《【企业制度】古井集团财务制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《【企业制度】古井集团财务制度.docx（77页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。
1、一个不遵守M僮的人是一个不可徐的人，w会计核算方法,应收款依管理定固定奥产管理规定统计Ir理方法.会计档案管理方法：.财产清查制发累务信测保密道理双定:.中华人民共和国会计沃.会计基础工作标准一企业会计准则一一根本准理Wnrefti*M-&则第一条为适应古井集团的开展需要，道一步明班财务管理的中心地位，标准财务管理和由务If1.根据中华人民共和国会计法，（企业财务通则*等国*法律法理的规定,结合集团公司实际情况.制订本绢要.第:条占井集团遵循“企业管理以财务管理为中心,财务管理以货金行理为核心”的管理理一I-*驯缈静,2注,财务管理应部入列企业管理的方方面面,在8个环。发撞反映.KM.忏Fh控
2、制的变”抑.第三条古井如灯强调时务管理的道段集权管理,集团财务部门领有对各f公司财务1：作的指斤、常理.荒仔、考核各子公司及其财务部门必须主动接受狄团财务部门的指导、管理、IttR.考核.第四条古井集H1.财务管珅I：作实行求事会搭牙下和般被宜接就静下的财务总质负责制,对集团公司及各子公司的财,制度.会计皴算、财务人员和资金实行小W.第二章机构设置与人员W型第五条古井很阴总都i殳H材务总Ift,财务管理部门和中计部门.HMWI：IfW叩r,2亘第六条财务总股是集团公司行政缴导成员协助集储公司主要领导人工作，全面负货集团公，1财务许理工作利会计核灯工作.免说会计机构设堀利会计人员调配.推行金面彼
3、律汗理.&与集出公司*大哄策自按对集团公司主要做行人负责.集团公司主要皱丹人应当支持并保Kt财务总监依法忏使职杈“第七条财务转印即门更为如织集团公司财务IW度的拟订、实缁集团会计校算、费金集中忏理、全面预分管理、会计人员管理和会计效劳等工作，对各f公司经济运行的合法介规性和财务管理进行监怀、tfi.第八条审计部门对第团公司董事会负责,对各f公加开展各项审计工作.提出审计愈见,促进各子公司标准管理和经营I1.标的实现，第九条财务管理部门与审计部门校极互动为作，建立标准的内部运作程序.理化内控制度.JftiJ检查各子公司创段:执行情况.保障财务工作正酹运行,不断提用集团公司整体经济昔理水平.第十条
4、古井集团任用会计人员实行F1.避制度，公司领导人的自系亲属不Iy担任本公司的财务负无人，财务优成人的六系亲M不得在本第位财务部门中担任出纳工作,需受臼迎的之乐亲属为，夫妻关系4系m亲美系、三代以内旁系m亲以及配偶亲反关系.第十一条：WJ业务依理fwI1.集团财务部门业务评牌为+：.各f公司财务便浙人按爻契团财务的I的业务领导,型团公司根榭需要对各子公F财务负费人实行定期轮换.IAM）第十二条象团各子公司均应设一公计机构,配i财务负货人和会计人员,以嫡保经济核算工作和集团各项经济刖乐的切实施行.各f公司根树公司规模和财务工作SG要.IU定会计人员A!i方案,对人数、索成等提出明确要求.报Jft团
5、公司财务eKI征询该公司及仃大部门迢见后议.第十二条子公司财务负货人在子公司管理机构中处FjR要地位，协助子公司负责人工作,答与公司生产经背,努力发挥整谋作用./公司财务免由人由集团公司统委海.子公司按有关规定WfE.广公司对芬负TIi人与核方法Wh1.1i第卜四条会计人员必须通纪守法、廉洁奉公、WttMi.AfiWfI应学历（一般嬖求大学专科以上3R的良好期业道JS和专业知识,取得会计从业资格，热爱不队工作，能严格执行夔团公司各以材务:W度会计政策刊区也曾理树发.第十五条子公司财务负资人除应具备以上会计人员根本要求外,还应具名校孙的攻鼓理论水T.了解国家财经法律,法规、双章,熟卷行业情况，具
6、名会计诚经济类中级以r职称.仃必强的S1.织就，傥力及相制管理工作置验.第十六条U常培训、为核、调整等由各r公司自行组织.引进竞争机卅.创过积极闻上的气鸵.第卜匕条集团公司财务管理部门应配合柴团公司人力晓源付理部门，建立会计人员档案,并碣立健全对于公司财务负责人的考楂制度.定期对其工作业绩,专业技能.政僚运用,格调能力,管理能力开收潜力等指标送行全面考评.送拔优秀会计人才.促进整体会计人S米城和会计工作水平的提存.第三季刖取与Ki书第I八条火山公司依据国家规定和公司次孙.建M健全并实行统一的财务昔理制度.并48织在妪团公司范圈内附沏执行.羽团公司定朗开展时子公司制以执行情况的依。和if估，确保
7、集团公司各项制度得到UI州和执行.织织实施制或评审和投i的典办邮门是审计SI门和财务管理部门.第十九条臾团公司通过实能财务监W和审计监督.建立交叉.综合的监於网络.从而全面监fiP公司在刷度优谀.财务状况,经半成果、财芬管理,资金收支及风险控W等各方面的式实性.标准性.第：十条财务W理部门应当充分利用现场检我和H现场检代，注僦过程市搐和结果审核,强化对于公A1.力查.财务负。人考悔前理、力.,.WMWff.笄方H的动态监护和力守防止货产的虚增、负M1.的漏计和依fit的舟达,保障妪团公司资产的我实性.完核性和平安性.第二十一条财务管理部门应加张财各子公司的风险管理已控”.对于公Tw务状况.经R
8、状况和R大事项进行论态管理，定期或不定明评估并披露在子公司的经代MR.财务风险和货金风险*第二十二条审计部门斶巧遍过对子公司开收的印度绩效中计、经莒中计、任期经济责任中计、投资工程尔踪审计笠各类审计,揭示各子公司在管理和控制方ifii:花的主要战1.,从而实施而子公司的审计览制.第：I途审计部门根据集团公司需要.做好冷双审计词讦I：作.为集用公司正确决策提供支持性叁考资料.第二十四条审计部门应根树集团公司需要.对f公司洪山审计造视员.定期或不定期送初.加强型场检fi.ft?.Ift仔各广公司财务收支活动及经济活动.第：十五条谷子公司蔓根据实际情况，在集团公司统一财务管理制度的原则匕制定具体4政
9、制境.报集团公司审批后执行.集团公司时子公司的财务管理制度执行情况进行果穿沆仍第:十六条井子公司结合公司实除建立健全内部不相容期!务,岗也牵制和内箫风冷谛理原统.并由集Hi财务抑门组织进行if5和法证.从而确保财务数抵制非财务倍息的也确、克整、合理和标准.第：十七条f公司必须根据交际情况建立采购管理制度,切次做到四权加肉，发挥规怏优劣：建立第1和收款的管理制度.利用皆；系经.严格控制风险：建立实物资产的管理制度,保证资产的平安与完整.第二十八条芥子公司空根据实k情况建立投资管理训度,通过工程的Ift期满舒I、可行性分析、贯余筹措.后坡取发等程力保IE投贯的介理高效；建正仝山K1.芽件理制度.到
10、过的仰仪第、生产秩W.采购预算、黄木预算等，表达BiW结果，描品规划能力和市场掌控能力-第二十九条芥子公司会计机构.会计人员必须依期国家相关法规和集团内部谛理附度对本公司各项&济行为实的会计Ififif.坚决嫁抗有损集困利益的享呗发生.特殊事项,应立即向集团报告：各子公司血建立IM务预警制慢.加强风随控制和颈巩管理,及时发现和解决炊青中的同SS,保国公词的正常经*4可持续开展.第三I务各子公司必为依的国家和关法规和仪用公司相关材慢规定.接受UiM公司财务机构的监督,Vift.如实提供会计任证,会计账薄.会计报表和其他会计资科以及有美情况，并对所提供各类财务资H的我实性、充脩性免说,不出淅极也仆
11、、拒绝、Ia版、道报.tiiw.tMiftmtt.第网率会计核籁代理第I条生同公司财务潦理部门例（Ii组双沌导奥团公司整体会计核IJR设ihMiT,-一1”应忖起工柿制血严格按照古井岖团公司管理职级耀效新制方案、安徽古井黎团花联员任公司对于公司经甘业缄通校方法，的规定执行I各f公司应削定/Ife世、办公费.招价贽等行理规定.并报熨团公司备案.第八一条与子公司不得以方案本钱、估计本技、定1本一代音实际本我.果用方案本侬先定额本钱核0的,按腿规定的本钱计灯期，及时调整为实际不钱,第九章收入、利润及我分配第八卜二条收入足指企业在U就活动中形成的、会痔致所有占权益憎加的.所有存投入资一tI：（IH打行
12、羊集2字3本无关的炫济利益的总询入.收入不包括为第三方或孑客户代收的款项.企业应当根她收入的性厦.按照收入确认的假则,合理地确认和计M各项收入,第八I：条馅包商品的收入.修巧在以下条件均能满足时F以确伙:-）企业已珞商丛所有权上的主要凤的利米用治的赞方：（二）企业Bf没有保存通常与所行权相联耒的维fit件理以，也没方对已供出的丽品实施仃效控1.（三）收入的金和能修可粮的HJi1.（四）交外相发的经济利益很可能i入企业：A）相关的.已发生的或将发生的本钱健然可整地计1.第八十四条提供劳务收入.企业花费产负愤表日提供劳务交达的站果能够可惠估计的.：1.-按照完工百分比法确认提供劳务收入.完工百分比
13、法，是指按照提供劳务交易的完工进度碇认收入与费用的方法，当以下条件均健演足时.劳务交易的结果我第可旅地估计t（一）收入的金领箧期可年计Sb（二）相关的经济利靛设可使Jfi入企业：（三）交易的完工进度能修R拿确定I（四）交易中己发生的和将发生的小钱能期可核计Sb第八十五条让跟资产使用权而发生的收入包括利M枚入、使用览收入和现金般利收入.让渡资产使用权收入同网满足以下条件的,才能予以娴H：-）与交物相关的跄济利益使婚旗入企业:（.：）收入的金入健全0然地计最第八卜六条各f公T根据以上收入确认条件,结合本单位实际情况制定各自的收入确认细则.”，!M上报集团公司时务管理部门审批第八十七条集团及各子公司
14、应逐月站转产品本钱，计提各种税费,正确核算公司利洞.所利税的计极采用筑产优Hi表债务法.第八十八条集团及各子公司应按当期净利洞的1。%提取法定盈余公板.第八I九条各子公司卬然利润分配由集团公司澈4会决定.第十章财务报告与财务评价第儿I条侬H1.及各f公，INH按解企业期务会计投行条例*的规定.步制和对外提供孔实、-Q星匚亘亘完整的财务会计报告。第九十一条W务会计报告包括会计报衣及其附注和其他应当在财务会计报告中技露的相关信史和资料.会计报&至少A与包括资产负值衣、利洞&、现金浙成心和所仃片钗减变动等，Jfi九十二条第团及Wf公司对外提供的会计报&R喜依次编定页i加总封面，笠U成班.-加IS公京
15、.封面上应当注明，企业名称、米表所胧年K（及”份、报出日期.并由企业负诙人和主管会计工作的负4人.会计机构负责人（会计主饯人员）或名并法章I设况怠会计册的企业,还应当由总会计跖签名并添嫌.第九十三条芥子公司姆月必须于5号的符会计报告电子依报送集团公司财务管理部门，妪团公司和育子公司的子公司应按照合并会计撤衣皆行规定，维制合并报表一各r公司会计报告书面版必须于玄以1isyW-i.ju.第九十网条8f公司应编制李俄财务分析，于下季度首月10号前报送桀团公司财务管理部11.各子公司应将季度对务分析的面板必须于15号前上报季发财务分析吨主要包括以下内容：各般及指标变化与比照情况.对经济指标变化较大的要
16、作课划的分析.注*.对Zfi利能力、饯倚能力、运汴能力，开展能力的分析,找出何SS存在的小结.提出改贪措施,使财务分析Jt正对公司依格育卷考价值，第十一章附则弟九十五条木刎度由古井集团财芬管理部门货通斛转第九卜六条本制度从正式F友之日起执行.资金管理畿定第一政则第条为实现型团内资金的统调收和竹FE.极商费金的使用效率.降低费金本钱.优化资一（：械W正2J金结构.提升集团抵御Wi冷的傥力.根奴（古井很出财务管理指牙纳安及古井集团投货管H!就定的要求,制定本规定.第二条奥团公司对象团内资金实施统调度H1.管理.若f公司必须堪从并严格执行古井集债殳管理规定.并枳极川台集团公司做Qf资金管理工作接受集
17、团公司监看.势:软经”活动资金管理第条岷团公司对各线子公司银行账户实行审批备案利.-QUM;AT，,“；一:一)各找产公司开改银行顺户前应将开户申谙（主妄包括拟开户也行、银行联系方犬.开户用途及理由）卜报饮用财务管理卸门批准.不未静批而私开账户.不的防瞒不报逃避Ifi管.锹行账户开立后，应及时报财务管理部门备案,第四条臾团财务处理部门对各子公司的所有银行IK户建立档窠,并仃板随时查询余领及资金往来状况.第五条子公司日常经首货金实行”收支两条我“管理,收入、支出应分别通过开设的收入专户、支出专户进行结灯.收入专户门用于收取各类款项,不得直接用于开支.支出专户用于开支，不得松取各类校项.具体按古井集团银行账户行理定i执行.第六条奥团公司对各级f公司U常经芹活动全实行制廛1.许.具体按古井集团成员企业备用金及保存鬻度评理规定？及古井集团资金反。管理现定3执行.笫
