管理报告；（二）审议公司风跄管理制度，如对公司风险管理各部门的职能与权责划分，审议公司风跄控制流程与判断机制，审议公司风险控制制度文件与风险管理绩效考核制度文件，保证公司运作有章可循、有
6、制可依；（三）阅读风跄控制部门定期报告并做出批示，不定期检查风睑管理各环节工作并做出必要的修订；（四）审议重大风险与紧急事件，处理相关突发情况；（五）持续督查风跄控制部门工作，对风险控制部门风险管理工作进行绩效评估，该评估过程由现货业务部门、期货业务部门、财务部门协助.第十六条风险控制部门职能包括：（一）持续监控公司整体风险容限、风睑容量及相关指标的运行情况，定时报告，必要时提示相关部门或报告风睑管理委员会；（二）测算公司整体现货散口并进行压力澳赋，评估现货业务部门套期保值决策，并给出其风险评估意见表；（三）根据公司风跄管理制度审核现货业务部门制定的套期保值方案，并给出其套期保值审核意见表；（
7、四）全程监督现货业务部门与期货业务部门对套期保值方案的执行情况,审闻套期保值现货执行报告与套期保值期货执行报告，撰写套期保值运行报告并归档,每月、每季度或风险管理委员会认为必要时上报风睑管理委员会审阅；（五）对整个风险管理流程的各个环节风险点持续监督，必要时进行风睑提示，重大风睑事件需及时上报风跄管理委员会；（六）定期审查现货业务部门的交易记录，包括但不限于现货合同、出入库凭证等，核杳其合规情况;（七）定期审查期货业务部门的交易记录，包括但不限于交易计划、结算单等，核杳其合规情况；（八）根据套期保值中期货头寸与现货头寸的会计核算结果，计算套期保值有效性，并给出评价意见；（九）定期或不定期对风险
8、管理相关部门进行培训，加强相关人员的风睑管理意识，增进风睑管理过程中各部门间的协同配合能力；（十）接受公司风跄管理委员会的监督、检查与绩效评估；（十一）协助进行其他与风跄管理相关事宜。第十七条现货业务部门职能包括：（一）编制采购与销售计划编制年度和月度的销售计划，并根据中长期的计划，开拓完善经销网络,降低未来经邕的不确定性；（二）现货数据归集与分析，确保数据时效性与准确性，并将必要的现货数据传递给期货业务部门，协助其进行行情分析，包括但不限于采购价格、品种数量、采购日期、定价模式等；（三）根据现货数据的归集分析结果进行敞口分析，计算公司现货敞口情况，撰写敞口分析报告；（四）根据敞口分析报告和期
9、货行情分析报告结合公司敞口限量与敞口限额做出是否进行套期保值的决策，并提交风跄控制部门评估；（五）在风睑容量范围内，合理调整现货敞口比例，有效规避现货市场风跄，争取盈利最大化；（六）依据风险控制部门评估结果,在公司风险管理制度框架下进行套期保值方案设计,制订套期保值方案，并交由风睑控制部门进行审核,制定方案时可要求期货业务部门协助；（七）严格按照套期保值方案进行现货操作，每日对操作情况进行;欧,制订套期保值现货执行报告并交由风睑控制部门评估；（八）在进行套期保值现货操作过程中要与期货业务部门加强沟通协作,配合完成套期保值方案；（九）接受风险控制部门的监督、检查与绩效评估；（十）协助风跄管理委员
10、会对风险控制部门进行绩效评估；（十一）协助执行其他与风险管理过程中现货操作相关的事宜。第十八条期货业务部门职能包括：（一）持续观察期货与现货数据，确保数据时效性、准确性,分析相关数据并做出分析与研判；（二）根据数据分析结果撰写行情分析报告,并提交现货业务部门；（三）辅助现货业务部门进行套期保值决策，协助现货业务部门制定套期保值方案；（四）严格按照套期保值方案进行期货操作，每日对操作情况进行汇总，制定套期保值期货执行报告提交由风睑控制部门评估，其中包括但不限于每日损益、资金使用情况；（五）在进行套期保值方案中期货业务时与现货业务部门沟通协作，相互配合；（六）接受风跄控制部门的监督、检查与绩效评估
11、；（七）协助风跄管理委员会对风跄控制部门进行绩效评估；（八）协助执行其他与风睑管理过程中期货操作相关的事宜.第十九条套期保值方案中期货头寸的操作、管理由期货业务部门负责，具体业务由交易、结算、风控三个小组执行，由期货业务部门经理统一管理,具体分组与职责如下：（一）交易小组1、交易小组下设交易员、彳亍情分析员、档案管理员.2、交易员职责包括：(1)根据套期保值方案要求，制定交易计划，控制交易风险；(2)执行期货头寸交易，必要时提出套期保值方案调整建议；(3)及时报告期货头寸的操作情况；(4)接受公司风跄监督员与风险控制部门的监督、检查;(5)公司安排的与期货头寸交易相关的其他工作.3、行情分析员
12、职责包括：(1)归集期现货数据，进行基本面分析，撰写行情分析报告并提交现货业务部门；(2)协助现货业务部门制定套期保值方案；(3)根据期货操作情况，撰写套期保值期货执行报告并提交现货业务部门.4、档案管理员负责公司套期保值期货业务形成档案的收集、整理.(二)结算小组1、结算小组下设资金调拨员与会计核算员.2、资金调拨员负责公司套期保值的资金调拨、使用监督和资金账户的管理。3、会计核算员负责公司套期保值的会计处理.(三)风控小组1、风控小组下设结算员、交易确认员与风睑监督员,其中风睑监督员人事、财务关系隶属于风睑控制部门.2、结算员负责公司期货交易的资金管理、交易结算管理,并接受公司风险监督员的
13、监督、检查.3、交易确认员负责期货交易操作的审核与确认，并接受公司风险监督员的监督、检有.4、风睑监督员主要职责为:(1)持续监督期货交易相关人员工作流程，确保符合公司风睑管理制度；(2)定期审直交易员的交易记录，核查交易员交易行为是否符合套期保值方案；(3)定期审查公司套期保值交易风跄管控制度的设计与执行，及时发现套期保值中存在的内控缺陷，提出改进意见并报告风险控制部门。第四章审批权限第二十条套期保值关系和购销匹配关系的建立，需三风控部门进行审核备案；套期保值方案需经风控部门审核通过后方可执行。第二十一条资金调拨方面，风险管理委员会授权公司期货部具体执行。套期保值资金必须严格限定在既定的套期
14、保值方案内,不得超范围操作；资金调拨员迸行资金调拨前需期货部负责人审批，财务总监、苗事长或总经理签字.第五章授权制度第二十二条签约授权公司与期货经纪公司订立的开户合同，应按公司签订合同的有关规定及程序审核后，由期货部负责人批准，并由公司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署.第二十三条交易授权公司对套保交易操作实行授权管理.交易授权书应列明有权交易的人员名单、可从事交易的具端类和交易限额、交易的T星序和报告。套保交易授权书由公司期货部负责人签署。第二十四条被授权人员只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。第二十五条如因各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人通知相关各方.被授权人自通知
15、之时起，不再享有被授权的一切权利.第六章操作流程第二十六条价格风睑管理的总体流程分敞口管理、套期保值和后续处理（包括绩效考核和套期会计处理）三个部分.具体过程为：（一）由风险管理委员会年初设定目标，并制订相应的风睑管理政策和制度；（二）由现货部基于采购/销售表进行敞口分析，并应在每日上午12点30分前和下午4点30分前并输出按业务更新确认后的敞口分析报告和购销匹配表，以对接后续的风险评估和套期保值操作；（三）风险控制部门，应在收到最新的现货敞口数据和期货操作数据后，完成对当前的风睑敞口的风睑评估意见表，判断当前的风险敞口状态是否符合公司的风睑管理政策.若与公司的风睑管理政策不相符，则强制性要求
16、现货部门对该敞口进行套期保值；（四）现货部门依据自身需求和公司的风跄管理政策，结合风跄评估意见表，提出现货风险敞口的套期保值需求和初步方案，创建对应的套期保值关系表，在经现货部门负责人确认后及时提交风险控制部；（五）风睑管理部门审核现货部门提出的套期保值需求和套期保值关系表，是否符合风险管理政策，并在套期保值审核表中出具意见；（六）现货部门在风控部门审核的基础上，设计套期保值方案，通过风控审核后，交由现货言即期货部执行，期货和现货部门撰写套期保值现货执行报告和套期保值期货即亍报告,以反映方案的执行情况；（七）在套期计划的执行过程中，风控部门要持卖监控套期保值的风险，给予相应的套期风险两古意见表
17、，并按公司政策在需要时给出套期关系结束的指令；（八）财务部门在套期保值活动的开始、执行、结束时，要分别撰写套期保值开始日、报表日、结束日的套期有效性评估报告；（九）在套期关系结束后，财务部要进行相应的会计处理，输出相应的套期保值会计凭证；（十）在套期保值活动结束后，需根据公司的管理政策对现货部、期货部、风控部进行相应的绩效考核.价格风险管理流程一风险件理委员会I现货部Jff6期货部同It咬K11*iBmwnMWKtttItAfc?M*AlrKUHHM11llO*i*VntMarrItIItWIiw*niF口，1，nfNftHU4rFIifWftAMWkna3Nnxe.m11411*H*UCTM
18、第二十七条敞口管理中现货头寸购销匹配的具体流程：（一）对敞口要素信息进行收集整理并填写采购/销售表，包括业务类别、品种、风跄类型、持有期、定价模式、定价与否、数量等;（二）根据敞口的多空方向进行分类；（三）根据敞口的品种、定价方式、持有期、风险类型进行分类整理,（四庭风睑类型和品种相同的前提下,对多空方向相反的敞口进行购销匹配时，优先匹配定价模式、业务类别相同的敞口，再匹配定价模式和业务类别存在不同的敞口;（五）归集经过匹配后的剩余敞口,即为不同风险类型、不同品种下的净敞口数&.风险控制部门对净敞口进行风睑评估，根据公司的风睑菅理政策，确定是否进入套期保值程序;（六）现货部提交经过购销匹配形成
19、的购销匹配表，形成购销匹配计划提交风险控制部，审批通过后，进入监控执行环节；（七）购销匹配计划的终止分两种情形：一是当购销匹配计划中的现货业务发生变化时，终止相应的购销匹配计划.二是当购销匹配计划的监控过程中，现货部认为需要解除时，向风睑控制部申请，经批准后，解除相应的购销匹配计划，记录相应的数据于采购/俏售表。购销匹配咽爆三泄国日盗直现货部风控部购附阳甯.)I!WWJRCftl计划创罐1选择多空1选抒业务1碗定购稻风船散Ii数网1.购销IaRail1J1购tm兀配计划终止现皴数招采购/销代表第二十八条套期保值方案设计及执行的具体流程：（一）现货部创建套期保值计划：确定被套期项目和数量、选择套
20、期工具、进行相关性测算、量化最优的套期保值比例，测算所需资金额度，并向财务部提出资金申请；（二）财务审查套期计划的资金申请是否符合企业的资金状况，申请通过后，现货部明确套期计划管理中的套期关系的类型、时间、有效性评估方法和频率;（三）风险控制部审批现货部提交的套期计划，审批通过后，交由期货部和现货部执行，财务部在套期计划的开始日进行相应的有效性评估；（四）在套期计划的执行监控环节中,现货部需及时跟踪现货敞口的变化和盈亏情况,期货部跟踪期货头寸的成交和盈亏情况,风险控制部监控期现头寸的盈亏情况，财务部持续评估报表日的套期关系的有效性;（五）当套期关系结束时，财务部进行结束日的套期关系有效性评估.
21、套期保值方案设iMJ三二SW43KC第二十九条套期会计的具体流程:（一）现货部提交套期会计文件,财务部指定被套期项目和被套期风跄;（二）财务自佻艮据提交的套期保值计划，指定套期工具、套期关系,在套期计划的开始日进行套期关系有效性评估，如果评估结果为有效，进行后续的套期会计处理，如果评估结果为无效，按照其它会计准则进行处理；（三）在套期计划的监控过程中，财务部应持续进行套期关系的有效性评估，如果评估结果为有效，进行后续的套期会计处理，如果评估结果为无效,按照其它会计准则迸行处理；（四）当套期关系结束时，财务部进行结束日的套期关系有效性评估，并进行最终的套期会计处理.套期会计处理现货部期货部风投都
22、财务部KMNttViinrrIlmn三*er11eff*w第三十条套期保值中期货头寸交易的具体流程：（一）交易员根据套期保值方案的要求，拟定期货交易计划，向结算员申请资金；（二）结算员根据公司当前保证金情况，结合套期保值方案的要求,核对资金数额，确定期货头寸限额，并通知交易员；（三）交易员确定交易计划，据操作指令实时操作.操作流程为：填报套期保值期货交易申请表由交易小组负责人审批，交由风睑监督员审核，资金调拨员进行资金调拨并备案；（四）交易员依据交易计划，选择时机向期货经纪公司下达交易指令；（五）交易员将与经纪公司初步确认的成交单彳专给结算员，结算员进彳刑结算处理，并将预结算结果传递给风睑监督
23、员和交易员；（六）收到经纪公司发来的账单后，结算员应核直经纪公司发来的交割单是否与交易员提供的交割单一致.若核查无误，则由交易确认员在账单上签字并向经纪公司发出确认；若不一致,则需由结算员同交易员一起核直原因，若发生错单情况，则进行交易错单处理程序处理；（七）交易员应按公司会计核算的相关规定及时将套期保值的相关汇总单证传递到公司结算员.（八）结算员将成交情况及结算情况信息传递给资金调拨员和会计核算员，资金调拨员依据公司相关制度进行相应的资金收付，会计核算员对开设在交易代理商的账户进行严格管理和账务处理,并对资金往来进行核对，每个交易日后对持有头寸的价值进行分析。第三十一条套期保值中期货头寸其他
24、操作的处理流程：（一）套保交易组依据套期保值方案对持有的期货合约在临近交割日时,对需要继期有的头寸，可进行移仓操作，即平近月、开远月将持仓移至远月合约；对需要进行实物交割的合约，应及时知财务部门、现货业务部门安排交割.（二）移仓操作流程：交易员填报套期保值移仓申请表套保交易组负责人审批一交易员依据操作指令实施操作一一档案管理员备案.（三）交割操作流程：交易员填报交割申请表套保交易组负责人审批一发出交割意向资金划转实施交割一档案管理员备案.第七章开户及交易账户管理第三十二条公司应以公司的名义设立专门的套期保值交易账户，不得使用他人账户进行套期保值.第三十三条公司的套保开户及经纪合同的签订程序如下
25、：（一）公司选择境内具有良好斐信和业务实力的期货公司，井在公司风险管理委员会备案；（二）公司法定代表人或经法定代表人书面授权的人员代表公司与期货公司签订境内套期保值经纪合同，并办理开户工作；（三）公司期货部应随时跟踪了解期货公司的发展变化和资信情况，并将有关发展变化情况报告公司风跄管理委员会，以便公司根据实际情况来选择或更换期货公司.第章操作风险管理第三十四条公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金.公司应科学调度套期保值的资金，并应严格控制套期保值的资金规模，不得影响公司的正常经营.第三十五条公司应严格按照风睑管理制度对套期保值交易操作人员分配工作，加强相关人员的职业道德教育及业务培训，提
26、高相关人员的综合素质.第三十六条公司套期保值期货人员应严格按照本制度第六章的有关规定进行操作。公司在开展套期保值前必须合理设置套期保值组织机构和选择安徘相应岗位业务人员,套期保值人员应具备：（一）有金融、期货等相关专业基础知识及管理经验，有良好的职业道德；（二）有较高的业务技能，熟悉并遵守套保交易相关的法律、法规，及交易所的各项规章制度，具有较强的自我约束力.第三十七条公司建立风险控制系统如下：（一）财务部门负责资金风险控制：1、测算套期保值的浮动盈亏;2、监控交易保证金额度及交易持仓头寸，对可能发生的保证金追加做风跄准备；3、每月末与期货公司核对保证金账面余额以及期货合约持仓状况，出具书面报
27、告；4、套期保值评价方法：风险监督员定期根据公司交易或交割记录的盈亏和现货市场购入材料和锁定材料平仓所产生的盈亏进行分析，编制明细的套期保值分析表，公司财务部进行审核.内容包括但不限于品种、开仓数量、单价、金额、交割期、开仓时间、手续费，平仓数量、单价、金额、现货购入数量、单价、金额以及套保盈亏和现货购入与平仓盈亏等.根据会计准则规定，在套期开始日与报表日对套期保值进行有效性评估.（二）公司的交易小组负责操作风睑的监控，当发生下列情况时，应立即报告交易小组负责人：1、当期货价格波动较大或发生异常波动的情况时；2、套期保值有关人员违反风险管理政策和工作程序操作时；3、当期货价格波动与现货价格波动
28、产生较大的偏离值影响到套期保值过程的正常进行时.（三）风险处理程序：1、公司的交易小组负责人及时召开公司交易小组和有关人员参加的会议分析讨论风跄情况及应采取的对策,基差（现货价格与现货价格波动偏离值）异常波动时需现货业务部门相关人员参与会议,并同时向风险管理委员会上报并提出解决方案；2、相关人员执行公司的风险处理决定；3、交易错单处理程序：当发生属期货经纪公司过错的错单时，由交易员及时通知期货经纪公司，并由经纪公司采取相应处理措施，再向期货经纪公司追偿产生的损失；当发生属于公司交易员过错的错单时，交易员应立即报告交易小组负责人，并下达相应的指令，相应的交易指令要求能消除或尽可能减少错单对公司造
29、成的授失.第三十八条套期保值比例（即现货头寸与期货头寸的比例）的设定,需考虑品种的增值税税率，选择合适的套期保值比例，以规避增值税风睑.第三十九条公司应合理计划和安排使用保证金，保证套期保值过程正常进行.应合理选择保值月份,避免市场流动性风险.第四十条公司应设立符合要求的交易、通讯及信息、服务设施系统，保证交易系统的正常运行，确保交易工作正常开展.第九章报告制度第四十一条交易员每日向期货部负责人报告当天新建头寸情况、计划建仓及平仓头寸情况、保值后现货净敞口变动情况及最新市场信息等情况，并上报行情日报表；当市场价格波动较大或发生异常波动的情况时，交易员应立即报告结算员及风险监督员；当市场价格发生
30、异常波动景乡响到套期保值过程的正常进行时,交易员应立即报告公司期货部负责人.第四十二条结算员应每日向期货部负责人及风险监督员报告汇总持仓状况、结算盈亏状况及保证金使用状况等信息.结算员应加强对超限额交易和保证金给付的监控，一旦发现未按事先计划进行的交易,应及时反馈和报告给公司期货部负责人和套保风控员.第四十三条每月结束后，结算员编制套期保值交易盈亏明细表，报期货部负责人及套保管理相关部门.第四十四条风险监督员应于每季终了十个工作日内，向公司风险管理委员会报告：公司套期保值的持仓规模、资金使用及效果等情况；公司套期保值相关人员对相关规章制度的执行情况；对公司套期保值内控的评价和建议等方面。公司套
31、保交易组每季度向公司风睑管理委员会提交季度的套保头寸和套期保值的报告，并接受监督.对于发生重大亏损、浮亏超过止损限额、被强行平仓或发生法律纠纷等事项，在事项发生后一个工作日内向公司期货部负责人报告相关情况，并同时上报公司风睑管理委员会.第十章保密制度第四十五条公司的套保相关人员应遵守公司的保密制度。第四十六条公司的套保相关人员未经允许不得泄露本公司的套期保值方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司套保交易有关的信息.第十一章档案管理制度第四十七条公司对保值的交易原始资料、结算资料等档案保存至少20年.第四十八条公司对套保开户文件、授权文件等档案应保存至少20年.第十二章应急处理预案控制制度第
32、四十九条执期货套期保值交易方案时，如遇国家政策、市场发生重大变化等原因，导致继续进行该业务将造成风睑显著增加、可能引发重大损失时，应按权限及时主动报告，并在最短时间内平仓或锁仓。第五十条若遇地震、泥石流、滑坡、水灾、火灾、台风、基乱、骚乱、战争等不可抗力原因导致的损失，按中国期货行业相关法律法规、期货合约及相关合同的规定处理.第五十一条公司应设立符合要求的交易、通讯及信息服务设施系统，保证交易系统的正常运行，确保交易工作正常开展.如公司发生停电、计算机及企业网络故障使交易不能正常进行的，应及时启用备用无线网络、笔记本电脑等设备或通过电话等方式委托期货经纪公司进行交易.第十三章违规责任第五十二条本制度规定所涉及的交易指令、资金拨付、下单、结算、内控审计等各有关人员，严格按照规定程序操作的，交易风跄由公司承担.超越权限进行的资金拨付、下单交易等行为的，由越权操作者对交易风睑或者损失承担个人责任.第五十三条违反保定制度的相关人员，公司可进行劳动合同终止。公司相关人员违反本制度进行资金拨付、下单交易以及泄露公司套保交易信息,由此给公司造成损失的，公司有权采取相应的合法方式,向其追讨损失.其行为构成犯罪的,由公司向人民法院提起诉讼，追究刑事责任.本制度自发布之日起生效施行.
