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1、商贸公司成立后首季度的账务处理分录1.接受投资(附单据:收据、银行回单)借:银彳丁存款一建行贷:实收资本一股东一借:银彳丁存款一建行贷:实收资本一股东二2 .取备用金(附单据:支票存根),借:库存现金贷:银行存款一建行注意:有的企业用结算卡取现金3 .缴纳印花税(附单据:完税证明、费用报销单)借:税金及附加贷:银行存款一一建行注意:实收资本需要交印花税,005%按照减半征收4 .支付一年房租和押金(附单据:用款申请单、发票、收据、银行回单)借:预付账款一房租其他应收款一房租押金贷:银行存款一建行5 .购买打包用品(附单据:发票、银行回单、付款申请书、入库单)借:周转材料一包装物贷:银行存款6
2、.报销刻章费和交通费(附单据:费用报销单、发票)借:管理费用一办公费管理费用一交通费贷:库存现金7 .购买办公用品(附单据:发票、费用报销单)借:管理费用一办公费贷:库存现金8 .给销售人员购买工作手机(附单据:发票、银行回单、付款申请书、入库单)借:固定资产一手机贷:银行存款9 .租入零售专柜支付租金和押金(附单据:用款申请单、发票、专柜押金收据)借:预付账款一专柜租金其他应收款一专柜押金贷:银行存款一建行10 .购买汽车(附单据:用款申请单、机动车发票、车辆购置税完税凭证、银行回单)借:固定资产一汽车贷:银行存款11 .支付BOSS直聘招聘费(附单据:付款申请单、发票)借:管理费用一办公费
3、贷:库存现金12 .购买电脑(附单据:付款申请单、发票、银行回单)借:固定资产一电脑贷:银行存款13 .购买财务软件(附单据:付款申请单、发票、银行回单)借:无形资产一财务软件贷:银行存款14 .购买格力空调(附单据:付款申请单、发票、银行回单)借:固定资产一空调贷:银行存款15 .租入仓库付租金和押金(附单据:付款申请单、发票、银行回单、押金收据)借:预付账款一仓库租金其他应收款一仓库押金贷:银行存款16 .购买办公桌椅(附单据:付款申请书、发票、银行回单)借:固定资产一办公桌椅贷:银行存款17 .员工预借差旅费(付款单据:借款单)借:其他应收款一员工姓名贷:库存现金18 .初次购买防控设备
4、,含电脑、打印机等(附单据:费用报销单、发票、银行回单)借:固定资产一航天电脑管理费用一办公费固定资产一航天打印机贷:银行存款一建行19 .支付广告费(附单据:付款申请单、发票、银行回单)借:销售费用一广告费贷:银行存款20 .员工报销专柜装修费(附单据:付款申请单、发票、银行回单)借:销售费用一专柜装修费贷:银行存款21 .业务部员工报销差旅费(附单据:差旅费报销单、发票、收据)借:销售费用一差旅费库存现金贷:其他应收款一员工姓名22 .采购货物(附单据:付款申请单、发票、银行回单、入库单)借:库存商品一股东一贷:银行存款23 .销售货物(附单据:银行回单、发票、出库单)借:银行存款贷:主营
5、业务收入应交税费一应交增值税24 .支付水电费(附单据:发票、费用报销单)借:管理费用一水费贷:银行存款借:管理费用一电费贷:银行存款25 .本月无形资产摊销(附单据:摊销表)借:管理费用一财务软件摊销贷:累计摊销26.计提工资(附单据:工资表)借:管理费用一工资销售费用一工资贷:应付职工薪酬一工资27 .分摊房租租金(附单据:房租摊销明细表)借:管理费用房租贷:预付账款房租借:销售费用一仓库贷:预付账款仓库借:销售费用专柜贷:预付账款专柜28 .结转销售成本借:主营业务成本贷:库存商品一股东一29 .计提增值税(销售额未超过10万本月)借:应交税费一应交增值税贷:营业外收入30 .计提印花税借:税金及附加贷:应交税费一印花税31 .结转损益借:主营业务收入贷:主营业务成本税金及附加管理费用销售费用本年利润(或借方)