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1、贷款是商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产，即使在银行业务范围扩大、利润来源多元化的今天，贷款业务在银行经营管理中依然占有很重要的地位。,第五章贷款业务及管理,第一节 贷款的种类、贷款程序 第二节 贷款的定价 第三节 几种贷款业务的要点 第四节 贷款业务中的信用分析,学习目的：1、了解和掌握贷款的种类2、掌握贷款政策的基本内容及其影响因素3、了解贷款定价的几种方法4、掌握主要贷款的操作程序5、掌握信用贷款、担保贷款、票据贴现、消费贷款等几种重要贷款类别的管理要点6、了解借款人取得贷款应具备的基本条件,第一节 贷款的种类、程序,一、贷款种类二、贷款政策三、贷款程序,一、贷款的种类
2、（一）按贷款期限分类 1、短期贷款 2、中期贷款 3、长期贷款（二）按贷款的偿还期限分类 1、活期贷款 2、定期贷款 3、透支,（三）按贷款的保障方式分类 1、信用贷款,2、担保贷款,保证贷款,抵押贷款,质押贷款,3、票据贴现,注：贷款通则中主要指信用贷款和担保贷款,（四）按贷款的用途分类 通常有两种分类方法：一是按照贷款对象的部门来分类：分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途来划分：一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。（五）按贷款的偿还方式分类 一次偿还贷款 分期偿还贷款,（五）按贷款的质量（或风险程度）分类 可将贷款划分为五类，又称贷款的五级分类。可分
3、为：正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款,（六）银行发放贷款的自主程度分类 可将银行贷款分为：自营贷款 委托贷款 特定贷款,二、贷款政策,1、贷款政策概念贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。,商业银行是不是贷款政策的唯一制定者,原则：1）完整性2）充分性3）及时性,2、制定贷款政策主要考虑的因素（1）有关法律、法规（2）财政、货币政策（3）银行的资本状况（4）银行负债结构（5）银行的发展战略（6）银行的风险意识及风险控制能力（7）全国及地方经济环境（8）银行贷款人员的素质等,宏观层面,微观层面,3、贷款政策的主要内容1）贷款业务发
4、展战略包括开展业务应当遵循的原则、确定银行贷款发展范围（包括行业、地域和业务品种）、速度和规模等。2）贷款工作规程/贷款业务操作的规范 贷前的推销、调查及信用分析阶段。银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段。贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段。,3）贷款结构安排地区结构。即银行贷款业务的地域范围及其构成。银行贷款的地区范围与银行的规模有关。期限结构。即规定不同性质的贷款期限和银行可接受的最长期限。品种结构。即规定银行贷款的品种及其构成。,4）贷款的规模控制判断银行贷款规模是否适度以及结构是否合理，可以用一些指标来衡量。主要有：贷款/存款。该指标反映银行资金运用于贷款的
5、比重以及贷款能力的大小。我国商业银行法规定银行的这一比率不得超过75%。贷款/资本。该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。间接通过资本充足率加以反映。,单个贷款比率。该比率是指银行给单个客户或最大十家客户的贷款占银行资本金的比率，它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。中长期贷款比率。即银行发放的一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率。它反映银行贷款的流动性状况，该比率越高，流动性越差；反之，流动性越强。,人民银行规定，商业银行对单个客户和最大十家客户的贷款余额分别不得超过银行资本金的15%和50%。,人民银行的规定，该比率应低于120%。,5）关系人贷款风
6、险控制关系人贷款是指商业银行对银行关系人发放的贷款。关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。,对关系人贷款风险控制，要做到：严格控制审批程序、贷款条件、贷款规模和贷款注销等几个方面。贷款规模应与银行的资本金挂钩，如对股东的贷款规模应控制在其实缴资本以内。根据商业银行法，商业银行不得给关系人发放信用贷款，发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。,6）信贷集中风险控制信贷集中一般是指银行或银行集团向一个或一组关系密切的借款人发放的、未经特别批准的、金额超过资本金一定比例的贷款。商业银行的信贷集中主要
7、表现在以下四方面：贷款集中于某一借款人或一组相互关联的借款人；贷款的抵押品单一或具有相同的特点；贷款集中于某一行业或地区；贷款集中于某一种贷款。,如何看待信贷集中信贷集中不符合银行“安全经营”的原则；银行应能识别和分析信贷集中；信贷集中是经常发生的甚至是必然的。,7）贷款授信与授权授信，是指商业银行对单一法人客户或地区确定的在一定时期（通常为一年）的最高信用控制限额。授信对象：已在商业银行发生授信业务或已向本行申办授信业务的具有法人资格的客户。授信原则：统一管理、分工负责、总额控制、适时调整。,授权，是银行内部确定的对有权审批贷款的人员或组织规定的贷款审批品种和最高贷款限额。授权通常分为三个层
8、次：董事会、贷款委员会或高级管理层、信贷部门经理。,授信和授权的关系：授信发生在银行与客户之间，授权发生在银行系统内；授权是对授信业务实际额度使用的权限规定，超过权限的须报上级行审批。,8）贷款担保 贷款担保政策一般应包括以下内容：明确担保的方式；规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；确定贷款与抵押品的价值的比率、贷款与质押品的比率；确定担保人的资格和还款的能力的评估方法与程序等等。,9）贷款定价 银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承诺费等）。,在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、还款方式、银行与借款人之
9、间的关系、资产收益率目标等多种因素。,贷款定价已不仅仅是一个确定贷款利率的过程。,10）贷款档案管理政策贷款档案是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行经营管理水平和信贷人员的素质，可反映贷款的质量，在一些情况下，甚至可以决定贷款的质量。贷款档案管理制度通常应包括以下内容：贷款档案应包括的文件；贷款档案的保管责任人；明确贷款档案的保管地；对法律文件要单独保管，应保存在防火、防水、防损的地方明确贷款档案存档、借阅和检查制度。,11）贷款的日常管理和催收制度贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。12）不良贷款的管理
10、对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分。主要包括：建立专门的不良贷款管理部门；制定不良贷款的识别制度；制定严格的不良贷款处理程序等。,1）贷款业务发展战略,2）贷款工作规程,3）贷款结构安排,4）贷款的规模控制,5）关系人贷款风险控制,6）信贷集中风险控制,7）贷款授信与授权,8）贷款担保,9）贷款定价,10）贷款档案管理政策,11）贷款的日常管理和催收制度,12）不良贷款的管理,小结：,（一）贷款申请（二）贷款调查（三）对借款人的信用评估（四）贷款审批（五）借款合同的签订和担保（六）贷款发放（七）贷款检查（八）贷款收回,个人住房抵押授信,三、贷款程序,第二节 贷款的定价,一、贷款价
11、格二、贷款定价方法,对贷款定价犹如确定普通商品的价格，其目的是保证银行可取得预期的收益。贷款市场看似高度垄断（由于市场准入的限制），但实际上竞争仍很激烈。因此，贷款市场并非是一个卖方市场。,贷款定价的核心是确定贷款利率的高低,1、贷款价格的构成（定义和理由）贷款利率 承诺费 补偿余额 隐含价格(非货币性因素、附加条款),（1）成本加成定价法 即银行根据筹集信贷资金的成本加上一定利差(或银行对贷款的预期利润)来决定贷款利率的方法。,2、贷款定价方法,贷款利率=贷款成本率+利率加成,（2）价格领导模型定价法在激烈的市场竞争环境下，贷款的价格事实上并不取决于贷款者的预期收益，也不取决单个银行的资金成
12、本，它更多地受市场竞争、市场主导利率、价格联盟、融资来源，及风险等因素影响,领导价格：即市场主导利率，如：优惠利率、国库券利率等等,价格领导模型定价法：就是商业银行在激烈的市场竞争环境下以市场领导价格为基本依据，在考虑风险和收益的情况下来确定贷款价格的一种方法。,（3）优惠加数/优惠乘数定价法 对银行来讲，信用等级不同，贷款风险也不同。信用等级高，贷款风险低，从而利率低；反之，则高。做法：首先确定对银行信用等级最高企业的贷款利率，即优惠利率，然后对不同信用等级的借款人在优惠利率基础上向上浮动。浮动的方式有两种，一是用加；二是用乘。,第三节 几种主要贷款业务的要点,一、信用贷款二、担保贷款三、票
13、据贴现四、个人贷款,（一）信用贷款的特点1、以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证2、风险大、利率高3、手续简便,（二）信用贷款的操作程序及要点1、对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象2、合理确定贷款额度和期限3、贷款发放与监督使用4、贷款到期收回,一、信用贷款,（一）担保方式与担保贷款种类,二、担保贷款,（二）保证贷款的操作要点1、借款人找保2、银行核保3、银行审批4、贷款的发放与收回,（三）抵押贷款的操作和管理重点（四）质押贷款的操作和管理重点,（一）票据贴现的概念与特点1、概念：以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。2、特点：对象特殊性；以票据承兑人的信誉作为还款的保证；期限
14、的特殊性；预收利息,三、票据贴现,（二）票据贴现的操作要点1、审查票据的格式与要件2、确定期限与额度3、票据到期的处理,1、分期偿还贷款：分期（按月）偿还本金和利息一般用于耐用消费品的消费贷款：房屋、汽车贷款等,四、消费贷款,银行以居民个人为贷款对象，以个人消费为用途而发放的贷款。,（一）消费贷款的种类（贷款的偿还方式）,2、信用卡贷款（周转限额贷款）：,买卖关系,债权债务关系,债权债务关系,信用卡除了可以用以消费之外还可以进行转帐结算、存贷款、汇兑等功能。,由发卡机构签发的用以证明持卡人信誉良好并可以在特定场所进行消费或提现的信用凭证。,3、一次性偿还贷款：借款人在贷款到期时一次性还清贷款本
15、息的消费贷款该贷款的特点是：期限短、数额较大、有确定的用途,（1）客户分散，规模较小（2）利率水平高（3）借款人缺乏利率弹性（4）规模呈现周期性（5）以信用贷款为主（主指信用卡）（6）违约率可能较高，风险较大（主指信用卡和一次还款的贷款）,（二）消费贷款的操作要点,消费贷款的特点,1、贷款的申请消费者需要向银行申请贷款用于个人消费，必须提交借款申请。在借款申请中，应详细列述以下内容：借款的动机和用途；借款的数额和种类；申请人本人的有关资料，如借款人的姓名、年龄、职业、收入、财产、家庭成员、健康状况、信用履历等；银行要求提供的其它有助于了解申请人信用状况的合法资料。,2、信用分析和贷前调查银行在
16、接到借款人提出的消费贷款申请后，应对借款人进行全面的信用分析，对借款人申请中所列的情况进行深入细致的调查了解，以作出贷与不贷的决策。,银行应针对个人借款者的特点重点调查以下一些情况：借款人姓名、年龄、住址；借款人职业及职业稳定性；借款人收入及其稳定性，借款人家庭收入及其稳定性；借款人消费支出情况；借款人承担赡养义务及其稳定性；借款人本人及由其承担赡养义务的家庭成员的健康状况；借款人的财产及其变现能力；借款人的信用记录。是否与银行发生过借款往来，有无违约记录；借款人可以提供的贷款抵押物及其质量等。,3、贷款审批与发放银行在审批消费者贷款时，一般有两种方法：经验判断法。即根据对借款人的信用分析和贷
17、前调查，通过信贷人员的主观判断，来决定贷与不贷，贷多贷少。信用评分法。这种方法是先由银行建立一个在统计上可靠的信用评估分析模型，然后，信贷员通过此模型对借款人进行等级划分。根据借款人的等级总分，将借款人的等级划分与银行事先规定的“可接受贷款分值”、“拒绝贷款分值”进行比较，以最终决定贷与不贷。,4、贷后检查与贷款的收回贷款发放以后要对贷款进行跟踪检查：通常要求借款人定期反映其收入、财产的变动情况，以便银行随时掌握借款人还贷能力的变化。对信用卡贷款，应重点检查是否有严重的恶意透支行为及其它欺诈行为。贷款到期后，应根据不同的贷款采取不同的的收回方式。银行要区别不同情况，加强贷款收回管理。,（三）住
18、房按贷揭贷款它是由楼宇的购买者在支付一定的购房款（通常占总购房款的20-40%）后，不足部分向银行申请贷款，以向卖楼者（通常是开发商）付清全部房款。住房按揭贷款是目前我国银行发放的一种主要的消费者贷款。住房按揭贷款通常需要以期房或现楼作抵押，还需要发展商提供担保或承诺在购房者不能还清贷款时由发展商进行回购，向银行购回房屋的抵押权。,银行发放住房按揭贷款的一般程序是：银行与房地产开发商签定协议购房者与发展商签定住房买卖合同购房者提出借款申请发展商签字担保银行审批公证和登记购买保险和交付银行贷款手续费贷款的发放与收回,第四节 贷款信用风险管理,一、企业贷款信用分析与管理二、个人贷款信用分析与管理,
19、（一）企业信用评价原则 1、品质(Character)2、能力(Capacity)3、资本/现金(Capital/Cash)4、抵押(Collateral)5、环境(Condition)6、控制(Control),一、企业信用分析与管理,借款人（Who）借款用途（Why）贷款期限（When）担保物（What）如何还款（hoW）,个人因素（Personal）目的因素（Purpose）偿还因素（Payment）保障因素（Protection）前景因素（Perspective）,（二）企业财务报表分析三种报表的比较1、资产负债表2、损益表3、现金流量表,（三）相关财务比率分析 1、流动性比率流动比率
20、速动比率现金比率 2、盈利能力比率销售利润率资产收益率普通股收益率股票市盈率,3、结构性比率资产负债比率股东权益比率利息保障倍数 4、经营能力比率资产周转率存货周转率应收账款周转率,（四）现金流量分析 1、现金流量概念 2、现金流量内容经营活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量 3、企业现金流量状况的分析,（五）非财务因素分析行业风险：会影响行业内所以的企业经营风险：企业自身还款意愿：因借款人企业的决策人引起的风险。,（六）有问题贷款的发现和处理 1、贷款的质量评价（五级分类法）（1）正常贷款：借款人能够履行借款合同，充分把握按时足额偿还本息的贷款。（2）关注贷款（基本
21、正常贷款）：贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。（3）次级贷款：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，即借款人的还款能力出现了明显的问题。（4）可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。（5）损失贷款：在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。,2、有问题贷款的发现企业在银行账户上反映的预警信号从企业财务报表上反映的预警信号在企业人事管理及与银行关系方面反映的预警信号在企业经营管理方面反映的预警信号,3、不良贷款的控制与处理积极催收到期贷款签定处理协议（如展期、借新还旧、追加担保等）诉诸法律，依法收贷（拍卖资产等）呆账冲销（银行准备金的提取）,二、个人贷款信用分析与管理（一）个人贷款的信用分析 1、偿债意愿分析个人资信信息 2、偿债能力分析职业与收入个人及家庭资产个人及家庭负债,（二）个人贷款的风险管理 1、完善个人贷款保证制度确定高质量的抵押物产权与控制权鉴定担保人评估 2、完善个人贷款决策机制建立个人信用体系实施个人资信评估,
