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1、XX区审计局审计工作规范提升年主题活动实施方案为认真贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要指示精神，适应新时代党对审计工作的新要求，努力提升审计工作质量和水平，更好地发挥审计监督在党和国家治理体系中的作用，区委作风建设提升行动要求，经局党组研究决定2022年在全局开展“审计工作规范提升年”主题活动。为确保活动扎实有效开展，特制定本实施方案。一、指导思想及目标全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，紧紧围绕区委、区政府工作中心和各级审计工作会议要求，以完善规章制度为基础、规范管理运行机制为保障、提高工作效能为核心，全面落实上级审计机关和党委、政府安排部署，
2、进一步规范提升各项行政和业务管理工作，大力倡树“严真细实快”工作作风，在全局建立权责明晰、行为规范、运转协调的运行机制，使职责目标更加清晰，办事效率明显提高、履职能力显著增强、服务水平大幅提升，推动审计监督的质量和水平不断提高，为适应新常态，完成新任务提供保障。二、活动内容（一）强化学习交流，提升能力素质1.强化班子能力建设。靠实领导班子审计质量建设主体责任，树牢审计质量是审计工作生命线理念。一是坚持领导干部集体学习制度，把党和国家出台的政策、文件和法规制度等，纳入党组理论学习中心组2022年学习计划，进一步提高政治站位。二是坚持领导班子成员自学制度，领导班子成员建立政策理论和法治学习计划，在
3、参加集中学习的基础上抓好自学，不断提升自身理论水平、政策水平和业务素质，强化法治思维和质量意识。三是坚持和完善领导班子成员一线调研制度，及时分析研判和解决审计质量建设中存在的问题，把质量建设贯穿到审计管理全过程。牵头科室：办公室责任人：局领导班子成员完成时限:2022年全年2 .强化全员学习教育。一是结合党支部集中学习日，建立每月学法清单推送引导全员学法制度，每月向审计人员推送学习的法律、法规、规章、文件目录，督促审计人员自学，构建学习型审计机关。二是坚持和完善专业化学习制度。推行审计业务人员定向精准学习制度，以培养专家型人才和适时组建“复合型”审计团队为目标。组织学习特定领域相关知识，收集相
4、关理论、政策、法律法规以及交叉学科，通过培养专业化领军人才和着力构建“复合型”审计组织方式，提供人力资源支撑提升审计质量。三是积极派员参加上级审计机关的业务培训和实战锻炼学习，通过培训和实战锻炼学习后在单位广泛交流学习经验，总结审计思维、观念和作法，不断提升干部培训的成果，提高全局审计干部业务知识水平,为下一步更好地开展审计工作打下良好的基础。牵头科室：办公室、法制科责任单位：各业务科室完成时限:2022年全年3 .常态化开展业务交流。一是积极参加上级审计机关开展的现场交流学习活动。二是开展审计质量提升大讨论活动,结合省审计厅和市局2021年审计项目质量检查通报，全体审计人员对照问题清单分析各
5、自短板弱项，提出相应整改措施。牵头单位：办公室、法制科责任单位：各业务科室完成时限:2022年全年（二）加强党的建设，争创五星党支部1.完善党员活动室功能。健全党员活动室设施配备，做到配套齐全、功能完善、环境整洁。在醒目位置悬挂党旗、入党誓词、党员的义务和权利、发展党员工作流程图；定制书柜，配备必要党报党刊、党员学习书籍；配备档案橱统一管理党支部相关资料；建立完善党务公开目录，设置党务公开栏，定期公示党务工作。责任单位：办公室完成时限：2022年4月底4 .创建党建品牌。按照关于在全区深入推行党支部评星定级管理的实施方案，以创建五星党支部为目标，在补短板强弱项的基础上，总结机关党建亮点特色，培
6、育审计局特色党建品牌。责任单位：办公室完成时限：2022年全年5 .充实党员队伍。积极培养年轻同志向党组织靠拢，扩大入党积极分子队伍，新培养2名以上入党积极分子，不断壮大党员队伍力量。责任单位：办公室完成时限:2022年全年（三）完善制度机制，提升管理水平1.修订完善内部管理制度。一是修订完善局机关管理制度，加强机关内部管理，保障提升审计质量。二是修订完善审计业务管理制度，强化审计项目质量控制。全面梳理审计质量管控和业务操作制度，对不符合新要求或操作性不强的内容进行修改、补充和完善，使修订后的各项制度更具针对性、科学性和可操作性，更利于审计质量管控。局办公室负责建立健全党建、行政运行、财务资产
7、管理、人事管理、计划管理、统计管理、信息宣传、信息化建设和管理等方面的规章制度；法制科和执行科负责建立健全法制、审理、执行、内审方面的业务管理规章制度；经济责任审计服务中心及政府投资审计服务中心以及其他业务科室也要根据职责分工建立健全相应的规章制度。以上制度、规定要形成全局统一的规章制度汇编，解决局机关部分制度缺失的问题，实现规章制度标准化全覆盖。牵头单位：办公室、法制科责任单位：各业务科室完成时限：2022年2月底前2 .完善年度目标责任制。修订完善年度目标责任考核办法，靠实质量管理责任。以目标责任考核为导向，加大审计问题揭示、宏观层面建议、审计方法创新等考核指标权重，鼓励加大审计问题揭示、
8、移送处理力度，强化审计成果分析与运用。责任单位：办公室完成时限：2022年7月31日前（四）抓好关键环节，补足短板弱项1.加强审计项目计划管理。一是科学编制年度审计项目计划，围绕党委政府的工作中心，服务经济社会发展大局，突出审计工作重点，科学编制年度审计项目计划，合理安排审计资源。二是及时报请调整年度审计项目计划，年度审计项目计划执行过程中遇有调整情形的，按规定审批程序及时报请调整。三是建立年度审计项目进展调度通报制度。牵头科室：办公室责任单位：各业务科室完成时限:2022年全年3 .强化审计工作方案管理。一是年度重点审计工作及组织多个审计组共同实施的审计项目，必须编制审计工作方案。财政科负责
9、完成国家重大政策措施落实情况跟踪审计、预算执行和决算草案审计工作方案；经责审计服务中心负责完成全区经济责任审计工作方案；投资审计服务中心负责完成计划内政府投资审计工作方案；经贸科负责完成计划内国有企业审计工作方案。二是审计工作方案要落实好审计项目与组织方式“两统筹”，解决好人与事矛盾、重复审计与审计盲区并存的问题。三是审计工作方案由牵头业务科室编制，经审计业务会议审定后下达到各业务科室或审计组实施。责任单位：各相关业务科室完成时限：区审委会通过2022年度审计项目计划的1个月内4 .扎实开展审计调查。一是统一调查了解记录格式，各业务科室严格参照法制科统一制发的格式，对因上级部门统一格式变动的由
10、法制科及时调整后统一制发执行。二是规范调查了解内容，由各业务科室对本审计领域内审计项目的调查了解内容进行规范。三是审计调查了解由审计组持审计通知书进驻被审计单位后围绕审计目标开展，调查重点包括被审计单位的单位性质、组织结构，职责范围或者经营范围、业务活动及其目标，相关法律法规、政策及其执行情况，相关内部控制及其执行情况，以往接受审计和监管及其整改情况等。审计调查了解应当获取相关审计证据，按审计重点分别编制调查了解记录，杜绝一个项目只编制一份审计调查了解记录的现象。四是调查了解记录要做到“两个明确即：明确审计事项、明确审计方法。责任单位：法制科及各审计组完成时限:2022年全年5 .强化审计实施
11、方案管理。审计组进点后，认真开展审计调查，依据审计调查了解记录，由主审根据审计分工和审计组组长的委托，编制审计实施方案。要做到“五个明确”：明确审计目标，明确审计事项，明确执行人员，明确审计方法，明确审计时间。审计实施方案编制应经审计组讨论，并按审计业务制度规定程序审批和调整。责任单位：各审计组完成时限:2022年全年6 .靠实分级质量控制责任。落实审计业务分级质量控制制度。一是靠实审计组成员责任，审计组成员按照审计实施方案明确的审计事项或任务清单，按时完成审计任务，获取适当、充分的审计证据，及时完整如实记录实施审计过程、审计应对措施和审计工作结果，并承担相应责任。二是靠实审计组主审责任，审计
12、组根据工作需要设立主审的，主审根据审计分工和审计组组长的委托，协助组织实施审计，督导审计组成员的工作，并承担相应责任。三是靠实审计组组长责任，审计组组长对审计项目的总体质量负责并承担相应责任，审计组组长将其工作职责委托给副组长或主审的，仍应当对委托事项承担责任，受委托的成员在受托范围内承担相应责任。四是靠实审理机构责任，法制科负责审查修改审计报告、审计决定书并提出审理意见，并承担相应责任。五是靠实审计机关负责人责任，审计机关负责人负责审定审计项目目标、范围和审计资源的配置，指导和监督检查审计工作,审定审计文书和审计信息，并对审计项目实施结果承担最终责任。责任单位：法制科及其他业务科室完成时限：
13、2022年全年7 .强化审计项目质量检查。加大对审计项目质量检查力度，由法制科在审计项目审理中进行，重点检查审计程序的合规性、审计文书的规范性、审计结论的恰当性、审计处理处罚的合法性和适当性等。牵头科室：法制科完成时限:2022年全年8 .加强购买审计服务监督管理。一是制定向社会力量购买服务管理实施办法，强化购买社会审计服务项目的审计质量管理。二是加强对审计监督对象购买社会审计服务的监督，各审计组在进行审计或者专项审计调查时，发现社会审计机构出具相关审计报告的应进行核查，核查情况反映在项目审计报告中，发现社会审计机构存在违反法律、法规或者执业准则等情况的，及时移送有关主管机关依法追究责任。牵头
14、科室：经济责任审计服务中心、投资审计服务中心及各审计组完成时限：2022年全年（4月底前制定完善相关办法）（五）严格现场管控，夯实质量基础1.靠实审计现场人员责任。严格落实审计组组长、审计组主审、审计组成员的现场管理及审计责任。一是靠实审计组组长在审计现场业务、廉政、保密、安全等方面履行第一责任人的责任。二是靠实审计组主审受审计组长委托和审计分工履行相关职责的责任。三是靠实审计组成员根据审计分工履行职责的责任。责任单位：各审计组完成时限：2022年全年2 .强化审计信息化建设。积极推进“金审工程”三期部署应用，根据上级审计机关部署要求，推进移动审计作业系统使用，全部审计项目实现在审计作业系统上
15、流转；全面启用行政办公子系统应用，业务公文实现网上流传。责任单位：办公室及各业务科室完成时限：2022年全年3 .落实现场清单管理。探索推行审计现场任务清单、资料需求清单、疑点清单、问题清单等管理办法，确保审深审透，防范审计风险。责任单位：各审计组完成时限:2022年全年4 .加强审计证据管理。一是审计人员要依照法定权限和程序获取审计证据，不片面收集证据，不涂改、伪造、隐匿和销毁审计证据。二是获取的审计证据符合适当性要求，审计证据要在支持审计结论方面具有相关性和可靠性，与审计事项及其具体审计目标之间具有实质性联系且真实、可信,确保审计证据的质量。三是获取的审计证据符合充分性的要求，审计人员在评
16、估存在重要问题的可能性和审计证据质量的基础上，决定应当获取审计证据的数量，杜绝获取与审计事项无关联的审计证据。责任单位：各审计组完成时限:2022年全年（六）注重成果运用，提升审计效能1.加大问题线索移送力度。加强对移送纪检监察机关和有关主管部门处理的问题线索管理，确保审计取得实效、审计成果被充分利用。一是加大问题线索移送力度，对审计中发现违反国家规定的财政财务收支行为，依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关；涉嫌犯罪的，移送司法机关。二是建立移送处理问题线索台账，由办理移送的业务科室（审计组）负责建立，加强同
17、移送受理部门的沟通，跟进掌握处理结果，并将台账报执行科汇总，有最新进展情况时及时报执行科更新总台账。三是建立移送处理问题线索总台账，由执行科根据各业务科室（审计组）报送的移送处理问题线索台账建立总台账，并根据各业务科室报送的最新进展情况及时调整总台账。四是对往年移送处理问题线索处理反馈情况进行清理，重点对2017年以来向各有关主管部门移送问题线索后反馈处理结果情况进行清理，对未反馈处理结果的问题线索建立台账，持续跟进，直至反馈处理结果。责任单位：执行科及各审计组完成时限：2022年全年2 .狠抓审计整改落实。一是建立审计整改对账销号机制,按照“谁审计谁负责督促整改”的原则，由审计组所在业务科室
18、建立整改台账，督促整改和销号。对上级审计机关指出的问题建立台账，做好督促整改、汇总和上报工作。二是加大审计整改督查督办力度，对2021年以来审计查出问题整改情况重新进行梳理，对未及时整改或整改不到位的单位再一次进行督促整改；对拖延整改、敷衍应付、弄虚作假的责任单位依法依规予以严肃问责责任单位：执行科及各业务科室完成时限:2022年全年3 .加强对审计结果的提炼分析运用。一是各科室每年要撰写一篇关于提升审计质量的成熟经验、创新举措、典型案例、先进审计方法及审计思路的报告，上报办公室。二是办公室对各业务科室上报的审计要情进行汇总提炼与全局审计人员分享，同时上报上级审计机关。三是及时进行总结，在审计
19、实施中或实施结束后，围绕审计项目精心撰写审计信息，总结审计项目中的好经验好做法。责任单位：各业务科室完成时限:2022年全年（七）建立激励机制，激发争先创优1.评选审计能手。开展评选“优秀审计能手”活动，结合年度工作实绩、抽调参加上级统一组织审计项目及巡视巡察等工作情况，将业绩突出的审计人员评选为“优秀审计能手”，进一步激励审计人员发扬爱岗敬业精神，增强争先创优意识。牵头科室：办公室完成时限:2022年12月底前4 .评选优秀审计项目。开展“优秀审计项目”评选活动，每个业务科室年内至少推荐1个审计项目参加展评，由法制科牵头组织各科室负责人对上报的审计项目按要求进行评选，最终评选出年度“优秀审计
20、项目“。从中择优推荐参加市级“优秀审计项目”评选活动。牵头科室：法制科责任单位：各业务科室完成时限：2022年12月底前（或在上级审计机关评选活动前开展）5 .评选学习标兵。继续开展学习标兵评选活动。对全年度参加各类学习情况进行评比，确定学习先进个人，进行表彰奖励，激励党员干部职工将学习融入日常行为和自觉习惯。责任单位：办公室完成时限：2022年12月底前三、工作要求（一）加强领导，明确职责。成立由党组书记、局长任组长，各分管领导为成员的“审计工作规范提升年”工作领导小组。领导小组下设办公室，负责“审计工作规范提升年”工作的日常组织、协调、督导、考核等工作，确保各项工作扎实有序进行。办公室牵头
21、负责综合协调、督查督办和本科室职责范围内制度规范的制定以及潜在风险和内部防控措施，机关人事工作制度规范制定和组织考评、奖惩问责等工作等工作；法制科牵头负责审计业务规范、质量控制、组织验收等工作；各科室（中心）负责按照要求理顺科室（中心）职责和具体岗位职责，明确岗位潜在风险和自我防控措施，梳理工作机制制度和办事流程、标准，确定年度目标任务。（二）狠抓落实，整体推进。各分管领导要高度重视,认真组织分管科室（中心）进行研究讨论，拿出具体、规范、可操作的意见和措施；干部职工要充分发挥主动性，积极出主意、想办法，克服应付麻痹思想，积极投入到主题活动中来，形成一级抓一级、层层抓落实的工作格局。（三）加强督查，保证执行。领导小组将根据工作需要，对加强规范提升情况进行督查，确保各项工作按要求、按步骤、按质按量开展。领导小组办公室将按阶段、时间节点对各项工作情况进行跟踪问效，建立台账，落实责任，发文通报，以确保整体工作的全面推进。（四）紧扣中心，确保实效。各科室（中心）要注重问题导向，着力解决现实问题。紧密结合年度目标任务，将规范提升工作与促进业务工作相统一，通过规范化建设促进工作质量高标准、工作效能快节奏，确保全年目标任务高质高效完成，为审计工作整体上水平筑牢根基。
