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1、2012年度年终盘点计划全文目录一、盘点的目的、时间I二、存货（原物料、在制品、半成品、制成品）盘点作业流程2三、盘点人员训练计划2四、工作权责说明3五、盘点基准4（一）、单据截止规定4（二）、存货冻结4（三）、存货确认4（四）、盘点对象4（五）、存货截止控制5六、盘点注意事项5A、盘点卡、盘点表的填写5B、盘点卡、盘点表的处理6C、本次盘点应特别注意事项6一、盘点的目的、时间1、为了加强公司财务管理，保证2012年年终盘点工作的顺利完成，特拟定本计划，敬请所有有关人员,务必细心留意本计划的各项细则，并确实执行，以达盘点“账物合一”的目的。1查明各项料件、成品等公司资产的可用程度，以达到有效利
2、用资产的目的；1.2核对现在存货与账上记载数目是否一致，以把握公司资产的准确性；1.3为下期的销售计划与生产计划提供依据；1.4最低存量与最高存量的把握；1.5不良品、呆滞品的发现；1.6确定各项资产的真实价值，以利成本的计戈上2、2012年年终盘点的时间项目时间仓库初盘12月30日（星期三）08：0017：30仓库复盘/监盘12月31日（星期四-五）08：00盘点结束（复盘工作完后，监盘人员接下抽盘工作）生产车间初盘12月30日（星期四）08：0017：30生产车间复盘/监盘12月31日（星期五）08：00一盘点结束（复盘工作完后，监盘人员接下抽盘工作）注：仓库存货冻结时间为2012年12月
3、28日17：30-2012年12月31日盘点结束生产部门冻结时间为2012年12月28日17：302012年12月31日盘点结束二、存货（原物料、在制品、半成品、制成品）盘点作业流程步骤作业项目权责单位作业内容1盘点准备仓库、生产各单位整理现场，依据编码、品名、规格、单位将所有存货分类并放在同一区域。2初盘初盘人应将所有存货之准确数量标示显明并填至盘点卡及盘点表中，初盘完成后，请将盘点表交于各区域负责人中。3复盘/监盘复/监盘人核对盘点卡、盘点表与实际存货之相符状况，确保盘点卡、盘点表与实物之编码、品名、规格、单位、数量都完全相同。4盘点结束各相关人员盘点表中所列差异，经存货保管人确认及呈总经
4、理核准确定盘盈亏后，送交财务调整入账。注：盘点结束后各监盘小组负责人将盘点表收集交至财务部三、盘点人员训练计划此次盘点计划须由全厂人员共同努力，尤其是需要各部门主管做引导及教育工作，财务部将会依各部门的需求全力配合。时间执行事项相关人员12月14日拟定盘点计划，确定盘点范围及盘点基准日，确定盘点方式及盘点日期财务部12月20日第一次盘点会议，初步拟定盘点小组成员，确定盘点计划及公布日程表相关部门负责人12月22日第二次盘点会议，对盘点计划做最后修正，并确认各部门最终盘点成员及复盘成员各单位盘点负责人员12月22日13：00举办先前讨论会，详细讲解这次盘点的方式及注意事项和盘点卡、盘点表的填写要
5、求（盘点卡、盘点表由各初盘负责人填写），并了解各部门可能的问题。各区域负责人12月30日08：00复盘人员工作安排复盘人员注意：如无特别变更通知，望各相关人员务必准时参加。四、工作权责说明总负责人：严总、欧阳副总全面负责本次盘点工作指挥与策划。总协调人：杜奇协调各单位主管意见，顺利达成此次盘点任务。总执行人：各部门主管1、负责盘点人员的教育、培训工作。2、巡检现场，督导现场正常作业，并解答现场疑难问题。区域负责人：1、依盘点计划主导现场盘点事宜。2、掌控辖区盘点进程及人员管制，使本次盘点计划确实执行。3、负责将本区域的盘点表收集并交至财务部（初盘后）。4、确保本次盘点工作的具体推行顺利圆满结束
6、。盘点员：1、接受盘点初点负责人的工作指示。2、负责整理好盘点卡、盘点表及所有盘点物品。3、负责盘点期间的点数计算与记录工作的准确性。各车间人员：协助处理货物分类及清点工作。五、盘点基准（一）、单据截止规定1 .盘点前存货区域负责人应先确定存货单据（入库单、领料单、送货单等）截止号码，并出具清单。2 .截止号码的后的单据不列入本期存货盘点内。3 .复印（料件入库单、领料单、成品入库单、送货单）的最后四张单据。（二）、存货冻结1 .本次盘点采取闭库方式，凡在存货冻结时间与区域范围内，不得有物品进出。（三）、存货确认2 .料件与在制品的确认：凡已使用的料件，无论是否加工完毕，则一律视在制品。3 .
7、在制品与半成品的确认：凡在生产的产品，已完工未入库成品仓的部分，属半成品；其余部分属在制品。4 .半成品与成品的确认：凡完工的产品，未入成品仓的部分，属半成品；已入成品仓的部分，属成品。（四）、盘点对象A、存货盘点：是指料件、在制品、半成品、成品。1 .凡存放于本厂的料件、在制品、半成品及成品，无论所有权是否属于本厂，均需盘点；所有权不属于本厂的，在盘点表的备注栏及存货实物上都要注明“*寄存，不列入存货”；所有权属于本厂但不在厂内的，也要填写盘点表，并注明寄存厂商名称，切不可漏掉。2 .在途材料（包括已到港但未到工厂的材料）不列入本次盘点，但需另行列表并提供其货柜明细表。3 .样品部分应以盘点
8、卡、盘点表标明，并注明“样品”。4 .不良品部分应以盘点卡、盘点表标明，并注明“不良品”。5 .报废品部分应以盘点卡、盘点表标明，并注明“废品”。B、财务盘点：是指现金、标据、有价证券等。C、财产盘点：是指固定资产、保管资产。1 .固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备等资本性支出购置品。2 .保管资产：不属于固定资产，但以费用报支的杂项设备。（五）、存货截止控制类别截止时间料件最后收料时间2012/12/2817：30料件最后发料时间2012/12/2817：30成品最后入库时间2012/12/2817：30成品最后出库时间2012/12/2817：30备注：1、
9、超过收料时间的料件先存放于暂存区（除急料外），不列入盘点，待盘点结束后再行验收入库；2、料件退库最后截止时间2012/12/2816：30；3、存货截止时期内，如因紧急需要必须进料、领料、成品入库、成品出库、成品出货时，须报经总负责人或总协调人核准并知会财务后，方可作业。六、盘点注意事项Av盘点卡、盘点表的填写（一）、料件、成品部分各单位的全部料件、成品均应在盘点卡、盘点表上填写。（二）、在制品、半成品部分1 .各单位凡已领料，但仍保持原物料状态者，应以在制品盘点表中填写（即：放置现场内料件均视为已领料，以在制品盘点）。2 .已检查未入库的成品，以半成品盘点填写。3 .在制品的盘点表一律按编码
10、、品名、规格、单位、订单号码填写清楚。（三）、其它填写注意事项1 .表、物二者编码、品名、规格、单位、数量均需相同，不能有出入。避免遗漏或重复盘点。2 .填入盘点卡、盘点表的编码、名称、规格、不能凭直观、3 .盘点卡、盘点表统一用阿拉伯数字来填写年、月、日。4 .闭库前收货的材料必须写入盘点表中，并应全部开出相应的入库单、盘点卡。5 .同一材料应尽可能摆放在同一区域，尽量避免混入放在另一区域中。6 .盘点卡、盘点表应在对应表格上填写相应数据（初盘数填在初盘数量/复盘数填在复盘数量/监盘数填在监盘数量），如有其它事项不明请与财务部联系。（四）、固定资产部分1 .财产管理员将清册与固定资产进行最后
11、的核对，主要是固定的机器与其位置是否相符，若有问题及时对其进行补充修改。2 .新进、外借别厂的固定资产，固定资产管理员应及时更新信息，编入资产管理册里（类别要区分）。3 .各项外借、报废、维修的固定资产，应准备好各项凭证；外借的要有经理以上人员签字的外借单；报废的固定资产要有总经理签字的报废单；维修的固定资产要有物品拔出单证及送修单。4 .初盘时固定资产位置应核对好，复盘时要做到表、物、号码统一。B、盘点卡、盘点表的处理1 .盘点表的领取时间盘点表，财务部以邮件方式对外发送，区域负责人组织相关人员自行打印。2 .盘点卡、盘点表的收交时间初盘表于2012年12月30日下班前交到财务中，复盘结束后
12、将盘点表交到盘点小组负责人中，负责人再与监盘组负责人进行交接，监盘人盘点结束后将盘点表交到小组负责人中，小组负责人收集检查及格后交到财务部。3 .特别注意：各单位区域负责人及盘点小组负责人审核盘点表时应核算张数，不得遗失。C、本次盘点应特别注意事项1 .凡所有权属我司的一切料件、成品，必需列入盘点卡、盘点表，任何单位各相关人员应提前做好准备工作。列入盘点卡、盘点表的各种报废品、不良品也应妥善管理，不得随意放置或与良品混装。2 .盘点区域存货事理须按同一编码同一品名同一规格同一单位同一状态，分类整齐摆于同一区域，确实达到“物以类聚，整齐有序”的要求（严格区分良品和不良品）。3 .各种原物料若已打
13、散使用，应使用磅秤量过，登记于盘点卡、盘点表上，并于复点后时，使用同一磅秤，避免磅秤误差。4 .盘点卡应明显粘贴所有盘存货上，以避免漏盘或重复盘点。5 .盘点卡填写时，数量一栏应将箱数，包数等填上，如：10箱*1000PCS/箱+5包*100PCS/包+60PCS=Io560PCS。6 .盘点进行时，盘点人员须随时核对现存存货底稿（各存货保管人平时的存货账卡），以利发现“有账有物”或“有物无账”的情形。7 .复盘人员应首先对初盘更正项目进行复盘，其次是高价存货项目（本次盘点高价存货由财务部选定，对被选定的物件在序号前打，当已被选定的物件，请复盘人员务必进行盘点）最后是数量大的存货，盘点结果均应
14、于盘点表上作记录。8 .复:盘时，各区域盘点负责人应派初盘人员陪同复盘，并就所盘的项目协力进行点数。9 .盘点项目若与初盘有异时，应会同初盘人员重新盘点后更正，初盘及复盘人员同时于更正处签名以示负责，并更正盘点卡及盘点表。10 .各盘点负责人必须认真对待盘点工作。11.1 奖励11.1.1 账、物、卡相符率为100%者，奖励实物保管人员各0.1分绩效，奖励直接上级0.05分绩效11.1.2 对这次盘点参于者作出积极表现的领导、指引的同事，经提议评选后给予0.1分绩效。（名额不超过3名）11.2 处罚112.1成品盘点发现账物不符，须报副总经理做出处罚批示，触犯法律法规的，则交国家司法部门处理。
15、11 .2.2若违反盘点工作纪律的，处罚违犯者扣0.05分绩效/次，若为实物保管员（含收发、仓管员）、主管则同时取消其盘点奖励资格。12 .2.3账、物、卡相符率为95%（含95%）以上、100%以下者，处罚实物保管员0.05分绩效/种物料，处罚直接上级0.03分绩效/种；账、物、卡相符率为85%（含85%）以上、95%以下者，处罚实物保管员0.1分绩效/种物料，处罚直接上级0.05分绩效/种；账、物、卡相符率为85%以下者，处罚实物保管员0.2分/种物料，处罚直接上级0.1分/种，并记过及转入人事考察期处理；11.2.4凡抽盘发现复盘有误的，经复盘人员确认后，处罚复盘责任人0.05分绩效/种
16、物料。11.2.5对这次盘点活动中的各部门主管及区域负责人，如没有在盘点前及盘点中做出正解盘点细则宣传及指引，经调查确实，处于失责当事人0.1分绩效。盘点小组人员及协助人员，各盘点表见另附附页！（按时间后续一项项确定）企业年终盘点计划1 .盘点目的2 .盘点组织及任务分工3 .盘点范围4 .盘点单据及资料5 .存货截止控制6 .盘点开始前准备工作7 .实际盘点之进行8 .盘点完成工作9 .其它事项10 .附：盘点清册、表单及盘点日期、盘点人员核准:制作：财务部平湖XXXXXXX有限公司2020年度年终盘点计划规划财务部一盘点目的1.确定企业存货的实际库存量，核实帐本的存货记录。2 .据以衡量存
17、货价值，达到良好之管理。3 .确定资产价值，以便于良好之管理。4 .充份正确的表达财务报表。二.盘点组织及任务分工1.负责人：负责盘点作业之全权指挥、调度事宜，对盘点总体负责。5 .初盘组A、负责所有存货初盘之计量及辨认。B、盘点报告之差异原因说明及调整单据之填写。C、实地之存货管理，盘点卡之管理。6 .复盘组对已初盘存货实施复盘，复盘时初盘人必须在场。7 .管理部A.负责盘点卡之设计、印刷。B.协调各相关部门，并控制盘点基准日之进（退）料、领（退）货、出（退）货等作业。5.财务部A.编制汇总的盘点卡资料，并审核存货盘点清册。B.监督各部门的盘点准时、准确的完成。C.核对存货盘点的数量与帐本结
18、存数量是否一致，如有差异，应对相关部门追查原因，经盘点负责人同意后调整帐本数量，使帐实一致。6.盘点作业之组织系统注：复盘人员名单附后三.盘点范围1 .您于公司所有之存货，不论其存放地点或何种状态均属之。客户/供货商的委托加工物资亦须盘点。2 .属于公司所有固定资产及列管资产、模具、低值易耗品。3 .存货包括原料（呆料、废料）、物料、在制品、产成品及其它存货之物品（包括样品、试验用品）。4 .财务盘点包括库存现金、票据、有价证券、空白支票等等之盘点。四、盘点单据及资料5 .盘点卡：需预先连续A.盘点卡一式四联,第一联交会计部编制盘点清册，第二联XX会计师事务所留存，第三联XX会计师事务所留存，
19、第四联各使用部门留存。B.盘点卡由财务部人员控制其发出及收回，盘点卡应登载“盘点卡收发控制总表”以控制各部门之盘点卡使用。C.各级盘点人员将实际盘点数量及状况填列于盘点卡上，并核对其它所列资料是否正确后，签名表示负责。D.各部门盘点负责人在财务部领到盘点卡时，应填写“盘点卡领用记录表”，以利管理控制.三、2项的固定资产以盘点清册做为盘点记录。E.盘点卡不得遗失、毁坏、外借；如有作废或空白者，仍需一起连号缴回。F.固定资产及列管资产使用2020年年终资产盘点清册进行盘点。6 .盘点清册各部门根据实际盘点编制盘点清册（包括固定资产与存货）；财务部汇总各部门实际盘点结果并与帐面结存比较，编制汇总盘点
20、清册。五.存货截止控制1 .仓库收货、各部门所有领料、出货及生产活动应于2020年12月29日上午8时停止作业，各车间的退料应于2020年12月29日14:00之前完成，并将所有单据入帐以利盘点控制。各部门严格控制好时间点。2 .盘点期间可能之进料、领料、出货、退货，应协调业务、生产及资材单位提前至盘点开始前或延后至结束后。存货停止进出期间，如因紧急需要必须领料、出货时，须经盘点总负责人核准后，方得进行。*3.仓库须在2020年12月30日12：OO结出所有存货帐面结存数,以便复盘。各部门须把盘点资料在2008年1月2日12:00前按盘点计划中存货盘点清册的格式正确录入电脑（EXCEL表）报给
21、财务（包括纸质资料与电子档）.六.盘点开始前准备工作1.使用盘点卡的相关部门须于12月20日前统计好使用盘点卡的数量，报财务备案，由财务报采购，由公司统一印制。领盘点卡按报备数量由各部门派人统一领取。2 .事先备妥存货盘点卡、相关的表单及存货存放位置。3 .*各相关部门须在12月29日上午前准备好与盘点卡内容一致的盘点清册（EXCEL表），清册上需有12月29日的帐存数。4 .存货管理之注意事项A.各类存货应按同一地区、同一存货分类，以免漏盘或重盘，若有特殊情况必须分开摆置的，应予隔区分类。B.存货名称明确标示，使易于辨认，盘点卡须明显放置于所盘存货上，以免盘点人员误认。C,*磁石（磁环）半成
22、品、不良品和铁芯半成品除了以个数盘点外,还须过磅称出重量（单位:公斤），记录于相对应的盘点卡上（同时记录数量和重量）。各盘点单位须特别注意!七、实际盘点之进行1.提前盘点为节省盘点时间，对于确定不再变动之存货、固定资产及列管资产提前予以盘点，惟需注意两点A.凡经提前盘点之存货，应于盘点卡注明提前盘点之记号。B.在盘点当天对于已提前盘点之存货，初盘人只须抽盘即可。2 .初盘A.盘点人员必须实点、实磅为准，不得估计，且盘点人须在盘点卡签名，以示负责。B.盘点人员必须逐一盘点，每盘完一种存货，应即将盘点卡置于所盘点存货项目之上，以避免漏盘或重盘。C.固定资产及列管资产以盘点清册的形式予以记录,进行盘
23、点。3 .复盘A.各盘点部门采取复盘制，对初盘已盘好之部门复盘组将对其进行复盘，这样可以核对比较，提升存货数量之正确性。B.盘点结果以复盘数量为准，复盘数量若发现错误更改，则须会同初盘人员重新盘点，双方于更正内容上共同签名以示负责。C.复盘比例：为保证数字的准确，此次复盘均采取100%复盘。4.抽盘会计师事务所抽盘时，各部门初盘人员必须在场，以便于会计师清点。八.盘点完成工作1 .盘点负责人及财务部、管理部相关人员巡查仓库及生产线各角落，确定所有存货均盘点无遗漏。2 .经抽盘后，各盘点区域人员将盘点卡取下，依号码顺序排列，确定是否有遗漏情形，若有遗失，应立即寻回。3 .各盘点单位依复盘后之数量
24、编制存货盘点清册，并提供交付财务部汇总各部门存货盘点清册，其盘点清册之格式由财务部统一制定，以便核对。4 .存货盘点清册所列差异，经存货保管人员及盘点负责人追查原因确定盈亏后，送交财务部调整入帐。九.其它事项八每年年终盘点为公司大事之一其意义重大，希各同仁通力合作。十.附件：盘点清册及盘点日期时间、盘点人员名单平湖XXXXXX有限公司2020年度年终盘点清册-一存货盘点部门：盘点日期：盘点卡号品名规格帐本数初盘数复盘数差异数抽盘数备注初盘：复盘：抽盘:平湖XXXXX有限公司2020年度年终盘点清册-一固定资产盘点部门：盘点日期:序号名称财产编号存放位置规格初盘数复盘数差异数抽盘数备注初盘：复盘
25、：抽盘:平湖XXXXXX公司2020年年终盘点卡领用记录表日期：年月日序号领用部门起号讫号张数（张）领用人备注123456789IO1112131415161718注：盘点卡一式四联,每一张为唯一号码,不管作废与否,都要回收发卡人:平湖XXXXX有限公司盘点卡使用情况表盘点部门：盘点日期：收到存货盘点卡：起号讫号：共张使用单位使用数量作废数量空白数量起号讫号张数起号讫号张数起号讫号张数盘点控制人：填表人:精品文档精心整理平湖XXXXX有限公司库存现金盘点表盘点时间:2020年12月31日序号货币面值单位数量（张/枚）金额合计备注11分人民币硬币,下同22分35分41角55角61元71角人民币纸
26、币,下同82角95角101元112元125元1310元1420元1550元16100元17181920合计未入帐之收入：未入帐之支出：帐面余额：精品文档精心整理监盘人：盘点人：平湖XXXX有限公司然存改正通知军然存IS域：日期：维黠卡虢碣改正事项及叙述更正前改至i正 本：财矜部存 副 本tfsp存 副 本,原M位存平湖XXXX有限公司2020年年终盘点人员名单序号责任单位初盘负责人员复盘人员稽盘人员备注1IF成品仓2IF原料仓3IF辅料包材仓及其它4IF化学品仓5IF模具房61F/2F水电工材料处7IF配粉车间8IF成型车间9IF硬化车间10IF研磨车间11IF爱知车间,仓库（包括办公室）12
27、IF模具车间（包括办公室）132F电着车间142F吊、挂具、剥漆房152F喷涂车间162F全检车间172F物料包材区182F品保办公室192F管理部办公室202F业务部办公室212F电感,铁芯,HDD222F贸易部办公室232F制造部办公室242F研发部办公室252F财务部办公室262F董事长,总经理办公室272F会议室及其它办公区域28宿舍29食堂30IJIj31配电房32厂内其它区域精品文档精心整理注：以上各区域的复盘人须负责复盘该区域的原物料及固定资产和列管资产.平湖XXXX有限2020年年终盘点工作日程工作内容日期责任部门备注1召开盘点工作会议12月25日各相关部门2统计盘点卡的使用数
28、量报给财务部12月20日前各相关部门3盘点卡采购与印刷12月26日前财务部管理部4盘点卡的发放及登记12月28日财务部及各部门5资产提前盘点12JJ26日后各相关部门6仓库停止发料、收货等12月29日8:00各相关部门7各部门停止向仓库退料12月29日14：00各相关部门8初盘及部门盘点清册作成12月29日8:00至12月30日12:00各相关部门9内部复盘12月30日下午13：00-17：00各相关部门初盘人员有人在场10会计师事务所抽盘12月31日8:00-12:00各相关部门初盘人员有人在场11盘点卡上交财务部12月31日17:00前各相关部门12盘点清册上交财务部19年1月2日下午12:00各相关部门包括纸质（原始）与电子档
