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1、附件1：华南区域公司材料核销管理办法第一章总则笫一条目的为及时、系统和准确地反映区域公司各项目部工程材料消耗状况,有效控制材料的合理消耗总量，加强工程质量管理和成本控制。材料核销是指对华南区域各项目投入工程中各类由项目部负责供应的材料的消耗量，按照不同材料类别和不同施工部位进行分类统计，根据制定的限额领料标准（理论应耗量）和工程实际发生量，对统计数据进行数理分析，同时根据分析成果来指导剩余工程进行成本控制。笫二条适用范围本办法适用于华南区域公司各项目部供应的钢材、水泥、粉嫌灰、外加剂、砂石骨料、混凝土、火工产品、管材等材料的对下核销管理工作。其他材料的核销视需要参照执行。笫三条核销管理一、华南
2、区域材料核销管理工作归口区域公司经营管理办。二、各项目部供应材料的核销工作由经营管理部门归口管理，设备物资管理部门、技术管理部门、施工（工程）管理部门、质量管理部门、试验室、财务管理部门等相关部门配合实施。三、经营管理部门负责对核销报告、报表进行编制审核。四、各项目部经营管理部门于每月末将材料核销报表报送区域公司经营管理办审核备案。笫四条核销时段一、材料核销工作分月度、年度和竣工（包括阶段性完工）核销。竣工核销是材料核销工作的重点，其它时段的核销工作是项目部实现材料过程控制和管理的手段。二、月度核销时段与各项目分包结算时段一致，年度核销时段为上年1月IO日至当年1月IO日，竣工核销时段为项目开
3、工至完工。第二章职能部门管理职责第五条技术管理部门负责编制当期项目及各施工分包单位当期已完工程量和已完未结工程量（含隐蔽工程量）统计表并提供给经营管理部门和设备物资部门。材料核销过程中，如果由于施工方案和措施造成超耗的，应及时进行改进、优化，确保控制在消耗指标范围内；如果核销结果出现欠耗的现象，应及时采取有利措施，防范风险。第六条设备物资部门负责编制主要材料实际消耗量统计表提交给经营管理部门。材料核销过程中，设备物资部门根据当期各施工队伍实际领用量及上期末盘存量及本期末库存量计算出当期实际消耗量。组织各部门按当期材料核销要求进行期末盘库，并形成库存统计表。协助经营管理部门召开材料核销专题会议。
4、笫七条经营管理部门应根据材料应耗量和当期实际消耗量，计算出材料超欠耗情况，编制各单位材料核销表。如果出现超耗，应查明是否由施工队伍管理不善造成的，若查明属实应对超耗部分按合同条款扣除材料款，如由于施工队伍人为从中牟利，应按合同规定进行加倍处罚。如果出现欠耗，应重新对工程量进行复核，并在后续工程中重点关注该施工队伍的施工质量。定期组织召开材料核销专题会议，找出材料超欠耗原因。第八条试险室负责制定各标号混凝土的配合比。笫九条质量管理部门负责检查在已完工程量中有无使用不合格产品的现象发生。笫十条施工（工程）管理部门负责审核在材料使用过程中是否按照图纸及技术规范施工等。笫十一条财务管理部门负责对核算报
5、表中的主材的采购量进行审核，核对每月采购和调拨领用量，成本归集准确，参与测算成本消耗分析。第三章核销办法第十二条核销依据一、工程承包合同、招投标文件、施工设计图纸、施工组织设计、施工分包合同、经业主、监理、设计和项目部审定的材料定额耗量。二、经业主审查批准的施工变更文件、设计变更文件以及构成合同文件造成材料数量变化的有关资料等。三、经监理工程师审批业主确认的由项目部试验部门制定的硅施工配合比，监理工程师施工现场签证记录。四、国家和各部委颁发的有关专业定额（如遇专业标准修订则相应套用新定额）。五、经项目部设备物费部门审定的材料收支存统计表、材料结算表、材料消耗明细表。项目部及各分包单位确认后的各
6、类材料收入与消耗台帐。六、以上文件如有重复或内容冲突，以生效时间在后的文件规定为准。第十三条工程量材料核销方法一、依据单项、单位、分部、分项工程施工进度安排、图纸设计要求。对比每月完成的工程量所含材料消耗量来按月进行材料核销。二、材料在核销期出现串项、漏项、浪费、流失、超供现象，则应查明原因、防止材料流失浪费等造成超供，严格加强现场材料管理、控制月材料计划。若材料核销出现欠供问题，则应查明施工中是否有偷工减料和工程质量问题。杜绝上述两种都可能造成材料流失而给工程造成损失的情况。三、工程材料核销计算材料超（欠）耗数量=本期分项工程实际消耗材料+定额损耗数量-本期分项工程应消耗（定额消耗）材料数量
7、。本期实际材料消耗数量=上期库存材料盘点数量+本期按计划购入材料数量-本期库存材料盘点数量。四、对分包队伍期末进行库存材料盘存，对实际领用没有消耗未计入完成工程量结算的材料进行退库。笫十四条核销报告分析一、分项工程在核销期的设计物料量与当期材料计划量进行对比,当期材料计划量与当期实际完工物料定额量对比，当期实际完工物料定额量与实际出库量对比，反映的量差分析实际完成工程量物料消耗的超（欠）原因。二、物料超耗原因分析：现场施工管理不善造成材料损失浪费、不按工程施工计划挪用事项、现场存放不当造成材料外流、下一施工工序备料准备、统计结算滞后，工程量发生变化。由分包单位施工原因造成的材料超耗时，通过核算
8、实际领用量与定额控制量对比差额，按合同要求计算超耗材料价款于工程结算中扣除。三、物料欠耗原因分析：分包单位降低施工标准投料、当期工程量统计偏大多计工程量对物料投入统计不足、施工工艺水平提高、分包单位有意偷工减料、私自挪用、恶意串项。由于降低施工标准投料、多计工程量、偷工减料、私自挪用、恶意事项造成的欠耗时不仅要查明原因、加强现场材料管理，以防止偷工减料、材料浪费或流失。扣除以基础价计价的材料结算款，还要评估对工程质量的影响。四、经营管理部门定期根据各方意见召开核销专项工作会议，对工程施工过程中材料超（欠）耗原因进行定性分析，同时提出明确的处理意见。以此为结论采取经济手段措施防控风险。根据材料核
9、销会议出据的结果，技术管理部门严格核实需求计划量，提供工程部位、需求单位、需求时限、定额、理论需求量。设备物资部门按计划发放材料，坚块杜绝无计划发放，加强库存管理。经营管理部门期末结算时必须依据材料消耗报表扣除材料费用，依据计划测算工程材料合理消耗量。并进行反债。第四章其他第十五条各项目根据与业主的主合同约定如有对上材料核销，经营管理部门仍是材料核销的归口管理部门。根据当期对上结算工程量、当期已完工程量、当期已完未结工程量结合单耗率和损耗率计算出当期对上材料应核销量，设备物资部门提供的当期材料实际消耗量,将计算出的对上材料应核销量和材料实际消耗量进行对比，计算出材料超欠耗情况，编制对上核销表，
10、同时，按照业主规定的材料核销程序与业主进行核销。笫十六条各项目应落实工程主要材料核销制度，各单位必须按期进行材料核销工作，有效地通过核销减少材料非正常消耗，节约工程成本，提高材料管理水平，及时发现工程建设过程中材料管理出现的问题，以便进行修正。各项目可结合项目自身特点制定相应的材料核销奖惩措施，促进材料核销管理工作。第十七条各项目各期材料核销结果经项目经理审核后及时报区城公司经营管理办备案。第五章附则第十八条本办法自颁布之日起执行，未尽事宜请及时反馈，以便修改补充完善。笫十九条本办法的解释权属区域公司经营管理办。第二十条本办法作为华南区域所属各项目材料核销工作的指导办法，各项目应结合项目自身特点在此基础上编制项目部的材料核销管理办法，报区域公司经营管理办审核备案后遵照执行。笫二十一条附件仅做参考，各项目可根据项目实际情况进行调整。笫二十二条未尽事宜按工程局、公司相关文件执行
