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1、(SUF)微细粉项目商业计划书摘要1 .具有雄厚技术力量的北京中建科研院北京中建科研院是SUF微细粉技术的发明单位。北京中建建筑科学技术研究院（原中建一同科研所，以下简称北京中建科研院），创建于1975年，是一个在国内享有盛誉、集科研、产品开发、特种工程施工于体，具有建筑行业学科优势与经营活力的科技经济实体。北京中建科研院隶属丁中建总公司一局集团，拥有颇具规模的科研中试基地、新产品生产厂及多个科研所、室、信息中心。北京中建科研院凭着雄厚的技术实力及在大型结构体系、新里建筑材料、现代化施工机具设生、地基基础、建筑节能以及计算机软件等多个领域的行业优势，开发出众多具有高科技水准和市场应用价值的技术
2、和产品。多年来的研究与实践，北京中建科研院形成了自己独具特色的研究领域，在建筑节能、新结构体系研究及应用、液压提升施工机具与设备等专业领域领先于同行业。随着批批高科技成果的不断出台，北京中建科研院的产品和技术置祕r建筑、机电、石油、化工、信息等多个行业，遍布2。多个省市，问英、美、法、加、南斯拉夫等10多个国家有科技合作或技术交流关系，2 .兼具高科技意义和环保怠义的SUE微细粉技术SUF微细粉项目是以我国电炉工业磷渣为基本原利，加入特种添加剂，经过微细加工和表面改性工艺生产超流态化微细粉体（SupcrFIiiidityFinePowder.简称SUF微细粉），能够满足我国迅速发展的高性能的对
3、这一新材料的需求。超流态化微细粉是种特别适合于配置C70以上高性能睑的重要组分材料，平均粒径约6微米，仅相当丁水泥平均粒径的1/7-1/6的微细颗粒。由采用J特殊的材料和加工方法，以及特殊添加剂对其表面化学键的充分激活形成的颗粒表面的能量状态，对混凝土有超流态化和高强化作用。在混凝土中使用SUF微细粉，能够解决目前建筑施工中在技术上深感困感的配置强度在70-100MPa,同时具有大流态的混凝土的技术难题变得很容易这项技术的实施，将推动我国混凝土生产技术的进步，更有效地保证和提高工程质量。这项技术是建筑工程中的高科技内容，可以极大地提高建筑物的质量和寿命，同时,原材料取材于工业废渣，将工业废渣转
4、化为高科技含量,高附加值的新材料，因而有具有环保的意义：而且，使用SUF微细粉，可以取代15-30%的水泥，减少了生产水泥的CO2的扑放，有利于减轻“温室效应”因此，SUF微细粉具有了可持续发展的意义。总之，SUF微细粉是一种高科技含量的，绿色环保的，可持续发展的新型建材。对于北京中建科研院和投资者来说，获得这项技术，然后再利用自身优势，合理地运用，将获得巨大的经济效益.3 .国家政策扶植我国政府对于发展高科技，环保型建筑材料的宏观政策无疑为SUF微细粉体的产业化营造/优越的外部条件，国家和人民对T保护环境的日益重视，意来愈追求清洁，污染少，安全的居住和工作环境，是SUF微细粉体技术能够获得发
5、展的内在拉动力量。国家政策对于象SUF微细粉这样的高科技，环保技术的产业化项目的扶植力度是很大的，表现在两个方面：第一：向SUF微细粉项目提供低息贷款，以IO万盹SUF微细粉项目为例，国家技术产业化示范工程提供的贷款占整个项目投资的62.5%,达到了2500万元。第二：免除所得税，年产10万吨SUF微细粉项目每年免除的税金价值达到了400万元。4 .光明的市场前景SUF微细粉能够广泛用于配制高性能的混凝土,还可以用于油井水泥，耐磨地面等领域，SUF微细粉能够替代15%-30%的水泥(主要是高性能的水泥)，2(XX)年全国的水泥使用圻为6亿吨,SUF微细给的市场空间为9000万吨到18000万吨
6、.现实的需求为80100万吨，仅北京地区的需求就在5万吨以上.因此，SUF微细粉是一个有现实市场需求，而且，有巨大的市场规模和巨大的市场成长机会的产品。5 .充足价格低廉的原材料SUF微细粉的原材料是属于工业固体废弃物的磷渣，全国的磷渣年产量达到了650万吨，其中贵州磷酸盐厂是家以生产黄瞬为主产品的瞬化工企业，已经生产黄磷10多年，其中每年副产磷渣IO多万吨，目前的磷渣的累积量己经达到100多万吨。此外，离贵州磷酸桃厂仅一公里的贵州磷化工总厂和五公里以内的三江黄磷厂，每年副产磷渣8万吨。贵州磷酸盐厂是SUF微细粉项目的担当单位之，投资商可以与贵州磷酸盐厂结成成略联盟,实现磷酸盐厂，投资公司和社
7、会的三班.基本上可以保证在SUF微细粉项目投产的前几年，磷港是免费供应的.在以后的生产中，璘渣的价格在11元/吨以内。6 .整体故略-我们站在投资企业的立场上，设计了一套基于SUF微细粉产业价值链的整体战略，包括了投资企业通过与磷化工厂结成战略联盟，以获得价格低廉，供应桎定的磷渣：与北京中建科研院合作研究,保持技术的领先：独家买断技术,形成专利政策保护的市场暨垒，规避竟争，我取高额的垄断利涧：向建筑施工工地派出技术员，对SUF微细粉的使用和足制进行技术支持，开拓市场，占领市场；突出SUF微细粉项目的高科技和环保的意义，积极争取政策的优慰和资本市场的放大效应。据国际著名投资银行摩根斯坦利和著名的
8、标准普尔共同发布的“全球行业分类标准”将中国上市公司分为46个行业，其中的含有高科技的建材行业的行业市盈率是74.79,这意味着，企业每产生1元钱的利润，就会在证券市场上将资本放大到74.79元，按照年产10万吨的SUF微细粉项目的年正常利涧174()万元，在中国的证券市场上资本可以放大到13亿元人民币的价值：年产30万吨的SUF微细粉项目的年正常利涧为6111万元，如果选择适当时机在深圳或者上海证券市场上市，可以将SUF微细粉项目的价值提升到30亿。投资企业也可以获得巨大的收益。7 .经济评价和项目转让费用根据对SUF微细粉项目的投入产出分析，计算出SUF微细粉项目的年净利润,投资回收期，投
9、资利润率和投资利税率如下表所示：序号年序合计建设期投产期10个月20032(X)420052()0620071.销售数城250()吨7.5万吨10万吨15万吨22万吨30万吨2.销售收入I(X)万元2875兀41(X)万7C6150万元9020万TC12300万元3.产品总成木费用13021958万2388358247764.销的税佥及附加08300402707102214135.税后利河112731740305544166111说明：I.SUF微细粉的价格以H前的市场最低价格410元硼计兑，在未来，随市场需求的增大，价格应该会有上升的空间。2 .建设期后有一个较短的试销期，销售2500吨。随
10、市场规模的扩大，投资企业在投产期第一年达到75%的设计产能，以后为100%的设计产能，投资企业还可以进步扩大规模，将产能扩充到30万盹。假定在2003年进行产能扩张，相应SUF微细粉的单位成本发生变化，为160.8元/吨，30万吨SUF微细粉项目的经营成本是4824万元，相应根据销售收入和成本计算出净利润。3 .销售税金及附加包含了三项：增值税，城市建设税和教育附加费4 .建设期间的销售税金及附加由于在建设期间类产生了项目经常性亏损，根据国家“三免两减”的政策，销伟税金及附加这项为0。主要翌济指标蹊日数值施准值比较结果5年净利润16595万元有效项目总投资8000万元(分两期投入)投资利润率4
11、3.5%19%投资收益率47.25%22%投资利税率53.5%26%投资回收期2.12年5年说明：投资利润率=利润项目总投资=1740+4000=43.5%投资收益率=(利润+工资及附加)项目总投资=(174(H150)4000=47.25%投资利税率=(利润+税金)项目总投资=(74O+4(X)+4OOO=535%投资回收期=1/投资收益率=14725%=2.12年北京中建科研a.二、M产品分析k超流态化依细粉技术研究背景62、额先的超液态化微细粉技术73,SUF微细扮项目产业化8四、市恁分析1、国家产业政策和历史发展趋势对高科技环保型绿色建材的盟求92.SUF微细粉的主要应用领域93、Su
12、F微细粉光明的市场前景9五、1.战略Ig柒概叙102、与上游原材料商进行战略联盟、确保原材料的获取103、与北京中建科研院合作研究.确保技术的领先I1.4、完全购买SUF微细粉技术专利,设置专利政茶保护下的市场进入门卷.获取岛歆的市场独占利润I1.5、源出工地技术员,提供施工SUF微细粉混凝土配制的技术支持，确保检定的市场利基.116、提高生产圾模.扩大巾场占杓.获取更多利润.I1.7、突出高科技和环保怪念.枳极争取政策优惠和投资11七、投入产出分析SUF微细粉项目成本估算14项目经济收益及评价15SUF微细粉项目净现的分析17八、项目出让附件1匕京中建建筑科学技术研究院概况19附件2,贵州8
13、M8盐厂茶本概况21附件3.SUF微细粉技术的第定书21附件4：SUF微细箱中试生产Iz过程和侦显控制21一、北京中建科研院概况北京中建建筑科学技术研究院（原中建一局科研所，以下简称北京中建科研院），创建于1975年，是一个在国内享有盛誉、集科研、产品开发、特种工程施工于一体，具有建筑行业学科优势与经营活力的科技经济实体。北京中建科研院隶属广中建总公司局集团，拥有颇具规模的科研中试基地、新产品生产厂及多个科研所、室、信息中心.北京中建科研院凭若雄厚的技术实力及在大型结构体系、新型建筑材料、现代化施工机具设备、地基基础、建筑节能以及计算机软件等多个领域的行业优玲，开发出众多具有高科技水准和市场应
14、用价值的技术和产品。多年来的研究与实践，北京中建科研院形成自己独具特色的研究领域，在建筑节能、新结构体系研究及应用、液压提升施工机具与设备等专业领域领先于同行业。随着一批批高科技成果的不断出台，北京中建科研院的产品和技术覆盖了建筑、机电、石油、化工、信息等多个行业，遍布20多个省市，同英、关、法、力II、南斯拉夫等10多个国家有科技合作或技术交流关系.其中，超潦态化微细粉是北京中建科研院的一项高科技，环保型的技术。二、技术,产品分析K趣液态化低编汾技术研究背景超流态化H细粉体技术前期研究成果北京中建建筑科学技术研究院对粉体理论与微细粉体加工技术进行了历时较长、极为系统的研尢，研制成功的超流态化
15、微细粉具有不可比拟的优越性能，它对死的流化作用不仅比目前其他粉体大，而n流动性经时损失的控制和对鳖性粘度与屈服应力减低性尤为突出，正是克服/其他粉体的缺点“经中国科技情报研究所利用国际检索系统铿新证明，SUF微细粉产品在国际尚无先例。鉴定会专评议的结论认为：SUF微细粉体的研制成功，“对高性能混凝土的研究应用具有重要科学意义和很大的使用价值”，“研究成果总体达到国际先进水平，其中粉体研究达到国际领先水平”。工程应用表明其性能优r目前市场上任何一种粉体.国内外相关技术发展状况在国内外已有些粉体被应用，例如硅灰、磨细矿液和粉煤灰等，这些粉体其上能满足高性能除在某一方面的性能，但尚不能达到高流态、高
16、强度和高耐久的全面技术指标要求。使用硅灰不仅价格高，险拌合物的粘性也过大，使用磨细矿渣，碎粘性大且潦动性经时损失过快，而粉煤灰的流化作用和增强效应小等.目前国内外的裔强尚流态混凝上借助于多种的有机添加剂，而且掺量大，对混凝土质量保证十分勉强。SUF微细粉体的应用将改变高强高流态混凝土的去产方式,使这强认为是高难的技术变得十分简单和便于操作，能更有效地提高工程的So2先的超流态化戳细扮技术SUF微细粉项目是以我国电炉工业磷渣为基本原料，加入特种添加剂，经过微细加工和表面改性工艺生产超潦态化微细粉体（SuperF1.uidi1.yFinePowder,简称SUF微细粉）,能够满足我国迅速发展的高性
17、能碎对这一新材料的需求。超流态化微细粉是种特别适合于配置C70以上高性能般的重要组分材料，平均粒径约6微米，仅相当丁水泥平均粒径的1/7-1/6的微细颗粒。由采用J特殊的材料和加工方法，以及特殊添加剂对其表面化学键的充分激活形成的颗粒表面的能量状态，对混凝土有超流态化和高强化作用。在混凝土中使用SUF微细粉，能够解决目前建筑施工中在技术上深感困感的配置强度在70-100MPa,同时具有大流态的混凝十的技术难题变得很容易.这项技术的实施，将推动我国混凝土生产技术的进步，更有效地保证和提高工程质量。这项技术是建筑工程中的高科技内容，可以极大地提高建筑物的质量和寿命，同时,原材料取材于工业废渣，将工
18、业废渣转化为高科技含量，高附加值的新材料，因而有具有环保的意义：而且，使用SUF微细粉，可以取代15-30%的水泥，减少了生产水泥的CO2的排放，有利于减轻“温室效应”因此，SUF微细粉具有了可持续发展的意义。总之，SUF微细粉是一种高科技含量的，绿色环保的，可持续发展的新型建材。对于北京中建科研院和投资者来说，获得这项技术，然后再利用自身优势，合理地运用，将获得巨大的经济效益。SUF微细粉的生产工艺过程如下：SUF微细粉体3、SUF微细粉看目产业化SUF微细粉体期目作为国家高技术产业化示范工程之一，SUF微细粉技术实现产业化是能够获得国家优惠政策支持的，可以获得国家的优惠贷款2500万元人民
19、币，占整个项目投资的62.5%。附录，国家发展计划委员会和科学技术部会同有关部门、省市,在广泛听取各方面的基嵇上,并经过蛆织有关专家研究,第制了当前优先发及的惠技术产业化篁点会址指南99/07/14国家计委讯Bi家发展计划委员会和科学技术部会同有关部门、省市,在广泛听取各方面意见的基础上,并经过蛆织有关专家研究,编制了当前优先发展的离技术产业化工点领域指南1()9.超细粉体材料超细粉体在许多领域具有广泛的用途,尤其是纳米级超细粉体结构材料的市场较大随着无机矿物及金网粉体的超细化,使这吃粉体具石了许多特殊功能,称之为功能粉体材料,同时,超细粉体材料产业的发展可带动一批新兴产业,并给传统产业注入减
20、的活力。近期产业化的盘点是:万吨级纳米级碳酸钙、煨炭徜淤土:千吨级纳米级稀土材料、二氧化钛粉体:百吨级电建炸金属纳米微粉:Tj吨级以上纳米级炭黑、白炭黑和陶浇材料；超细粉体傕化剂载体材料三氧化二铝等纳米级无机矿物:下吨级语性气体雾化高质独特种合金粉末:超细高活性球形锌粉:纳米级粉体加工没分.三、技术团队任何一项技术的产业化，都不能离开人的推动。在这样一个高技术的行业,人才的领先将决定技术的领先，进而决定市场的领先。一个优秀的团队，是我们成功的保障。SUF微细粉项目的研究技术骨干来自于北京中建科研院及国内从事高技术研究的学者、博士和专业人员，主要技术团队成足如下：序号姓名文化程度年龄专业职务.职
21、称工作单位对成果创造性贡舔1石云兴博士43混凝土副总工.教授北京中建科研院课题负责人.粉体生产技术与材性研究2畅世浩大学46工程力学院长,总工.高工北京中建科研院混凝土力学与工程应用技术研究3.宋中南大学37建材开发处处中建总公工程应用与混凝土长篇工司性能试依4.马如龙中专49建材工程师河北建工学院产品物化性能检测5.师卫科大学36建材工程师中建一周集团五公司工程应用6.刘敬大专30档案助工北京中间科研院武蛤松料整理与科研管理7.叶梅大专32工民建工程师中建一局集团三公司工程应用&张浩大学24桀整工程助工北京中建科研院混凝十.性能试验9.海汴:大专3I工民建工程师北京中建科研院混凝上性能试验四
22、、市场分析1、国家产业政最和历史发展趋势对方科技环保型绿色建材的哀求我国政府对丁发展高科技，环保型建筑材利的宏观政策无疑为SUF微细粉体的产业化营造了优越的外部条件，国家和人民对于保护环境的日益重视，愈来愈追求清洁，污染少，安全的居住和工作环境，是SUF微细粉体技术能妨获得发展的内在拉动力量.2、SuF微细粉的主要应用领域 混凝土.SUF微细粉体在混凝土中应用，取代I5%3O%的水泥，同时优化了混凝土的性能， 油井水泥.SU瞄细粉还有多处应用领域可以开发，如耐磨地面、油井水泥等,华北石油研究院试用证明，利用SUF微细粉配制的油井水泥，共.潦动阻力小，流变性能极为优越，并有意协助在油田推广。 酎
23、磨地面. 其他应用领域.其他应用领域有待进一步的发掘，结论：睇上所这，SUF被蒯栉是一种存户用应用有景的产舄“3、SuFi粉光明灼市场前景在建筑工程界以高性能混凝土逐渐取代传统的混凝土是必然趋势.生产性能全面优化混凝土是一种时代的要求，传统的材料与技术的潜力已经挖尽，国内外的现实已经证明，不进行材料与技术根木变革不可能同时达到流动性、强度和耐久性优化的要求。SUF微细粉正是这样种具有时代意义的新材料，潜在市场非常巨大。仅北京目前的混凝土年使用最超过65万立方米，C60等级以上需求量逐年增加，而且强度要求也不断提裔，按目前北京漏款土年使用来计算，年需求量在5万吨左右，全国年需用量为80100万吨
24、，并且需求量还格逐年增加.除了在高性能混凝土应用外，SUF微细粉还仃多处应用领域可以开发，如耐磨地面、油井水泥等.厥应建筑业和其他领域对混凝土技术进步的这一时代要求，SUF微细粉的生产聘成为一项蓬勃发展的裔新技术产业。五、战略框架和经营策略K我0相来戏救我们站在投资企业的立场上，给出了基于SUF微细粉的产业价值链的整体战%SUF微细粉体的产业价值链可以如下表达：资本巾场市场北京中建技术转让辅料添加剂I战略I然盟国家对高科技，环保型绿色建筑材料的优惠政策，包括贷款，税金免收等。I：地收术附开拓市场合作研究技术服务空色便衣示投货企业挣MSUF做剂粉产业价伏域的关键环节卜血招分述投资公司掌控SUF微
25、细粉价值链各环节的方式。2、与上游原材料商进行战喀段J1.,确保原材料的获取。SUF微细粉的原材料是属于工业固体废弃物的磷渣，全国的磷渣年产量达到了650万吨，其中黄州磷酸盐厂是一家以生产黄磷为主产品的磷化工企业，已经生产黄磷IO多年，其中每年副产璘渣IO多万吨，目前的璘渣的累枳量已经达到100多万吨。此外，离黄州磷酸盐厂仅公里的货州磷化工总厂和五公里以内的：江黄磷厂，每年副产磷渣8万吨.货州磷酸盐厂是SUF微细粉项目的担当单位之一，投资商可以与货州磷酸盐厂结成故略联盟，实现磷酸盐厂，投资公司和社会的三爆。方面，觉州磷酸盐厂可以通过出隹磷渣，不仅解决了磷渣占用企业厂区用地，消除企业用于治理污染
26、的成本费用，而且,贵州磷酸盐厂还可以通过出生碱渣获得收益，按照年产IO万吨SUF微细粉需要9.5万吨琰渣，不仅可以基本完全解决磷渣问题，还可以获取年收入105万元。因此，在项目进行的前三年，可以获得免费的磷渣供应，大大节省了经营成本。投资公司通过战略联盟，不仅可以获取价格低廉的，源源不绝的原材料，而且，进一步深化了与原材料厂家的关系。此外，还可以获得社会效旅。主要是环境治理所取得的社会效旅。而且，投资公司还可以进步与贵州磷酸盐J.附近的两家璘工业厂家结成战略联盟.（原材料提供商）3、与北京中堂科研庞合作研究,确保技术的领先投资企业可以与北京中建科研院进行技术的合作研窕，使得投资企业实现产研的一
27、体化，确保SUF微细粉技术的领先。4、完全购买SUF戳制给技术专利,设置专利政策保护下的市制进入门槛,获取高蕨的市场独占利涧.5、派出工地技术员，提供工SUF微细粉混凝土配制灼技术支持,第保稳定的市场利溢6、提高生产规模,力大市场占有,获取更多利涧。随若人们生活水平的提高，时r生活，工作场所的环境要求和安全耍求也日益增加，市场为SUF微细粉所配制的高强度，高潦态的混凝土的需求也会相应增加，投资企业可以不失时机的扩大生产规模，扩大市场占有，在更大的规模上实现更多的收入和利润。7、突出高科技和环保概念,积极取政第优惠和投资国家制定了，系列的产业政策来指导扶植高科技，环保性技术的产业化，对于具有而科
28、技环保性特征的SUF做细粉技术的产业化，是可以获取优惠政策的:体现之一就是在投资4000万元建立IO万吨SUF微细粉生产企业时，可以获汨政府的低息贷款2500万元，同时，企业获得全部的税收减免。当前的资本市场，对于高科技和环保类的企业的追捧不遗余力。据国际著名投资银行摩根斯坦利和著名的标准普尔共同发布的“全球行业分类标准”将中国上市公司分为46个行业，其中的含有高科技的建材行业的行业市盈率是74.79,这意味着，企业每产生1元钱的利润，就会在证券市场上将资本放大到74.79元,按照年产10万吨的SUF微细粉项目的年正常利涧2267万元，在中国的证券市场上资本可以放大到16亿元人民币.而且，中国
29、的证券市场规模会逐步扩大，未来企业上市的机会会大大懈加。所以，未来的机会是非常光明的。六，项目风险与对策很多项目都会存在风险，SUF微细粉项目同样也会存在一定的风险，主要有政策风险，市场竞争风险，技术风险和资金风险等.政策风险SUF微细粉项目对于政策的依赖很大，项目投资的62.5%由国家高新技术产业化示范工程的政策性贷款提供，而且，时工业固体废弃物进行综合利用项目可以获得全部的免税。但是，当前的政策的变化可能性很小。而且，国家大力扶植高科技，环保产业的发展，将高科技和环保产业作为国家的重点发展产业，北京申办奥运会成功，使得国家更加重视高科技，环保性的建材产业的发展，未来的政策将会更加有利TSU
30、F微细粉项目.技术风险.技术风险来自于两个方面：第一，新技术的出现，致使SUF微细粉技术相对落后。据国家权威部门的测定，SUF微细粉技术是属于全世界首创，领先于国内外混凝土配置技术，解决了建筑界耍求的高强度的，高流动态的混凝土的配置难题，所以，技术上的先进性是可以保证的，而且，投资企业可以和北京中建科研院展开技术合作研究，确保技术的领先。第二：技术产业化的风险,主要是将技术应用丁生产过程中的工艺问题.北京中建科研院已经经过了长达两年的SUF微细粉的配制和施工应用，已经完全解决了在生产工艺和施工应用上的难题。(详见附录4)市场风险市场风险也来自于两个方面：第一，市场空间能否容纳下每年IO万吨的S
31、UF微细粉，市场是否有增长的潜力？SUF微细粉能够替代15-30%的水泥，而且，随着国民生活水平的提高和经济的增长，建筑市场对高强度的混凝土的需求会进一步的增加，2001全国基本建设保持中速增长态势，房地产开发投资增长较快，预计水泥需求量接近6亿吨，按照15%计算,年需求量在9(XX)万吨左右,现实需求在80-100万吨左右，仅北京地区的年需求量就在5万吨。在市场需求进一步扩展时，投资企业可以考虑扩大生产规模，有效地占领市场，第二，竞争态势的影晌.投资企业可以完全购买技术专利,专利政策为投资企业筑起了一道有效的市场进入门槛，在专利期间，能够规避竞争。资金风险.资金风险主要是指项目的投资资金不能
32、够及时到位，投资不能够及时回收。项目的投资资金是有保证的，国家给予低息贷款2500万元。投资回收期不到两年，所以，投资和投资回收是有把握的.七、投入产出分析SUF微细粉生产过程中，随着市场需求的扩大，投资企业可以进步选择扩大规模，将年产10万呻的生产能力扩大到30万吨.本项H财务评价按照国家计委、建设部1993年渍布的/建设项R经济评价方法与参数进行编制的。生产期以5年计算,固定资产折现按照20%计算,冏定资产残值提取按照5%的比例提取.产品铸售价格按H前市场坡低价格410元/吨估算产品铺停税金及附加:其中增值率为普%，城市维护建设税校率为7%、数育附加费税率为35%。所得税按税法条款所规定“
33、：.免两减”计算，财务评价参数经济话价参数中财务评价参数为:基准收益率：19%基准投资回收期:5年平均投资利润率:22%平均投资利税率:26%假定折现率为30%。假定2002年开始第一期建设,2002年试销,到2003年产量达到第一期产能的75%,2004年完全达到10万吨产能,并开始进行30方吨SUF微细粉项目的改造,以后年份假设年均增长50%,直到达到版大产能45万吨.表h所需主襄设备表;K）万吨项目设备数fit30万吨项目设备数一1.磨机2台1H产磨机2台2,细/机2台2.H产细磨机2台3.分级机3台3.11产分级机3件4.干燥机2台4.干燥机2台5.中间料仓与送料系统1套5.中间科仓与
34、送料系统设备1套6.表面改性设备!套6.表面改性设备I套7.运输设招I食7.运输设缶I套8.配电设备I套8.配电设备I於23709.总价注：境设工期：有效工期10个月衰2,投资估算与贵金筹措SHfi表项目资金(单位：万元)项目资金(单位：万元)番注1.工程建设投资33701.工程建设投资54301.1土建工程650I.I土建程100O1.2次备即V23701.2设招购置40()01.3安装工程3501.3安装工程4302.其他费用4302.其他费用7202.I技术费502.I技术费1202.2设计费502.2设计设8()2.3建管费702.3建管费1202.4预备费2602.4预各皆40()3
35、.流动资金2(X)3.流动资金450合计4(XX)合计6600本项目前期和后期的总投资估计为跳MA万元,因为,前期企业已经投入4(X)0万元，其中企业自海1500万元,申请国东产业化示范工程项R款2500万元:后期顼目可以直接利用前期项目原有的一些生产设省,厂房,估计后期的忘际投入只$60%左右,即6600万元的60%为3980万元。下面以IO万吨的项目为例说明项目的资金筹资表3项目贵金来海单位：万元数值成本备注1.国家低息货款2500万元总投资的625%低于当前银行贷款利率点I-1.SSUF微细粉项目属于国家技术产业化示范工程享有国家政策和资金优惠2.投资企业自筹资金15(K)万元总投资的3
36、7.5%资本的内部收益率SuF微组龄项目成本估算10万吨项目单耗的价单位成本30万吨项目单耗单价单位成本璘渣0.95Pft11.(X)10.45瞬渣0.95吨11.(X)1().45辅料0.05Ufe65030.25辅料0.05电65030.25动力及燃料160KVh0.2641.60动力及燃料160KWh0.2641.60水3立方米1.54.50水3立方米1.54.50工资及附加15.00工资及附加15.00折旧费26.(X)折旧物26.00*4,单位生产成本估算衰单位，元向雒修费3.00维修费2.00销包费用1.50包装费用2()1.938.(X)包装费用2()1.938.(X)财务费用1
37、0.00其他费用3.00其他费用3.00贷款利息12.5贷款利息12.5税金40.00税金40.()0合计235.8合计200.8按照国家对工业固体废弃物进行综合利用可全部免税的政策,不计入税金.IO万吨项目的实际平均成本195X元f吨.3()万吨项日的实际平均成本为160.8元/吨。附录，中华人民共和国固体废物污染环境防治法第匕条国家鼓励、支持固体废物污染环境防治的科学研究、技术开发、推广先进的防治技术和普及固体废物污染环境防治的科学知识。系各级人民政宓对在阖体暧物污柒环境潴泊工作以及相关曲综合利用活动中作出湿著成绩的派位和个人给予奖励.表5,项目运营总成本衰单位，万元序号年产IO万吨项目总
38、成本(按照100%生产能力计算)年产30万吨项目总成本(按照100%生产能力Hm备注I原材料407原材料12211383水、动力及燃料461水、动力及燃科13833工资及附加150工资及附加4504折旧、维怪费290折旧、维修费5405销售费用15销售劣用6包装戏用380包装也用11407其他费用30其他费用908财务费用I(M)财务费用9.利息支出125利总支出10税佥400税金12合计2358合计6024由于免除所得税，IO万吨项目的实际经营总成本为1958万元，30万吨的项目的实际经营成本为4824万元。项目经济收*及评价SUF微细粉体项目的收益来自丁三个方面：I、投资公司的SUF微细粉
39、体的销传收入，以年产10万吨SUF微细粉体为例，目前SUF微细粉体的最低市场销告价格为410元/电则年销隹收入为4KX)万元。2、将原来是环境污染物的璘渣转化为新型建材的间接收益。主要包括磷渣的处理成本,磷渣的销住收入，以及环境保护的社会效益.3、税金的免除。由于SUF微细粉体技术是对工业固体废弃物的综合利用，而根据国家仃关的对工业固体废弃物进行综合利用可以全部免究的政策，实际可以减少税金4(X)万元，可以计入投资者的收益。表格分析如卜丁表6：产品梢售收入和销售税金及附加估算表7.5万吨10万吨15万吨22万吨30万吨销用单价410元/吨总销件收入30754100万元6050902012300
40、销冉税金及附加30040270710221413增值税271.5377.9639.8924.X1278.6城市建设费1928.I44.864.889.2教育费9.514.022.432.444.6表7:损益表单位:万元序号年序项目合计投产期IO个月2003200420052006200720081.销售数依2500吨7.5万吨IO万吨15万吨22万吨30万吨30万吨2.收入万元2875元4100万元6150Ti元9020万元12300万元12300万元3.产品总成本费用13021958万23883582477647764.销售税金及附加03004027071022141314135.所得税根据
41、国家对续合利用工业Bi体废弃物的项目实现免除全部所得税的镇定，所得税。5.税后利润I(X)127317405055441661116111说明：1.建设期后有个较短的试销期,销售2500岫。2 .浦市场规模的扩大,投资企业在投产期笫一年达到75%的设计产能,以后为100%的设计产箱，投资企业还可以进一步扩大规模,将产地扩充到30万M假定在2003年进行产能扩张.相应SUF微细粉的聃位成本发生变化,为160.8用吨30万吨SUF微细粉项目的经营成本是4824万元，相应根据销将收入和成本计算出净利润。3 .产品总成本费用具体参见表4 .销售税金及附加包含了三项:增值税,城市建设税和教育附加费5 .
42、建设期间的销售税金及附加由于在建设期间类产生了项目经常性亏损,根据国家“：免两减的政策,销俗税金及附加这项为0.SUF微细粉/目冷现值分析通过计算SUF微细粉项目的净收益，SUF微细粉项目（2002年1月投产,建设期10个月，2001年试销2500吨，2（X）3年达到75%的产能）表8：SUF微细将项目净现值计算N200320042(X)520062(K)72(X)8连续价值净收益12731740305544166111611130555折现率20%折现系数120.0%144.0%172.8%207.4%248.8%298.6%358.3%折现后的净收益10611208176821302456
43、20478528项目净值（不含连续价假）10690底目净现值（含连续价值）19218SUF微公新项目的济评价*9,主要经济指标表年生产短接为I。万吨时的短济洲务I财数值联准依比较结果投资利润率43.5%19%有效投资收益率47.25%22%投资利税率53.5%26%投资回收期2.12年5年说明:投资利润率=利润;项目总投资=174。+4000;435%投费收益率=(利润+工资及附加)+项目总投资=八740+150XoOo=47.25%投资利税率=(利润+税金V项目总投资=(174Oi-4(X)4()(X)=53.5%投资囤收期二”投资收荔率=1+4725%=212年当生产场模犷展到30万吨时，对整个项目的短济讦价:攻目数值基准Cft比较结果投资利润率76.4%19%有效投资收哉率82%22%投资利税率91.4%26%投资回收期1.22年5年说明:投资利润率=利润+项目总投资=6H1+8000=76.4%投资收益率=(利润+工资及附加)+项目总投资=(6111+450)MH)O=82%投资利税率
